發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)商銀行不良信貸成因及對(duì)策研究

曹亮艷

摘 要：發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)群體以農(nóng)戶、小微企業(yè)為主，由于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與其主要服務(wù)對(duì)象之間的信息不對(duì)稱現(xiàn)象嚴(yán)重以及農(nóng)村地區(qū)、城郊地區(qū)特有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在著大量高于其他金融機(jī)構(gòu)的不良信貸。據(jù)此，重點(diǎn)分析了廣州農(nóng)商銀行不良信貸的成因，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：廣州農(nóng)商銀行；不良信貸；不良貸款率

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.20.047

廣州農(nóng)商銀行是廣州地區(qū)涉農(nóng)貸款余額最大、占比最高的銀行機(jī)構(gòu)之一。截止到2016年末，其涉農(nóng)貸款余額172.65億元，比年初增長(zhǎng)了7.4億元，增長(zhǎng)率4.5%，村社經(jīng)濟(jì)組織規(guī)模548億元，比年初增長(zhǎng)75億元，增長(zhǎng)率15.8%。由于廣州近年來城市化進(jìn)程的深入推進(jìn)，致使廣州農(nóng)商銀行的涉農(nóng)業(yè)務(wù)拓展空間逐步縮窄，要想任將“三農(nóng)”業(yè)務(wù)作為立行之本，廣州農(nóng)商銀行必須保證一定的盈利能力，制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盈利能力的一個(gè)關(guān)鍵因素就是不良信貸。

1 廣州農(nóng)商銀行不良信貸現(xiàn)狀

截至2016年末，廣州農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)總額為2458.91億元，其中正常類2320.44億元，占比94.37%，關(guān)注類93.91億元，占比3.82%；次級(jí)類18.35億元，占比0.75%。可疑類21.51億元，占比0.87%；損失類4.70億元，占比0.19%。不良貸款為44.56億元，較去年增長(zhǎng)4.28億元，增長(zhǎng)幅度10.63%，廣州農(nóng)商銀行2016年的賬面不良貸款增長(zhǎng)率高于貸款增長(zhǎng)率。2014至2016年不良貸款率分別為1.54%、1.80%、1.81%，撥備覆蓋率分別為178.58%、170.79%、183.37%。

損失類的增長(zhǎng)幅度最高，為148.68%，可疑類貸款增長(zhǎng)幅度高于平均增長(zhǎng)幅度，次級(jí)類貸款增長(zhǎng)幅度有所下降。相比去年，廣州農(nóng)商銀行的信貸資產(chǎn)總額增加了，但是不良貸款率也同時(shí)增加了，產(chǎn)生了更多的不良貸款。

2 廣州農(nóng)商銀行不良信貸形成原因

2.1 信貸結(jié)構(gòu)因素

廣州農(nóng)商銀行近幾年涉農(nóng)貸款一直保持增長(zhǎng)，由于他的貸款對(duì)象主要來自于居民（相對(duì)于其他金融企業(yè)來說農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)戶占比更高）、農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、小微企業(yè)等，而這些對(duì)象的技術(shù)水平相對(duì)較低、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不高，收益相比大中型企業(yè)更為不穩(wěn)定。廣州農(nóng)商銀行的借款者主要位于城郊、鄉(xiāng)村甚至相對(duì)偏遠(yuǎn)的村社，要了解這些地區(qū)借款人最新的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況成本相對(duì)較高。位于該地域的借款人，如果還款約束力不足，或村社沒有形成優(yōu)良的守信氛圍，則信貸較易成為不良信貸，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。

2.2 宏觀經(jīng)濟(jì)因素

廣州農(nóng)商銀行2014—2016年不良貸款比率分別為1.54%，1.80%，1.81%，近3年呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)。縱觀全國(guó)，近兩年國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，而金融業(yè)態(tài)復(fù)雜多變，金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，存貸款利差持續(xù)收窄。作為超大城市的廣州，受此宏觀環(huán)境影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放慢，出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)緊縮現(xiàn)象。導(dǎo)致企業(yè)收益下降，市場(chǎng)上資金流動(dòng)性差，而廣州農(nóng)商銀行的主要貸款對(duì)象為小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)戶等，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂等資金流動(dòng)性危機(jī)，難以以較低成本從其他渠道及時(shí)獲得所需流動(dòng)資金來緩沖該風(fēng)險(xiǎn)，最終企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)受到嚴(yán)重影響，導(dǎo)致貸款違約情況的出現(xiàn)。

