融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控探討

融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控探討

吳潔

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的迅猛發(fā)展，租賃行業(yè)也取得了較大的發(fā)展。融資租賃是僅次于銀行的一項(xiàng)金融服務(wù)業(yè)務(wù)，它為很多企業(yè)提供了非常寬廣的融資渠道。但是從大局來(lái)看，當(dāng)前的融資租賃市場(chǎng)還不夠成熟，且在風(fēng)險(xiǎn)控制等方面還存在許多不足。本文重點(diǎn)從融資風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，分析其風(fēng)險(xiǎn)形成的原因以及對(duì)其預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行簡(jiǎn)述，此外在分析了相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，闡述說(shuō)明租賃與融資風(fēng)險(xiǎn)兩者的關(guān)系，同時(shí)借鑒國(guó)外此方面的成功經(jīng)驗(yàn)，降低融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，以此促進(jìn)我國(guó)融資市場(chǎng)的積極發(fā)展。

融資租賃；風(fēng)險(xiǎn)；管控措施

融資租賃是將傳統(tǒng)的租賃與金融兩者相結(jié)合，以租賃物為載體從而達(dá)到融資的目的。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，租賃已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，其主要優(yōu)勢(shì)是非常重視資產(chǎn)的使用權(quán)。生活中有許多行業(yè)都涉及到租賃行業(yè)，如工程機(jī)械、通訊、醫(yī)療等。它們都以租賃的方式進(jìn)行銷(xiāo)售，促進(jìn)了財(cái)富的穩(wěn)定增長(zhǎng)。但是各融資公司在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于有很多的不確定因素，公司的財(cái)產(chǎn)和預(yù)期效益都會(huì)受到很大影響，而且公司在自身風(fēng)險(xiǎn)的防控方面的能力有限，進(jìn)而暴露出租賃公司的不足。所以只有深入了解各項(xiàng)租賃業(yè)務(wù)面臨的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，才能更好的預(yù)知、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。

1.融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的體制不健全

我國(guó)的融資租賃公司數(shù)量很多，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，管理體制上暴露出越來(lái)越多的問(wèn)題，其中主要就是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理體制的框架還不夠健全。一半以上租賃公司的財(cái)務(wù)報(bào)表只是披露一些風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)指標(biāo)，卻沒(méi)有聯(lián)系實(shí)際情況深入研究，判斷其可能存在的一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，最終給出合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。因此不應(yīng)該僅通過(guò)報(bào)表中的數(shù)據(jù)來(lái)判斷風(fēng)險(xiǎn)的因素，需要通過(guò)實(shí)地的考察和溝通交流，判斷其潛在危險(xiǎn)發(fā)生的幾率，從源頭上掐斷出現(xiàn)危險(xiǎn)的苗頭。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)的處理機(jī)制有待完善

目前很多的租賃公司缺少風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)方面的人才，其風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制建立得也不夠完善。當(dāng)融資租賃公司面臨風(fēng)險(xiǎn)或者發(fā)生企業(yè)資金的逾期問(wèn)題時(shí)，租賃公司很難在短期內(nèi)處理好這些問(wèn)題，有必要時(shí)將動(dòng)用訴訟等法律手段來(lái)清收資本。這樣不僅增加了租賃公司的成本，還會(huì)造成客戶的恐慌，破壞融資租賃公司的良好聲譽(yù)。

1.3 法律法規(guī)制度不健全

我國(guó)三十多年前就出現(xiàn)了融資租賃的公司，在1996年正式確立了融資租賃的法律關(guān)系，1999年頒布的《合同法》更是分章細(xì)化了融資租賃的合同。雖然頒布了一系列的法規(guī)，但這些法律法規(guī)還存在許多的不足。租賃公司想要長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，必須要有政策的強(qiáng)力支持和指導(dǎo)，比如融資租賃協(xié)會(huì)在協(xié)調(diào)租賃行業(yè)發(fā)展方面就發(fā)揮著關(guān)鍵的作用 。

1.4 融資租賃公司的定位不明確

金融機(jī)構(gòu)是否完善決定了融資租賃公司能否長(zhǎng)期發(fā)展。充足的資金是金融類(lèi)機(jī)構(gòu)出租人的明顯優(yōu)勢(shì)，而制造商類(lèi)的出租人具有控制和處置設(shè)備的權(quán)利 。由于歷史原因，一些出租人沒(méi)有具備這兩個(gè)因素，出租人缺乏背景供應(yīng)商而且對(duì)自己的產(chǎn)業(yè)定位模糊，沒(méi)有和戰(zhàn)備供應(yīng)商一起建立戰(zhàn)略同盟，也沒(méi)有及時(shí)地推銷(xiāo)優(yōu)勢(shì)服務(wù)，最終導(dǎo)致了在自己的特定領(lǐng)域上沒(méi)有太大建樹(shù)。

2.融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)特征

2.1 融資和租賃風(fēng)險(xiǎn)的集中、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善

與同為金融方式的銀行相比，融資租賃所承擔(dān)的方式基本上差不多，從細(xì)節(jié)上分析，兩者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式上差別較大。融資租賃公司相比較于銀行的信用貸款，其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更為集中。相對(duì)于融資租賃公司而言，銀行貸款的覆蓋面更廣，涵蓋了國(guó)民經(jīng)濟(jì)多個(gè)方面，如果一個(gè)行業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)銀行造成的影響不是太大，整個(gè)系統(tǒng)仍然可以正常運(yùn)營(yíng)下去。而對(duì)于融資租賃公司來(lái)說(shuō)，貸款比較集中，如果行業(yè)出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)帶來(lái)非常大的損失。因此融資租賃公司的貸款面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。

