遼寧自貿區建立與離岸保險市場的發展研究

摘要：遼寧自由貿易試驗區，是2017年中國政府設立在遼寧的區域性自由貿易園區，其中對金融業務改革是自貿區建設的一項重要任務。保險機構作為金融業的一個重要組成部分，如何在遼寧自貿區的背景下探索與發展離岸保險市場，是保險行業在未來的一個新的發展路徑。本文依據發現問題-分析問題-解決問題的思路，首先分析遼寧地區離岸保險業務現狀，其次提出發展離岸保險的必要性，最后從五個方面給出遼寧自貿區發展離岸保險的建議。

關鍵詞：遼寧自貿區；離岸保險；發展

自由貿易區是指在貿易和投資等方面比世貿組織有關規定更加優惠的貿易安排，在主權國家或地區的關境以外，劃出特定的區域，準許外國商品豁免關稅自由進出。遼寧自貿區于2017年設立，它是中國政府設立的第三批自貿區中的其中之一，是黨中央、國務院把握國內改革發展新要求，順應全球一體化新趨勢，強化推動對外開放，深入實施“一帶一路”戰略和東北老工業基地全面振興戰略的重大舉措。

遼寧自貿區實施面積總共涵蓋119.89平方公里，分成三個片區，分別為沈陽、大連和營口。對于金融業的改革，三個片區有不同側重的定位。沈陽片區依托東北區域中心優勢，發展金融服務業；大連片區重點發展金融商貿產業；營口片區重點發展靳永現代服務業。自2017年3月31日，《中國（遼寧）自由貿易試驗區總體方案》半年以來，遼寧舉全省之力，以制度創新為核心推進自貿區建設。包括提升東北老工業基地發展的整體競爭力，打造更高的對外開放水平。使市場主體快速聚集并呈現爆發式增長的態勢，多種項目創新案例初見雛形，效果顯著提高。遼寧自貿區陸續推出金融行業相關政策措施（如人民銀行制定印發了《關于金融支持中國（遼寧）自由貿易試驗區建設的指導意見》），以推進金融制度創新和金融產業集聚，營造優質金融服務環境，推動建設各類特色平臺，發展新興金融業態等。

作為金融業的一部分保險機構，可以通過自貿區的建設，拓展新的發展路徑，從創建自貿區離岸保險市場開始。推進保險行業改革和轉型升級，更重要是深化離岸保險領域開放創新，試點推動離岸保險業務發展，深化離岸保險管理體制改革，增強離岸保險服務功能，建立健全離岸保險風險防控體系。這項舉措預計將激發遼寧保險的市場活力，形成兼具遼寧特色、開放的、符合市場主體的保險元素，引領創新遼寧保險業的發展。離岸保險業務的持續發展既是保險業服務于國家經濟發展戰略全局最具沖擊力和顛覆性影響的必經之路。

1遼寧自貿區離岸保險市場的現狀

離岸保險市場，是指主要為非中國居民或外業提供境外保險服務的一種國際保險市場。離岸保險市場的交易主體是交易所在地的非居民，即對于交易所在地來說，保險人與投保人均為外國居民。離岸保險交易不受所在地的法律限制，同時也不受交易雙方所在國或地區的法律限制，雙方僅在遵守國際慣例的基礎上進行交易、管理與運營。

遼寧離岸保險市場開展的業務是針對跨國企業在遼寧的投資需要而開展的，具體業務可分成財產保險、人壽保險、再保險和附屬保險等，他們是離岸金融市場的重要組成部分，也是遼寧國際保險的主要支柱。目前遼寧離岸保險仍無綱領性的文件出臺指引，風險控制管理羸弱、機制不健全，導致業務基礎底子薄、發展緩慢。離岸保險產品有效競爭不足，險種少、同質化嚴重。遼寧省離岸保險開放程度不高，國內保險公司寡頭壟斷特征比較明顯，業務開展不成熟，服務質量不足，專業人才匱乏。以上因素無法完全支持遼寧離岸保險市場的興起、創新和發展。

2建立遼寧自貿區離岸保險市場的必要性

離岸保險必然是全球資本流動的產物，我國擁有日益強大的經濟實力，那么離岸保險的發展也會給遼寧乃至我國帶來更多的商機和利潤。發展離岸保險將是遼寧經濟增長的一個亮點和增長點。離岸保險的交易對象是非居民，其中有一部分對象為保險公司，進而發展成離岸再保險業務。遼寧地區作為東北老工業基地，擁有大量鋼鐵、汽車、飛機、船舶等單位，這些工業部門對保險的需求越來越多，風險也更集中。那么離岸再保險業務就可以對本土保險進行補充，從而帶動離岸再保險的迅速發展。

