資金集中管理存在的常見內控問題及建議

王培

【摘 要】本篇文章首先對加強資金集中管理中內部控制的主要作用進行闡述，從管理意識普遍不高、缺少完善的管理機制、內部控制執行效力偏低三個方面入手，對當前資金集中管理存在的常見內控問題進行解析，并以此為依據，提出加強資金集中管理優化措施。希望通過本文的闡述，可以給相關領域提供些許的參考。

【關鍵詞】資金；集中管理；常見內控問題；建議

針對任何企業管理工作來說，自身都具備一定的特殊性。一般情況下，企業業務范疇比較廣泛，并且運營規模比較大，其內部管理存在一定的閑散性，給集中管理工作的落實帶來了約制。特別針對企業資金管理工作來說，怎樣才能將有效資金進行高效應用，防止出現資金閑置現象，實現資金高效分配，是當前企業管理工作的主要內容。為了加強企業資金管理，就要構建完善的內部控制機制，做好內部控制管理工作，在提升企業資金管理水平的同時，還能增強企業核心競爭實力，促進企業更好發展。下面，本文將進一步對資金集中管理存在的常見內控問題及建議進行闡述和分析。

一、加強資金集中管理中內部控制的主要作用

隨著社會經濟的快速發展，各個領域也得到了穩定發展，不僅企業自身獲取一定的經濟效益，站在更高層級來說，對我國整體經濟效益質量的提高起到了現實性的作用，并且推動了我國社會經濟體系的穩定發展。隨著我國經濟形勢的健康發展，各個企業也取得了一定的成果，但是，其也全面的意識到企業內部管理面臨的不足和問題，其中，最顯著的問題就是企業資金管理方面。因為企業整體運營規模普遍較高，針對發展比較穩定的企業來說，其資金管理方式較為閑散，在某種程度上將會給企業的今后發展帶來了約制，并且給企業戰略發展標準落實造成不利影響。因此，企業應該明確資金管理權限，找出資金集中管理中存在的問題，并且根據不同的問題，采取相應的管理措施，優化管理方式。企業開展資金集中管理工作，不僅可以實現企業資源的優化分配，防止資金閑置以及惡意浪費現象的出現，提升資金應用效率，推動企業更好發展。同時，采用資金集中管理的方式，提高企業融資水平，保障企業資金的平穩性，增強自身抵御風險能力。

二、當前資金集中管理存在的常見內控問題

1.管理意識普遍不高

針對當前大多數企業來說，即便一定構建了資金集中管理機制，但是從總體角度來說，沒有得到充足的應用注重，導致資金機制管理過于形式化。管理意識不高主要展現在兩方面：

（1）企業管理階層資金集中管理意識偏低，沒有給予高度注重，企業領導層級一味的注重短期效益目標，忽略了企業長期發展目標，沒有把更多的精力投放到管理工作中，導致管理水平偏低。

（2）企業職工管理意識偏低，并且資金管理措施以及管理機制方面，缺少專業人員的管理和維護，因為管理工作人員資金集中管理意識比較淡薄，沒有養成良好的管理習慣，導致在開展資金管理工作中，缺少合理性和規范性，從而影響資金集中管理水平。

2.缺少完善的管理機制

大多數企業在開展資金集中管理工作時，沒有建立完善的管理體系，一旦管理體系不健全，就會導致企業資金集中管理工作無法全面落實。因為管理機制的不完備，使得企業相關部門以及職工在落實資金運營以及管理工作時，缺少落實依據，無法實現正確引導，不能對有關部門以及職工工作行為進行約制。企業在編制資金管理機制時，往往注重企業整體運營業績，缺少對管理方面的注重，導致企業在落實資金管理工作中，管理結果差強人意。此外，大多數企業在開展業務管理工作時，往往以大局為重，一味的落實企業資金管理以及資源優化分配工作，將會導致企業資金大量消耗，進而給企業的而今后發展帶來了影響。企業建立的長遠發展標準主要是針對于企業整體發展狀況來說，并非指某一局部，為了提升企業資金運營效率，構建一套完善的管理機制的非常必要的，從而實現企業資金集中管理。

