創新戰略下的高校國有資產管理體系建設

王 玲

(上海交通大學 經營性資產管理辦公室，上海 200240)

創新戰略下的高校國有資產管理體系建設

王 玲

(上海交通大學 經營性資產管理辦公室，上海 200240)

高校國有資產是高校開展創新人才培養模式探索、創新體系建設及取得協同創新重大突破的基礎保障和必備條件。在創新發展戰略下，高校國有資產管理需要進行管理創新和優化,實現資產管理方式、資產自身發展方式以及資源配置方式的變革。深入分析了目前高校國有資產管理的現狀和存在的問題，并結合學校實際，從建立健全體制機制、完善內控體系及推進資源配置模式改革等三方面提出了在創新戰略下加強高校國有資產管理體系建設的有效途徑，旨在對高校資產管理工作提供一些借鑒和參考。

創新戰略； 高校； 國有資產管理

0 引 言

在全球日趨激烈的創新競爭中，中國面臨著包括創新競爭力與經濟實力的不匹配、創新強度偏低、技術創新的窗口趨向收斂、創新核心資源人才嚴重流失等多重挑戰。而高校作為科研創新及人才培養的基地，在創新競爭中起到至關重要的作用[1]。高校國有資產則是高校開展創新人才培養模式探索、創新體系建設及取得協同創新重大突破的基礎保障和必備條件。因此高校資產管理面臨著巨大的挑戰，需要進行管理創新和優化,實現與創新發展戰略相匹配的資產管理方式、資產自身發展方式以及為創新發展戰略服務的資源配置方式的變革[2]。

1 高校國有資產管理的現狀

1.1 管理體制不能適應高校創新發展的需要

(1) 管理機構和管理規章制度不完善。高校資產管理過程中，由于對資產管理的重要性認識不足，有些高校尚未設立專門的資產管理機構，有些高校雖然設立了專門的機構，但也只限于實物資產的管理，很難對高校國有資產進行全面管理。從而導致在實際管理中某些重要管理環節出現真空地帶。

高校資產管理內容非常龐大，不但要求專門機構和充足的人員，而且還需要各項規章制度的保障。雖然有些高校已經制定了國有資產管理暫行辦法，但在資產購置、使用和處置過程中缺乏具體的管理制度和細則，造成管理流程隨意、管理效益低下。

(2) 管理觀念落后，管理手段傳統。隨著創新戰略的實施和高校自身的發展，高校資產管理工作不僅僅只局限于“把家底看好”，而更應著眼于國有資產效益的管理和體現。然而，目前大部分高校的資產管理工作秉承傳統的管理理念，以賬管為中心，重購輕管、重錢輕物、重賬輕實的思想仍比較嚴重，缺乏產權界定、產權保護、產權管理等現代管理理念[3]。管理手段相對落后，國有資產管理的信息化程度普遍偏低，不能實現學校各部門間的管理數據交互和實時動態監控，造成國有資產管理信息的不準確和信息滯后，影響資產管理的效率和效益。

(3) 重有形資產管理、輕無形資產管理。 無形資產是高校資產的重要組成部分之一，其管理也是高校資產管理的有機組成部分。尤其在目前科技創新發展的大背景下，無形資產的管理，如知識產權的使用和處置，對于高校的創新發展戰略起到舉足輕重的推動作用。然而，在實際管理中，往往由于沒有正確認識到無形資產的重要性，導致無形資產管理既沒有臺賬，也沒有行之有效的評估機制和管理制度[4]。由于實際管理中存在的盲點，造成無形資產流失，高校創新轉化動力不足。

1.2 監督機制不健全

(1) 監管力度不足，專門的監管機構欠缺。高校隸屬于教育部或地方教委，然而高校國有資產所有者“缺位”問題卻仍然存在。至今沒有一個有效針對國有資產監督的明確機構，承擔高校國有資產監管的具體責任，在監管組織體系相對分散、監管政策相對獨立的情況下，勢必造成多頭管理、監管效率低下。

近年來，大部分高校建立了“統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人”的國有資產管理機制[5]。然而，在實際管理和監管過程中，往往由于國有資產類型繁多、數量龐大，造成高校內部國有資產監管效果差、監管系統紊亂的現象。

