商業銀行風險管理存在的問題與對策研究

方杰

摘 要 經濟體制深化改革的背景下，加強商業銀行的管理模式創新就顯得尤為重要。商業銀行在實際的管理中，受到多方面因素影響，存在著諸多管理風險，積極應對管理風險是保障商業銀行健康發展的重要舉措。本文主要就商業銀行風險的類型以及風險管理問題進行詳細闡述，然后就商業銀行存在風險管理問題的原因以及管理策略進行探究，希望通過此次理論研究有助于商業銀行的管理。

關鍵詞 商業銀行 風險管理 管理問題

一、引言

商業銀行是不同于一般工商企業的特殊企業，其有著高風險的特征，通過加強商業銀行風險管理，有助于提高商業銀行的管理水平，對各個環節的發展都能起到促進作用。對商業銀行風險管理進行理論研究，能為解決實際管理風險問題提供相應的參考。

二、商業銀行風險的類型以及風險管理的重要性

（一）商業銀行風險的類型

商業銀行的經營是承擔以及控制風險的過程，對銀行的管理中，會受到各因素的影響，從而給銀行的管理帶來風險。商業銀行的風險根據不同的標準可劃分為不同的類型。從風險源角度來看，就能分成管理風險、環境風險、財務風險以及交付風險。其中的環境風險是總括性的風險，其中又包含一些小類型的風險，如法律風險和經濟風險等。[1]而管理風險則主要是銀行主管人員或者是雇員在進行操作管理過程中出現的風險，由于管理層不重視銀行的管理工作，沒有作出正確的決策而導致的風險。交付風險包含新產品風險、技術風險等。財務風險包含的內容也比較多，有信用風險、流動性風險等。

商業銀行的風險按照表現形態進行分類，可以分為有形風險和無形風險。所謂的有形風險，就是能夠進行預測和計量的風險，如常見的銀行固定資產有形磨損等。無形風險主要就是很難預測和不確定的，在銀行經營管理中突發的風險。根據體系的標準對銀行風險進行分類，又能分成非系統和系統性的風險類型。[2]非系統性的風險是指某個原因或不確定因素造成銀行遭受損失的可能性。環境風險和財務風險都是系統的風險類型。

（二）商業銀行風險管理的重要性

在商業銀行的經營管理中，要保障其正常運行，就要加強風險管理。面對日益復雜的發展形勢，外部負效應比較大使得商業銀行必須進一步加強風險管理。銀行是外部負效應大的企業，主要體現在商行的負債率比較高，債權人的分布面也比較廣，如果銀行承受過度信貸風險而倒閉，勢必會涉及大部分社會民眾的利益。商行經營中的問題帶有傳染性，商行在國民經濟中所占的地位也比較關鍵，所以銀行發生風險就容易造成金融動蕩，這一現實情況促使商業銀行必須加強風險管理。

另外，商業銀行加強風險管理，是信貸資產專用性的要求，有的投資一旦形成某種特定資產，就很難轉向其他用途。銀行信貸市場是協議市場，并不公開市場交易，其資產專用轉化能力相對比較差。要保證貸款的安全性，避免出現違約的現象，就要從加強風險管理工作著手。商行的高負債經營也要求必須加強風險管理，如果形成大量不良貸款，必然會加劇商行資產和負債在流動性和期限性上的對稱。

三、商業銀行風險管理存在的問題及原因

（一）商業銀行風險管理存在的問題

商業銀行風險管理中存在著一些主要問題，在信用風險管理方面，不良貸款率就是突出表現。不良貸款比率是銀行的財務指標，不良貸款率問題給單個銀行以及銀行業的健康發展帶來了隱患，并對金融市場以及宏觀經濟發展也有著負面影響。[3]市場經濟環境發生改變，商行就會面臨信用風險威脅。同時，不良貸款結構不合理的問題也比較突出，不良貸款行業、地區在分布上存在著嚴重分化的現象，集中度比較高就容易帶來風險隱患。

商行管理中市場風險管理問題突出，主要體現在利率風險上，利率的敏感性比較高。商行利息收入和市場價值受到市場利率變化的影響，在近些年的國際金融形勢迅速變化的背景下，我國利率市場改革發展進程也受到了挑戰，經濟環境波動使得商行利率風險管理面臨很大的壓力。商行還保持著長貸款短借款操作模式，這就增加了利率風險威脅。此外，如果利息收入比較多，對商行的進一步經營發展就會產生影響，增加商行的利率風險。再有是匯率風險，其中就有外匯敞口風險、客戶外匯風險、折算風險等。

（二）商業銀行存在風險管理問題的原因

造成商業銀行風險管理問題的原因是多方面的，和現代銀行要求相符的公司法人治理結構沒有確立和完善，相適應的約束發展機制不健全。公司治理結構的改革沒有實現徹底化，決策和經營權沒有真正分離，兩權比較集中，缺少相應的有效制衡機制。[4]沒有加強對基層商行高管人員的監督，審計工作沒有起到真正的作用，沒有加強對高管人員行為的約束，這些必然會對商行的健康發展形成阻礙，從而帶來管理風險。

產權制度沒有得到完善，也是造成風險管理問題的重要原因。商行產權制度是通過既定商行產權關系以及享用的產權規則構成的，完善產權制度就要從管理上明確交易界限以及對交易行為進行規范。但是在傳統經濟發展模式的影響下，我國的商行產權是單一的全民所有制，實際銀行高管和員工直接負責分配銀行資產，民眾無法更好地行使自己的權利，加上監督機制的不完善，造成商行資金運營的風險問題比較突出。

