商業銀行內控合規及案件防范研究

李 杰/工商銀行唐山分行古冶支行

商業銀行內控合規及案件防范研究

李 杰/工商銀行唐山分行古冶支行

商業銀行的經營具有高風險的特征，而規的內部控制管理體制以及健全有效的案件防范體系正是能夠降低這種商業經營風險的適用方法。于是本文將對商業銀行內控合規及案件防范進行研究，首先對商業商業銀行的內控合規管理體制的來由及其具體內容進行介紹，由來分為商業經濟和商業銀行自身兩個方面來表述。然后本文將闡述商業銀行案件防范的的重要性以及簡單介紹相關措施，重要性從商業銀行這種高風險行業和屬于案件高發領域這兩個特征來分析。最后闡明商業銀行內控合規及案件防范的意義和成效，分別從提高經營效率和經濟利益、提供更加可靠的財務報告、極大降低商業銀行風險這三大方面來說明該意義和成效。

商業銀行；內控合規；案件防范

一、商業銀行的內控合規管理體制的來由及內容

商業銀行的內控合規管理體制的來由分為兩大原因。第一，從商業經濟這個大的角度來說，商業銀行的內控合規管理體制是由于維持商業經濟穩定發展的需要。商業經濟隨著時代的前進而不斷地高速發展，發展到一定高度就會淘汰原先的體制而產生出另一種新的體制，只有新的體制才能適應新的商業經濟格局。商業銀行在商業經濟中起著重要作用，是一個錢財的存儲管理、交易轉賬的紐帶。商業銀行管理得合規合法將會減輕商業經濟混亂、商業經濟大損失、商業經濟違法案件發生。第二，從商業銀行自身信譽、未來發展、嚴格管理出效率的角度來說，商業銀行的內控合規管理體制是由于要貫徹落實地確保達到商業銀行公平公正合規的要求。商業銀行的管理制度是否能夠達到合規、合法、貫徹落實、合理公正等要求是避免商業銀行管理混亂、商業銀行大損失、商業銀行違法案件發生的關鍵。

商業銀行的內控合規管理的內容包括四個原則和五個要素。四個原則分別是審慎性原則、有效性原則、全面性原則、獨立性原則。五個要素分別是內部環境制活動、風險評估、內部監督、信息與溝通。內部控制是指工作人員的職權相互制約、相互監督、相互合作而達到提高程序運營有效且高效的目的，只有符合法律規定的程序以及把程序貫徹落實地執行人才獲得合法有效的財務報告，只有在執行商業銀行業務前做好事前案件防范工作，在執行商業銀行業務時嚴格按照一定的規定、程序和方法進行事中內部控制，在事后進行有效監督和及時發現錯誤并糾正錯誤，才可以最完好地完成一項商業銀行經濟業務。

二、商業銀行的案件防范措施及作用

商業銀行是一個風險相對較高的行業，也是犯罪案件發生率較高的行業，正是基于商業銀行這種本質特征，那么從事前角度出發去降低風險以及消減犯罪案件發生率的話，案件防范措施的執行就顯得尤為重要了。假如沒有事前做好案件防范的話，那么無疑是給犯罪分子有機可乘，犯罪案件一旦發生，那么商業銀行的經濟損失大大增加并且損失將會難以挽回，所以，事前案件防范在商業銀行管理以及發展計劃中當擔著不可或缺的角色，毫無疑問，建全的案件防范措施體系應該在企業管理體系中得到更多的重視。

一個建全的案件防范體系是商業銀行管理組追求的目標，案件防范措施有以下幾點。第一，完善案件防范管理體系。既實行逐級管理，權利牽制，相互監督的管理體系。一級抓一級，一級追究一級。第二，建全監督制度。確保各級領導既有管理他人、決策事物的權利，但是也有接受監督組監督、檢查、監測的義務。避免權利濫用，維護公正利益，將監督、獎懲措施落實到實處。第三，明確責任與獎懲制度。如發現下級或上級有違法違規行為，應及時上報相關部門去查實處理，并積極上報者獲得相應獎勵，而相關部門應該依據責任查處相關責任人，依據法律、制度對犯罪嚴懲不貸。第四，加強工作人員法制教育以及德育教育。既定期開展員工素質拓展、素質教育講堂、法律知識講堂、銀行犯罪真實案例講堂以提升員工個人公正意識、道德意識、法律意識。

三、銀行內控合規及案件防范的意義及成效

總之，商業銀行內控合規及案件防范的意義有以下幾點，第一，符合法律、規則、原則的內部控制管理制度，加上緊密且健全的案件防范體系以及正確有效的案件防范機制是新時代新形勢下商業銀行維持穩健管理和經營、經濟效益快速發展的中堅力量。第二，有效的內控合規管理制度能夠保證銀行工作人員各司其職且無法越權，能夠實現高效經營且確保經營成果，能夠在職權相互制約的合規內控下用法公正有效的程序提供更加可靠的財務報告。第三，商業銀行以相關法律法規為依據來制定一系列內部管理制度，以實踐經驗和實際需求為出發點制定相關程序，再加上一些特定的方法來對商業銀行的經營風險進行事前防范、事中控制、事后監督，這就形成了一體化的動態管理機制，具有齊心協力降低經營風險的意義。

四、結束語

總之，合規的內控和健全的案件防范不僅是為了確保生存，更是為了企業發展，對企業的生命力和競爭力兩方面都有一定的提升。若想商業銀行長期穩步發展，若想企業降低損失和風險，若想商業銀行的經濟效益和經營效率得到提升，那么良好的內控合規體制以及有效的案件防控便是必要條件。

[1] 康萬庫,劉晶. 合規經營 貴在自我堅持——農發行圖們市支行在合規經營中不搞轟動效應[J].吉林農業. 2013(09).

[2] 史長蘭. 堅持依法合規經營 實現科學發展[J].現代企業. 2012(09).

[3] 胡龍合,周麗,張殿臣. 抓好政策性銀行 合規經營的內生文化[J].中國糧食經濟. 2011(06).

李杰（1973-），男，河北唐山古冶區人 工商銀行唐山分行古冶支行副行長，大學本科，研究方向：內控管理。