(2) 對法規落實不到位，系統組織整合缺乏。近10年，國家財政部、教育部陸續頒布了有關國有資產管理的相關辦法，如《教育部直屬高等學校國有資產管理暫行辦法》(教財〔2012〕6號)《教育部直屬高等學校、直屬單位國有資產管理工作規程(暫行)》(教財函〔2013〕55號)等。許多高校也根據主管部門要求制定了學校內部的國有資產管理辦法。但是，由于多年已固化的國有資產管理思想，造成法規的落實流于形式，規章制度在某種程度上成為一紙空文。

1.3 資產使用效能低

(1) 資產購置缺乏統籌性。一直以來，高校資產絕大部分由國家財政投入或其他形式撥款為主要來源形成的。近年，隨著高校科研經費的快速增長，科研經費也成為高校國有資產，尤其是儀器設備等的主要形成部分。各部門、院系和科研團隊，往往為了使用方便等原因，追求小而全的資源配置，經常出現資產重復購置，造成國有資產閑置和資產價值的潛在流失[6]。

(2) 大型設備共享機制和共享平臺欠缺。儀器共享模式在國外已經得到大范圍的應用。近年，教育部也設立了高校儀器設備和優質資源共享系統項目，其目的是實現儀器設備的統籌利用，節約資產購置開支，使得儀器設備能夠更有效地使用。然而受到各種因素限制，如科研競爭、共享激勵機制缺乏等，儀器設備共享模式在高校中并沒有得到很好發展和推廣，儀器共享平臺也僅僅處于起步階段[7]。

2 加強國有資產管理體系建設的有效途徑

黨和國家高度重視國有資產管理工作，對理順國有資產管理體制、加強國有資產管理提出了明確要求，依法依規管住管好高校國有資產，是全面深化高校綜合改革、全面推進依法治校、加快推進教育現代化的有力支撐。

2.1 建立高效的資產管理體制機制

(1) 建立健全管理機構和制度。健全高校資產管理全方位管理體系和管理制度，是新時期創新戰略下高校資產管理的基本保障。① 應根據資產所有者管理職能和資產運行職能，構建多層次、有區別、各司其職的三級資產管理體系。高校資產管理職能部門對資產實施專項統籌管理(一級)；各業務職能部門對其職責范圍內的各類資產是是歸口管理(二級)；資產占用單位行使合理使用權和妥善保管責任(三級)。從而形成自上而下的國有資產統籌匯總、計劃管理、采購管理、資產調配等相協調的全方位管理體系，將“統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人”真正落到實處[8]。2014年5月，學校將國有資產管理的體制、制度等明確寫入了新修訂的大學章程中，并經教育部獲準備案。② 應健全和完善現有的高校國有資產管理制度，細化資產管理規范和工作流程作為國有資產管理辦法的補充和配套文件，使得在資產管理過程中形成有章可循、有制可依、責任追究的制度體系。這些細化文件應該涵蓋到高校所有國有資產的管理，包括；資產來源和產權登記制度、保管制度、維修和報廢制度、資產出租出借轉讓制度、對外投資管理制度、資產評估制度、無形資產占有、使用和處置制度、以及國有資產管理的績效評價和責任追究制度等[9]。

(2) 提高信息化管理程度。現代高效的管理手段是提高資產管理效率和管理工作質量的基礎，同時也是高校創新發展快速推進的基本保障[10]。借助已趨成熟的校級信息資源綜合服務平臺，加強跨職能、跨部門的協同業務建設，建立高校國有資產管理信息系統，包括針對事業資產的申請、審批、購置、調配、核算、處置等管理，針對經營性資產的資產信息數據庫、業務流程、綜合查詢統計、企業負責人管理等模塊內容的信息系統建設。以及針對經營性資產的資產信息數據庫，產權登記、股權轉讓、清產核資等業務流程管理，經濟行為報批報備的逐級管理。從而實現對高校國有資產的動態管理和監控、責任到人的安全管理、規范科學的信息管理、細致深入的數據分析管理，使得高校國有資產始終處于管理流程中，避免管理“真空”地帶出現，同時為高校國有資產管理決策提供可靠的依據。

學校經過“211”“985”年的二期建設，已經建立了比較全面和完整的國有資產管理信息系統，不僅可以實現事業資產的全過程管理，而且可以通過數據接口轉換完成各種資產數據的統計和上報工作；經營性資產的資產管理信息系統建設也已經啟動，預計2016年底可以上線運行。