在企業(yè)治理方面，企業(yè)在資金管理中忽視了其在融資方面的職能，在決策時(shí)沒(méi)有采用集體決策方式，容易造成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，企業(yè)對(duì)于融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別涉及很多方面：包括企業(yè)信用、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)以及融資租賃的合同等方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，這些對(duì)企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)新挑戰(zhàn)。在人員素質(zhì)方面，企業(yè)需要在融資租賃業(yè)務(wù)中加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，不斷去拓展融資租賃業(yè)務(wù)的范圍，建立融資租賃渠道，與此同時(shí)，融資租賃企業(yè)要全面掌握企業(yè)的資產(chǎn)，與企業(yè)聯(lián)動(dòng)完成融資租賃業(yè)務(wù)。

2.2 融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性較強(qiáng)

融資租賃方式和信貸兩者比較相似性，以融物為特征是融資租賃的最顯著特點(diǎn)，所以要考慮租賃前的風(fēng)險(xiǎn)防范方面的問(wèn)題，銀行的主要經(jīng)營(yíng)方式是通過(guò)負(fù)債進(jìn)行，銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)性比融資租賃公司低很多。融資租賃公司具有許多的固定的資產(chǎn)租賃物，而且這些租賃物沒(méi)有很好的變現(xiàn)能力，一般發(fā)生租金逾期時(shí)融資和租賃公司發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的幾率很大。通常融資和租賃公司的租賃物大多為固定資產(chǎn)，這些固定資產(chǎn)的流動(dòng)性比較差，在我國(guó)租賃物當(dāng)前的狀況下，租賃合同的轉(zhuǎn)讓也將造成租賃管理系統(tǒng)不夠完善。

2.3 融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性

銀行貸款手續(xù)一般比較簡(jiǎn)單，通常只有銀行與客戶兩者參與就能夠進(jìn)行貸款，貸款過(guò)程中遇到問(wèn)題也方便進(jìn)行當(dāng)面溝通以及解決風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。 融資與租賃公司在貸款過(guò)程中，出租人、承租人和供貨商這三方都要參與整個(gè)過(guò)程，融資租賃公司則需要分別與供貨人和承租人簽訂兩個(gè)不同的合同，簽的合同越多發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率就越大，萬(wàn)一發(fā)生了問(wèn)題，其處理程序非常繁雜，所要面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，融資租賃公司必需事先多去了解與融資相關(guān)的專業(yè)知識(shí)以及每臺(tái)設(shè)備的價(jià)格等相關(guān)的信息，以保證貸款的合理進(jìn)行。

3.防范風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施

3.1 完善公司治理，優(yōu)化內(nèi)部控制

融資與租賃公司在建立公司的治理架構(gòu)時(shí)，應(yīng)該多向銀行學(xué)習(xí)其內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，嚴(yán)格依照公司法與公司章程來(lái)履行職責(zé)，一步步完善公司的治理以及內(nèi)部的控制機(jī)制，同時(shí)不斷優(yōu)化公司的內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)的流程。

3.2 加快法律建設(shè)的速度

融資租賃公司飛快發(fā)展的同時(shí)，其導(dǎo)致的糾紛案件也越來(lái)越多，這更凸顯出了法律不健全等一些列問(wèn)題。自《合同法》頒布以來(lái)，政府在就業(yè)立法方面不斷地嘗試，但并沒(méi)有取得很大的進(jìn)展。隨著近些年的法律呼聲高漲，融資租賃相關(guān)的問(wèn)題也不斷地得到回應(yīng)。有關(guān)司法部門(mén)以及企業(yè)的結(jié)合，將促使法律制度與監(jiān)管的逐漸統(tǒng)一，并有效促進(jìn)融資租賃行業(yè)的發(fā)展。

3.3 鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的暴露

企業(yè)與融資租賃公司的合作過(guò)程中，要不斷指正那些已經(jīng)出現(xiàn)的問(wèn)題，在企業(yè)本身出現(xiàn)了問(wèn)題時(shí)，要加強(qiáng)適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管制度。對(duì)于一些隱藏性風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，應(yīng)讓租賃公司加大對(duì)市場(chǎng)化的暴露，對(duì)問(wèn)責(zé)的管理機(jī)制進(jìn)行調(diào)整，讓其成為市場(chǎng)化的結(jié)果。融資與租賃公司在其信用審查方面，不能對(duì)審查提出過(guò)分的要求和忽視一些不良現(xiàn)象，從而導(dǎo)致租賃公司不能貸到更多的款項(xiàng)。同時(shí)要盡量全面分析租賃公司的各項(xiàng)指標(biāo)，租賃公司依據(jù)實(shí)際情況盡量多展示與自身相關(guān)的信息，使不對(duì)稱的現(xiàn)象降低。

4.總結(jié)

我國(guó)改革開(kāi)放后，融資租賃這種新型的融資方式的出現(xiàn)，推動(dòng)了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。但發(fā)展過(guò)程中還有許多的問(wèn)題，比如公司規(guī)模小、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的防范措施不夠完善等。租賃行業(yè)在不斷認(rèn)識(shí)的過(guò)程中也努力地尋求解決問(wèn)題的方法和策略。租賃行業(yè)的發(fā)展過(guò)程中還有很多隱藏的問(wèn)題，要提前把控這些問(wèn)題出現(xiàn)的根源，引導(dǎo)租賃業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。本文通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，對(duì)于融資租賃公司存在的問(wèn)題及防范措施給出了一些建議，希望能給廣大的從業(yè)者帶來(lái)一些思考。

(華魯國(guó)際融資租賃有限公司，山東 濟(jì)南 250101)

[1] 龔程.融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究及對(duì)策[J].經(jīng)營(yíng)管理者.2011.

[2] 陳林.經(jīng)營(yíng)租賃表內(nèi)化與盈余管理[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2013.