曝光海外資產，隱形富豪最焦慮

佚名

北京大成律師事務所家族辦公室團隊負責人王芳，最近經常遇到焦慮甚至恐慌的客戶。2017年7月的一次演講后，一位五十多歲的女士到后臺問她：“我在香港配置了1.5億金融資產，我該怎么辦？”而她的錢都是從地下錢莊出去的。

CRS目的

這位女士的恐慌，來自中國版“CRS”（全球金融賬戶涉稅信息自動交換）的出臺。所謂CRS，簡單來說，這就是一次個人資產的全球大聯網。

目前全球已有101個國家實施CRS，旨在實現跨國間稅收居民金融賬戶的信息透明化，讓逃稅者、洗錢者和腐敗分子的海外資產無處可藏。

在國內，首先被調查的是賬戶加總余額超過100萬美元的高凈值客戶。對于這些富豪來說，納稅倒在其次，他們最擔心的是其海外財富的公開，以及可能隨之而來的對資金違規出海的清算。這批海外資產有多少？

“這是一個大到你無法想象的體量，而CRS就像是把裝滿黃金和珠寶的箱子從地下室請到地上來了。”王芳說。

CRS來了

2017年5月23日晚，國家稅務總局、財政部和“一行三會”六部委共同發布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（以下簡稱《辦法》），中國內地從7月1日開始實施，被稱為中國版“CRS”的立法。

該《辦法》規定，銀行、證券、信托、期貨、保險公司等金融機構開展對非居民金融賬戶的盡職調查。“非居民”概念指中國稅收居民以外的個人和企業。認定是否稅收居民的標準不僅是境外身份證明，還包括境外居住地址、電話號碼、賬戶等。

也就是說，“稅收居民”的概念比身份證明更為嚴謹，還包括個人居住痕跡。……