(3) 加強專業資產管理人員的培訓。國有資產管理是一門專業性很強的工作，管理人員的專業素養直接影響著管理效率和運行效益。因此，首先注重高校資產管理人員后備隊伍的儲備。例如，學校目前實施“行政管理培訓生”計劃，即從在校碩士生、博士生中選拔對學校情況了解、素質全面、能力突出的優秀學生，在完成學業期間，以學校或院級行政管理工作為鍛煉舞臺，經過1～2年的培養，形成有業務背景和管理經驗的高素質專業管理人才。其次，加強資產管理人員的責任心培養，形成克己奉公、甘于奉獻的職業精神。最后，要定期開展管理人員的后續培訓工作。根據管理的崗位職責、資產管理創新發展的需要實施針對性的后續培訓，并定期實施責任考核。從而始終保持一支高素質、人員穩定的資產管理隊伍，確保對國有資產的持續、穩定管理。

2.2 完善資產管理內控體系

(1) 建立有效的內部控制。高校資產管理內部控制的主要目標：合理保證資產安全和使用有效、財務信息真實完整，提高公共服務的效率和效果[11]。為實現控制目標不僅需要高校落實國家的有關法規政策，根據高校自身情況制定精細化的內控制度，實施措施和執行程序等，包括資產的采購、配置、使用、驗收、保管、處置、產權登記、資產評估、管理人員培訓、監督檢查等一系列內控制度，保障資產管理工作的順利開展。

(2) 采取積極有效的監督和信息反饋。在健全內控制度的前提下，高校應采取積極有效的國有資產監管，扎緊國有資產監管的制度籬笆，形成由紀委監察和審計部門對高校資產管理工作進行全覆蓋、全流程的監督控制，將內部檢查和監督管理充分深入到高校資產管理內控管理的全過程中。① 圍繞監管中的風險點和重要環節，梳理管理流程，明確各部門職責，保證各部門責權匹配又相對獨立；② 對管理流程中的關鍵控制點實施重點監督，尤其是涉及資產采購、驗收、核查、處置等活動，建立分工協作、各司其職、相互監督的工作模式；③ 充分明確資產管流程中的風險點，建立監管和預警機制。從而形成重點突出、權責分明、制約有力的國有資產監管體系，確保高校國有資產的安全完整。

(3) 評估管理風險，依法依規管好高校國有資產。隨著高校的創新發展以及與市場的不斷對接，資產管理風險也逐漸成為高校管理和關注的焦點[12]。資產管理內部控制要發揮其應有的作用，則需將減輕或避免風險作為內部控制的目標。對資產管理中風險點的識別和衡量即為風險評估，是高校資產管理內部控制的基礎組成部分。對高校資產管理工作進行風險評估的主要內容包含資產使用效益和效率、資產核查/清查報告失真、法律法規執行性風險等。只有組織有效的風險評估，才能構建目標明確的資產管理風險預警指標體系，并結合績效考核等切實可行的有效防范措施，將高校資產管理風險降到最低[13]。

2.3 推進資源配置模式改革

(1) 下放資源配置權力。2014年底，我校繼清華大學、北京大學之后，成為全國第3家綜合改革方案獲批的大學。在改革資源配置方式方面，學校啟動綜合預算改革，深入推進“院為實體”，通過將部分財權下放，讓改革試點院系獲得更多的資源配置權力，從而激發院系進行創新的積極性和責任意識。

學校職能部門和二級學院職責清晰，責權利明確是實施兩級管理的關鍵所在，將人權、財權、事權下移，能夠促使學院工作積極性提高，創造性開展工作，形成責權利對稱的管理形式，為跨學院、跨學科的協同創新提供動力。

(2) 推進國有資產配置模式改革。協同創新本身就是一種資源配置方式[14]，把各種資源按照需要進行有效配置，達到創新發展的目的。即將協同創新與學校的重點學科規劃緊密結合起來，在整合發揮現有優勢的基礎上，解決學科條塊分割，資源得不到很好利用和轉化。使得高校的資金、人員、儀器設備等在配置過程中具有一定的流向性和目的性，集中優質資源重點支持，充分發揮優勢特色學科、交叉學科的匯聚作用，構建有利于創新的基礎，形成持續創新機制。同時建立健全創新成果的保護機制，形成高校獨特的以學科交叉融合為導向的資源配置方式。

(3) 搭建大型儀器設備共享平臺。充分發揮創新發展的引領和聚集作用，吸納地方、企業和國家的支持和投入，通過建立研究平臺、學科基地等，建立公共資源信息平臺(見圖1)，實現儀器設備、學術資料、信息、研究成果等學術研究資源的共享機制[15]。