內部控制制度沒有得到有效健全，缺乏科學評價方法。商行不斷創新，經營品種不斷更新，但其內部控制制度的建設沒有和這些金融產品發展同步。內部控制制度沒有結合業務拓展及時補充完善，制度對業務發展的保證作用不能得到充分發揮，這些都會對商行的風險管理工作帶來阻礙。再有就是對內部控制制度的執行力度有待加強，存在著有章不循的現象。有的商行只注重本部門利益，不重視規章制度，在這一情況下就存在著風險。

沒有加強監管工作。由于我國在金融監管體制方面的建設不完善，就很難加強對商行內部的控制。缺少完善的專門法律體系就會造成銀行的監管存在盲點，執法的力度不夠也會造成銀行的管理存在風險。endprint

由于商行風險管理文化的缺失，也容易造成管理風險問題。企業文化是企業的軟實力，對企業發展有著指導作用。商業銀行的風險管理工作的開展，也和風險管理文化有著緊密的聯系。而從實際的商行風險管理文化的現狀來看，缺少風險管理造成業務發展和風險管理之間矛盾加重。[5]片面的風險管理理念以及對操作風險控制的意識比較缺乏，單純將風險管理歸責為風險控制部門，缺少全員參與的意識，這些都是造成風險管理的重要因素。

另外，商行風險管理問題的出現，還由于缺少專業的風險管理人才。商行風險管理質量水平的提高要有專業人才的支持。當前，能夠勝任銀行風險管理的人員所具備的素質應比較高，但是從實際的商行風險管理人才現狀來看，掌握風險計量技術的人才缺乏，風險管理團隊建設有待加強。管理風險的方法還比較單一。

四、商業銀行風險管理的優化策略

商業銀行風險管理要注重優化策略，筆者根據解決實際商行風險管理的情況，提出幾點優化策略：

第一，注重風險意識的樹立。商行風險管理的基礎就是要能夠樹立風險意識，將風險控制作為一種文化和靈魂融入金融工作當中去，加強全員的風險意識，形成積極的理念并付之行動。[6]風險管理文化意識的樹立，要從行為文化、制度文化和知識文化層面著手，如風險管理行為文化就是風險經營理念以及員工的精神面貌，只有從多方面強化，才能真正有助于風險管理水平的提高。

第二，加強商行內部控制制度的完善。保障商行的健康發展，就要從內部控制方面著手，進一步完善商行法人治理結構，形成長效風險防范機制。商行機構要將國際做法作為參照，將公司治理結構作為改革的核心，加強內部管理體制的改革，強化財務約束以及風險防范機制的執行力度，及時轉變工作機制，加強基層行高管人員的監督工作，約束其行為，避免出現職權風險。同時，要能樹立正確業務發展的指導思想，逐步構建完善的內部風險控制制度。

第三，加強管理監督，注重法規完善。商業銀行風險管理工作的實施，要從外部的監督管理層面加強，發揮有效監管的作用。銀監會要對以前的監管策略充分重視，注重對事前風險的監督，銀行的相關規章制度要完善，并發揮其自身的約束功能。銀行要加大信息披露的力度，高管要充分發揮在風險管理中的作用。另外，加強對法律法規的建設，針對道德風險和金融犯罪的現象要通過法律法規進行規制，出臺和補充專門的商業銀行法的相關條文，加強和完善法律制度，才能有助于風險的控制。

第四，加強社會征信系統完善。在開展商行風險管理工作的過程中，社會征信系統的完善也是比較重要的部分，政府方面要建立相應的管理部門，用以收集存檔信用信息，通過政府的強制力保障其正常運行。通過先進電子信息技術的應用，實現國有商行現有客戶信息網聯網，保障業務信用信息保密。[7]要積極地學習發達國家組建國際性權威信用評級機構的經驗，通過客觀原則指導、培育和發展國內信用評級組織，只有從這些層面著手，才能提高商行的管理水平。

第五，加強風險管理戰略的科學制定。商行風險管理戰略的制定要結合市場的發展情況，要做好風險規劃就要準確掌握風險可承受范圍，要完善資本金的規劃工作，對規劃實施的成本預算要能有效控制。并要完善獨立的風險管理組織體系，設置總行風險管理組織體系，充分發揮各組織體系的作用。

五、結語

要及時解決商行風險管理工作中存在的問題，從而提升整體管理水平。要防范管理工作中的風險，就要結合實際的運營情況，找到控制風險的關鍵點，有針對性地實施風險管理策略。本文通過對商行風險管理的理論研究，希望能對解決實際的風險問題起到積極作用。

（作者單位為廈門大學）

參考文獻

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[2] 沈悅，安磊.非利息成本節約有助于降低商業銀行風險承擔嗎[J].金融經濟學研究，2017（03）.

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[4] 孫天一，左悅，陸筠庭.上海自貿區商業銀行金融創新現狀研究——基于區內銀行的實地調研[J].亞太經濟，2016（03）.

[5] 曹藝，劉辰翔.民生銀行商業銀行信用卡風險管理研究[J].北方經貿，2015（10）.

[6] 李哲東，崔西玉.利率市場化下銀行風險管理探討[J].商，2015（12）.

[7] 董艷.商業銀行風險管理淺析[J].商業故事，2015（09）.endprint