3.內部控制執行效力偏低

當前，我國企業開展資金集中管理工作，和西方國家進行比較，管理方式上依然存在一定的滯后性，這就要是因為資金集中管理流程還不完備，正處于起步階段。對自身集中管理能力還有待提升，無法落實管理標準和效率。因為企業資金集中管理方面存在問題，進而給企業的今后發展帶來約制，其主要體現在資金儲備缺少均衡性，一些企業存在資金匱乏問題，如果沒有及時得到補償，就會面臨倒閉危機。并且，還要一些企業資金存在大量閑置或者消耗現象，無法實現資金高效應用，從而給企業的今后發展帶來不利影響。

三、加強資金集中管理優化措施

1.提升管理意識

要想保障企業資金集中管理工作的全面開展，提升管理意識是非常必要，我們可以從三個方面入手：

（1）營造良好的企業競爭環境，把企業戰略標準當作側入點，落實各項內部管理工作，明確開展企業資金集中管理對企業今后發展起到的重要作用，提升資金集中管理在管理工作中的核心地位，由上至下，營造一個資金集中管理氛圍，從而保障資金集中管理工作的全面開展。

（2）加強企業領導層級對資金集中管理的認識，采用召開集中會議的方式，加大企業資金集中管理力度，提升企業整體管理水平。

（3）優化企業基層職工對資金集中管理的了解，定期開展專業知識和技能培訓工作，提高企業職工資金管理水平，構建完善的激勵政策，調動企業職工工作積極性，保證資金集中管理工作全面落實。

2.構建完善的管理機制

任何管理工作的開展，都需要有完善的管理機制當作保證，如果管理機制不完備，必將會給企業資金集中管理工作的開展帶來影響。所以，為了提升企業資金集中管理水平，構建完善的資金集中管理機制是非常必要的。通過構建完善的企業資金管理機制，讓企業各項資金管理工作得到順利落實，保證企業資源的合理運作，實現企業資源的合理分配，減少企業資金風險發生幾率，提升風險防范水平。例如，在健全的管理機制的作用下，將企業各個部門的銀行賬戶實施統一管理，并且統一開設銀行賬戶。這樣做的目的就在于讓企業領導層級可以對企業各個部門的資金應用情況實施監管，及時掌握資金運作動態，防止資金閑置現象出現，提升資金應用效率。

3.提升內部控制執行水平

企業應該明確當前所處的競爭環境，在實現內部控制強化的基礎上，提升企業內部控制水平，增強企業綜合競爭實力。針對企業資金管理而言，是內部控制管理中不可或缺的一部分，對企業今后發展有著深遠的影響。企業可以通過構建專業的資金集中管理部門的方式，實現企業資金的集中管理，并且安排專業的資金管理工作人員來落實，提升資金管理的合理性和規范性，將資金管理整體結果匯報給領導層級，并結合企業真實狀況，依照企業發展目標，對資金管理標準實施修整，從而提升企業資金管理的高效性。此外，做好資金數據流暢匯報工作，讓企業上級領導可以精準的掌握各項資金運用狀況，減少資金風險的發生幾率。并且，在企業在內部建立監管部門，對資金運營以及管理狀況實時監管，從而確保資金集中管理工作全面落實。

四、結束語

總而言之，現階段，我國企業在開展資金集中管理工作時，依然存在諸多的問題，這些問題的出現，給企業資金管理作用的發揮帶來了約制。因此，需要加大資金集中管理問題探究力度，結合各個問題，有針對性的采取應對措施，給予企業資金集中管理高度重視，結合企業的真實狀況，合理的選擇資金管理方式，在提升企業資金集中管理水平的基礎上，推動企業更好發展。

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