圖1 大型儀器設備共享平臺布局框架示意圖

在學校“十二五”規劃中提出了重點建設覆蓋多學科、提升高端實驗測試能力的公共儀器設備平臺和先進的公共服務設施，使之成為學校科學研究的重要支撐、學科交叉的重要平臺、現代分析的重要基地的規劃。學校于2016年出臺了“上海交通大學科研基礎設施和儀器設備開放共享管理辦法(試行)”，內容涵蓋組織機構、共享管理和獎懲評估，為進一步加強開放共享、服務創新，提高科研基礎設施和儀器設備的使用效益提供了制度保障。

目前，我校已經基本形成了校、院兩級的公共實驗平臺體系，并逐漸將較成熟的校級平臺管理模式向院級平臺延伸。完善提升原有的校級平臺—分析測試中心，通過對原有儀器設備的更新換代，擴展服務范圍，提高測試精度；新建微納器件與圖形的加工和測試的校級平臺—先進電子材料與器件校級平臺(AEMD)，為全校科研工作提供大型儀器設備使用服務。在院級層面：按照以校級平臺為核心、院級平臺為補充和支撐的原則，加強院級公共儀器設備共享平臺建設。重點推進了生命學院、環境學院、材料學院、化學與化工學院等的平臺建設工作，建立了具有與自身學科研究緊密的大型儀器設備共享服務的機制，并均有設備網上共享系統。這些共享平臺的建立，不僅提高了大型儀器設備的利用水平和資產使用效益，而且也為學校的協同創新發展提供了內生動力。

3 初步成效

近年來，學校通過不斷完善管理體制機制、健全制度、管理人才儲備、內控制度建設、資源共享等有效途徑，提高學校國有資產的使用效率和效益，為學校的綜合改革提供助力。

學校通過制定“國有資產管理暫行辦法”“上海交通大學儀器設備家具處置管理實施細則”等文件，規范資產管理的工作流程；通過資產管理信息系統的兩期建設，實現事業資產的全過程管理和各類事業資產數據的統計和上報；通過“管培生”計劃和人才隊伍建設的改革，為實驗室管理等專業隊伍的晉升和發展提供空間，目前已經形成一支相對穩定的專業管理人員隊伍；全面啟動綜合預算改革，推進院為實體的實質運行，截至2015年底，學校已擁有3個協同創新中心；制定“上海交通大學科研基礎設施和儀器設備開放共享管理辦法(試行)”，建設與完善大型儀器設備共享管理信息系統，促進校內外開放共享，提升大型儀器設備的使用率，一般年均超過800機時/臺。

4 結 語

高校國有資產是學校事業發展的基礎,是高校進行人才培養、開展教學和科研活動的必備條件。高校國有資產的使用效率和管理水平也是衡量高校綜合實力的指標之一。針對目前高校資產管理中存在的問題，通過健全管理機構和制度、提高信息化管理程度，加強專業管理人才培訓和儲備，建立有效的內控制度，評估管理風險，加強監督和信息反饋，推進與預算相結合、創新發展為導向、資源共享為目的的資源配置新模式，從而不斷改進和創新高校國有資產管理方式。在全球日趨激烈的創新競爭背景下，只有在國有資產創新管理模式下，才能合理統一配置資源,充分發揮高校國有資產的使用效能，保障高校教學、科研工作的正常開展,為高校的事業發展、全面布局和實施“雙一流”建設提供有力保障。

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Construction of State-owned Assets Management System of University under Innovation Strategy

WANG Ling

(Office of State-owned Asset Supervision and Administration, Shanghai Jiao Tong University, Shanghai 200240, China)

The university-owned assets are the guarantee of talent training pattern development, innovation system construction and collaborative innovation breakthrough. Under the innovation strategy, it is necessary to innovate and optimize the assets management of university. To realize the reform of asset management mode, the asset development mode, as well as the resource configuration mode, have to match with the innovation development strategy. In this paper, of the current situation and problems of the state-owned assets management of university are analyzed. Combining the reality of Shanghai Jiao Tong university, it puts forward the innovation strategy under three effective ways to strengthen the asset management system of university, which includes mechanism construction, internal control system improvement and resource configuration mode promotion.

innovation strategy; universities; assets management

2016-11-25

2016年度上海交通大學黨建研究課題(DJLX201658)

王 玲(1978- )，女，江蘇南京人，博士，經營性資產管理辦公室綜合業務科科長，主要從事高校資產管理工作。

Tel.: 021-34208249; E-mail: lingwang@sjtu.edu.cn

G 482.0

A

1006-7167(2017)08-0284-04