業(yè)務外包模式下的風險管控在黃驊港的運用

張建召

摘 要：神華黃驊港務公司的生產(chǎn)輔助崗位、清潔生產(chǎn)、設備維修維護、雜貨裝卸、后勤服務等全部采用業(yè)務外包的模式進行合同承包，全年的外委成本在2億左右，涉及的業(yè)務外包崗位有47個，業(yè)務外包勞動者有近2000人，承包商14家，公司通過招投標的形式與承包單位簽訂業(yè)務承包或服務合同，公司定期采購相應服務，滿足了港口運營服務，自2001年黃驊港運營以來，業(yè)務外包已經(jīng)發(fā)展為港務公司不可缺少的重要力量。

關鍵詞：業(yè)務外包管理；風險控制

神華黃驊港務公司2015年成立了生產(chǎn)服務中心，主要負責業(yè)務外包從準入-退出的全過程管理。日常業(yè)務外包的內(nèi)控風險是分階段進行控制，通過控制各階段的風險，并加以實施，目前業(yè)務外包整體服務質(zhì)量在逐年好轉，外包費用可控。通過控制風險點，外包隊伍基本穩(wěn)定，服務質(zhì)量穩(wěn)中有升。

一、業(yè)務外包的定義

業(yè)務外包是指區(qū)別于有期限的工程項目、專業(yè)服務項目的外包，企業(yè)將日常經(jīng)營中的部分非核心業(yè)務，委托給第三方企業(yè)來按照甲方的要求來完成的經(jīng)營行為，納入公司外包成本控制，是以一定的成本達到一定的服務質(zhì)量的管理模式。

公司目前核心業(yè)務為煤炭裝卸以及雜貨類（含液化）業(yè)務，為了提升企業(yè)的核心競爭力，目前公司將輔助生產(chǎn)類、雜貨裝卸類、清潔生產(chǎn)類、后勤服務類4大類業(yè)務以業(yè)務外包的模式，通過招投標的形式與承包單位簽訂業(yè)務承包或服務合同，公司采購了相應的服務，滿足港口的日常運營服務等服務需求。

二、業(yè)務外包適用的法律，表現(xiàn)形式以及與勞務派遣的區(qū)別

業(yè)務外包適用于《中華人民共和國合同法》，發(fā)包方與承包方之間按照合同條款承擔相應的權利義務，雙方是合同關系。

業(yè)務外包活動是組織與組織的關系，也就是甲方乙方關系，雙方是平等的，在標準的業(yè)務外包模式下，發(fā)包方、承包方、勞動者三者之間是直線型關系，發(fā)包方、承包方雙方之間是基于合同的民事關系，承包單位和勞動者是基于勞動合同的勞動關系，發(fā)包方與承攬業(yè)務的勞動者即不存在勞動關系，也不存在直接管理關系。

勞務派遣，表現(xiàn)為勞務派遣單位與勞動者訂立勞動合同，并將勞動者派遣到用工單位，雖然勞務派遣不建立勞動關系，但要對勞動者建立管理控制權，目前國家有強制性的規(guī)定，勞務派遣不超用工總數(shù)的10%，且有同工同酬的風險。

業(yè)務外包將其非核心業(yè)務交由合作企業(yè)完成，從而達到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競爭力的一種管理模式。

三、業(yè)務外包的特點

1、承包單位為業(yè)務外包的單一雇主，承包單位與其承攬業(yè)務的勞動者建立雇主與員工的勞動關系，承擔相應的勞動責任。

2、業(yè)務外包的核心是項目服務。

3、業(yè)務外包要投入一定的生產(chǎn)要素，但主要側重人力資源。

4、業(yè)務外包承擔全過程管理。承包單位全權負責項目的管理和協(xié)調(diào)，對項目實施全過程管理，包括現(xiàn)場管理、人員管理、后勤保障等。

5、業(yè)務外包的結算分為固定單價和合同總價兩種，一般以一定的工作量為基礎，接受發(fā)包方的過程考核，依據(jù)合同條款按照每月的工作量*單價與當月的考核之和為當月的結算額。