2.3 信貸決策體系和監(jiān)管機(jī)制因素

廣州市區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，但農(nóng)村、城郊地區(qū)的信息流通不通暢，金融機(jī)構(gòu)相互間難以共享借款人的信息，致使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間沒有形成防范風(fēng)險(xiǎn)的同業(yè)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。要收集借款人信息，依然要付出較高交易成本，而無法依靠第三方以低交易成本獲得所需信息。因此，貸款時(shí)難以對(duì)借款人的信用進(jìn)行合理的評(píng)定，易引發(fā)借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為。由于信息不對(duì)稱，信貸管理人員篩選貸款時(shí)，易受到不利信息誤導(dǎo)，使得新發(fā)放的貸款又帶來新的信用風(fēng)險(xiǎn)。

較高的監(jiān)管成本導(dǎo)致在信貸發(fā)放之后，銀行對(duì)企業(yè)的監(jiān)管不到位。廣州農(nóng)商銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)小微貸款風(fēng)險(xiǎn)源頭的把控，注重對(duì)第一還款來源的盡職調(diào)查，但缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。貸款放出后，往往在客戶不能正常付息或貸款逾期后才開始對(duì)客戶進(jìn)行審查，而此時(shí)極易發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

3 對(duì)廣州農(nóng)商銀行不良信貸管理的對(duì)策及建議

從之前的分析可知，農(nóng)村信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)來自兩方面，一是信貸對(duì)象的特殊性，表現(xiàn)在對(duì)“三農(nóng)”信貸的收益低、貸款風(fēng)險(xiǎn)大，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和借款者之間沒有建立有效的信息溝通網(wǎng)絡(luò)，致使貸款前的審查和篩選要付出較高的交易成本，而貸后又由于成本過高而無法進(jìn)行有效監(jiān)管。因此，控制廣州農(nóng)商銀行的不良信貸，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手。

3.1 及時(shí)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)

廣州農(nóng)商銀行應(yīng)積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策制度的變化，及時(shí)跟蹤、調(diào)控信貸企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，根據(jù)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)來分析信貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，信貸優(yōu)先投向市場(chǎng)前景好、產(chǎn)業(yè)政策積極支持、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的行業(yè)；反之，產(chǎn)能過剩、工藝落后、風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域逐步降低

對(duì)其的信貸支持力度。在調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)時(shí)，要強(qiáng)化信用獎(jiǎng)懲制度，加大對(duì)失信客戶的制約，提高對(duì)守信客戶的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)惡意失信的客戶，一定要給予制裁，對(duì)信用等級(jí)高、守信記錄好的企業(yè)和地區(qū)，可以增加其授信額度，同時(shí)簡(jiǎn)化授信方式、放寬授信條件。

3.2 加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的清收力度

廣州農(nóng)商銀行近幾年的不良貸款率呈上升趨勢(shì)，而金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)主要來自于不良貸款。因此，要控制廣州農(nóng)商銀行的不良貸款率務(wù)必加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的清收力度。清收不良資產(chǎn)可以穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)減值損失，全額收回不良借款項(xiàng)并相應(yīng)沖回減值損失。加強(qiáng)不良資產(chǎn)的清收力度還能保證應(yīng)收款項(xiàng)類投資的質(zhì)量，使得相關(guān)投資計(jì)提的減值損失得以減少。

3.3 建立與完善農(nóng)村地區(qū)的信用評(píng)估體系

要解決農(nóng)村信貸中的信息不對(duì)稱問題，必須以政府部門為主導(dǎo)，結(jié)合金融企業(yè)、各非金融企業(yè)和居民一起，建立和完善農(nóng)村地區(qū)信用評(píng)估體系。銀行通過建立對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶的信用網(wǎng)絡(luò)，來合理分析、定級(jí)他們的的信用水平，決定授信額度和期限。

農(nóng)村地區(qū)信用評(píng)估體系的建立需要時(shí)間，當(dāng)下，廣州農(nóng)商銀行可結(jié)合村級(jí)組織來建立農(nóng)戶的信用檔案，在對(duì)農(nóng)戶貸款時(shí)，委托熟悉農(nóng)戶情況的村級(jí)負(fù)責(zé)人作為貸款審查人和監(jiān)管人，對(duì)農(nóng)戶貸前的品格、能力、資本、抵押品、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)與評(píng)估，來保證信貸資金能被合理使用，降低借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)集體組織，可以收集他們的財(cái)務(wù)資料來了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，與企業(yè)過去作比較，與同行業(yè)作比較，以便在貸款時(shí)能根據(jù)特定類型企業(yè)的特征采取相應(yīng)的信貸政策，從而減少銀行潛在的信用損失。

3.4 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制

自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)的影響極為嚴(yán)重，因此，必須通過建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)來保證農(nóng)民、涉農(nóng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。支農(nóng)信貸的擴(kuò)大需要建立在農(nóng)村信貸的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制較為完善的基礎(chǔ)之上。建立政府主導(dǎo)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度能夠分散和降低自然風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而有效分散和降低農(nóng)村金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組織創(chuàng)新中，要重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用，開發(fā)適應(yīng)“三農(nóng)”需要的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，逐步建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)體系，降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

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