6、業(yè)務外包的績效考核是基于工作質(zhì)量的結果考核為主，同時設有過程考核、專項考核以及年度評價等多種手段，強化承包商的自主管理，避免以包代管，發(fā)包方的過程監(jiān)管分層級向承包方施加管理影響，使其符合港口的管理依從度。

四、業(yè)務外包全過程風險控制

業(yè)務外包按照從準入-退出的全過程進行分析，根據(jù)業(yè)務性質(zhì)，執(zhí)行不同階段的風險管控重點，準入關由生產(chǎn)服務中心嚴格把控，具體用工和日常管理由各用工部門負責，綜合評價由生產(chǎn)服務中心負責。

（一）業(yè)務外包決策階段存在的風險及控制措施

1、制度不健全，可能導致相關工作無法可依。公司應制定業(yè)務外包相關的管理制度，規(guī)定業(yè)務外包的流程和程序，明確各部門職責和權限。

2、業(yè)務外包申請前應進行經(jīng)濟性分析，重點分析該業(yè)務項目在自營與外包情況下的成本情況，評價外包的合規(guī)性、可行性、經(jīng)濟性及外包的風險，擬定實施方案，說明業(yè)務外包范圍、方式、費用測算、人員要求、質(zhì)量要求等內(nèi)容。業(yè)務外包未經(jīng)過詳細的經(jīng)濟性分析、費用測算可能導致外包費用偏差較大的決策失誤。企業(yè)應當根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和業(yè)務外包預算，確定業(yè)務外包范圍，擬定實施方案。

3、未經(jīng)過規(guī)定的程序審批和決策，造成決策缺乏適當依據(jù)，缺少適當授權，可能造成最終的決策不準確，應按照規(guī)定的權限和程序審核批準，公司分管會計工作的負責人應當參與重大業(yè)務外包的決策。符合“三重一大”的事項，應按照公司“三重一大”決策實施辦法執(zhí)行。

（二）合同簽訂階段存在的風險及控制措施

1、承包方選擇不當，可能導致外包質(zhì)量低下或成本過高，導致成本上升，公司利益受損。公司在選擇承包方時，應根據(jù)不同業(yè)務范圍及方案的要求，充分考慮候選承包方的合法性、專業(yè)資質(zhì)、企業(yè)實力、信譽、業(yè)績、質(zhì)量環(huán)保意識、售后服務等情況，引入競爭機制，遵循公開、公平、公正的原則，采用招標、競爭性談判和詢比價等方式，擇優(yōu)選擇承包方。

公司建立嚴格的回避和監(jiān)督處罰規(guī)定，避免相關人員在選擇承包方過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

公司應當按照年度的外包方案和《招標與非招標管理辦法》選擇合理的承包商，承包商一般應具有相應服務范圍、專業(yè)資質(zhì)、人員要滿足專業(yè)資格要求、任職條件，崗位要求，同行業(yè)服務要求等技術經(jīng)驗等。

2、定價不合理，公司利益受損。無論采取何種外包模式，均應綜合考慮公司內(nèi)外部因素，進行成本測算、在市場調(diào)查的基礎上，合理編制預算或標底，用于評標、比價或談判參考，最終確定合理的外包價格。成本測算結果應作為選擇承包方的重要因素之一。

3、未及時簽訂合同或合同條款不嚴謹，造成合同欺詐或公司利益受損。endprint

合同簽訂前應充分考慮合同前期識別的重要風險因素，并通過合同條款予以規(guī)避或降低，合同應明確界定業(yè)務外包的范圍和內(nèi)容、合同價款、過程評價、結算等細節(jié)，并對雙方權利和義務進行明確。對合同價款需要調(diào)整的應明確調(diào)整條件及調(diào)整方式。同時在合同條款方面要求法律顧問和相關業(yè)務部門做好審批把關。

未辨識出合同簽訂后的安全風險，可能造成合同中斷或安全風險加大。業(yè)務外包的項目本身存在安全風險較大，勞動強度大，作業(yè)條件相對惡劣，故在合同執(zhí)行階段安全風險值較高，公司應進行外包項目的前期的風險評估，采用簽訂安全協(xié)議的形式，將《安全生產(chǎn)法》的相關要求通過的協(xié)議的形式進行安全責任落實，一般情況下按合同額的5%作為安全風險抵押金，合同簽訂后15日內(nèi)合同準入前，承包單位以銀行保函的形式履行風險抵押金。同時將外包單位之間的相互影響也納入到同一區(qū)域的同場作業(yè)中，各承包之間簽訂相關方協(xié)議，做到在合同履行階段互不影響或把影響降至最小。

發(fā)包方應履行職業(yè)危害告知義務，承包方的勞動者未進行職業(yè)健康體檢，或承包方的勞動者不掌握區(qū)域的職業(yè)危害因素可能造成職業(yè)病的風險。在合同簽訂階段發(fā)包方應按照《中華人民共和國職業(yè)病防治法》的相關要求，以合同附件的形式雙方采用告知書的形式，將區(qū)域存在的職業(yè)危害告知對方，要求承包單位履行相應的接害崗位進行崗前、崗中、離崗體檢，并配備相應的職業(yè)危害防護用品。

合同簽訂之后，合同執(zhí)行階段存在承包方人員的治安風險。可能導致甲方財產(chǎn)損失甚至影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營。根據(jù)《中華人民共和國治安管理處罰法》和甲乙雙方簽訂的《年度服務承包合同》增加治安綜合管理附件，為做好《合同》履行期間的治安綜合治理工作乙方人員從工作前準備、作業(yè)期間和離開港區(qū)之后的工作和工余全部過程管理，在附件中明確治安責任落實不力的處罰措施，規(guī)避和降低甲方的治安管理風險。

4、企業(yè)外包業(yè)務需要保密的，應當在業(yè)務外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務和責任，要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和應承擔的責任。

（三）外包合同履行階段的風險及控制措施

1、過程監(jiān)管不嚴，未發(fā)現(xiàn)服務質(zhì)量問題，造成業(yè)務外包質(zhì)量下降，很難發(fā)揮業(yè)務外包優(yōu)勢。應在合同履行階段建立以下機制，提高服務質(zhì)量。

第一，建立日常考核機制；

第二，建立年度評價機制；

第三，建立服務質(zhì)量調(diào)查機制；

第四，建立專項考核機制。

2、業(yè)務外包結算和審核不嚴，造成公司利益受損。

第一，嚴格執(zhí)行公司結算管理相關規(guī)定，遵照合同結算條款結算；

第二，嚴格審核結算過程中的申請單、票據(jù)、績效考核等相關的憑證；

第三，嚴格執(zhí)行權限審批。

（四）外包合同執(zhí)行的全過程的廉潔風險。

根據(jù)廉政建設的要求，為切實做好《合同》管理工作，規(guī)范業(yè)務雙方的各項活動，防止發(fā)生各種謀取不正當利益的違法違紀行為，保護國家、集體和當事人的合法權益，甲乙雙方特訂立廉政協(xié)議，根據(jù)廉潔風險評估辦法，制定一清單三控制措施，同時設立舉報投訴郵箱和電話。

1、在業(yè)務外包各階段風險辨識的基礎上，設置相應的復查監(jiān)督簽字流程，落實管控措施，崗位互查，相互監(jiān)督；

2、基于辨識的風險制定廉政風險點相應的工作標準和管控措施；

3、落實工作上的保密紀律，杜絕與業(yè)務相關的單位單獨接觸。

4、作為主管部門監(jiān)督承包單位風險較大的崗位、工種、人員，并接受紀檢部門的廉政建設，同時追蹤承包單位的管理缺陷。

五、結語

以上是黃驊港業(yè)務外包風險控制的管理方式。采用業(yè)務外包決策控制、合同簽訂控制、合同履行控制，從每一階段制定不同的控制措施，管控業(yè)務外包的各種風險，將外包的特點發(fā)揮出來，最終為企業(yè)降本增效。

參考文獻：

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