遼寧自貿區建立可謂正逢其時，為遼寧省離岸保險市場的創建發展提供了全新載體和歷史機遇。離岸保險市場的建立將有力推動遼寧及東北地區經濟發展的質量增強、效率提高、動力加大，強化本土保險體制深化改革，吸引集聚高端人才就業，構筑競爭優勢，帶動促進遼寧保險業發展。遼寧自貿區離岸保險市場的改革與創新，將決定著自貿區離岸保險發展推動力和影響力。遼寧自貿區離岸保險市場的戰略定位，能夠突破傳統的離岸保險市場發展邏輯與路徑，形成離岸保險市場的核心發展體系。遼寧自貿區離岸保險市場，將成為自貿區金融發展的穩定器、外貿經濟的助推器、外企經營的保障器。

3遼寧自貿區發展離岸保險市場的發展方式

3.1加強離岸保險產品開發

保險產品的有效開發是離岸保險發展的關鍵一環，我省可以充分借鑒上海、廣州、福建自貿區在離岸業務的成功經驗，和外資或合資保險公司的優秀離岸保險產品屬性，開發出適合遼寧經濟發展、帶動東北振興的離岸保險產品。

配置靈活有效的產品結構，研究開發高端醫療保險、人身意外險保險產品，探索離岸再保業務深入發展，就災害損防、核保核賠等問題進行技術創新，降低費用率，提升產品投資回報率，持續釋放改革紅利，擴大承保責任范圍，增長部分保險保額，開發額外保障贈送優惠，這些都是輻射帶動離岸保險市場產品開發的手段。

3.2提升離岸保險業務管理

法律框架下降低準入限制，加大全面開放招商力度，外資保險公司，引入各類中外資綜合性、專業性、功能型和創新型保險機構進駐遼寧自貿區， 完善主體結構，形成多元化格局。適應遼寧區域，相互學習、借鑒、復制、應用先進管理方法和技術經驗，調整及完善經營模式，形成和諧共進、優勢互補的局面，保障有效的公平競爭。

實施高學歷化和年輕化的人才興業建設戰略，加強人才工作的總體規劃和宏觀指導；積極推行市場聘用制和職業經理人制度，引進大批專業保險人才，優化保險人才資源配置；完善培訓機制，建立教育機構，加大培育力度，提升保險專業知識和專業素質能力。在壯大遼寧自貿區離岸保險人才隊伍的同時，使人才質量不斷提高，人才素質逐漸升級、人才環境持續加強。endprint

以消費者需求為導向、以消費者服務為中心、以消費者利益為根本、以消費者體驗為基礎。倡導各離岸保險公司對離岸保險產品進行專業測評解讀，為客戶提供保險咨詢、方案定制、保單管理、理賠等專業化、全方位、一站式的服務，結合現代化服務條件，更新保險經營的技術設備，應用互聯網和移動互聯網手段共享資源信息，切實解決客戶理賠問題，協助全程監督理賠過程進度，為消費者提供方便、快捷、直接、有效、優質的服務。

3.3強化離岸保險風險監管

系統的風險監管模式需要從壽險與財險業務、資金周轉、機構財務等方面建立系統的風險監控指標，并定期進行資產、成本的動態分析。這些可參考國際上廣泛應用的雙向滲透、內外分離型的監管模式，即構建獨立的離岸保險機構，設置單獨的離岸保險業務賬戶，實施內外業務分賬管理，強化風險控制機制。

加強對離岸保險業務風險的提前識別與預防能力，建立針對離岸保險業務的嚴格風控體系，進行全面、及時的客戶資信審查。嚴格地評估參保條件，規避因客戶道德風險造成的損失。充分考核離岸保險機構的資本實力和經營能力，嚴控內部結構不健全、規章不完善、自控能力不足或規模擴張盲目性強的機構（如成立分公司或子公司）進入該領域。重視外資保險機構的信譽，嚴格把關，區分不同類型的機構。離岸保險市場更容易對我國匯率、利率等經濟指標造成沖擊，影響遼寧地區經濟的發展，所以遼寧相關金融政策應更彈性化方向發展，維護自貿區金融穩定與宏觀調控能力。

3.4制定離岸保險優惠政策

研究探索并積極促進完善符合國際慣例、適應遼寧區域、順應自貿區的離岸保險業務發展的稅收政策和外匯管理政策，合理規劃征稅種類，增加抵扣項目，減免營業稅。行政審批程序“扁平化”，打通快速通道，推動職能部門行政服務平臺的深度融合，著力解決企業辦理離岸保險業務審批職能混亂、層級冗雜、協調阻塞、效率低下等問題。

離岸保險是外企提供資金自由流動和交換的一類平臺，降低區內注冊設立的保險機構從事離岸保險業務企業應征所得稅的稅率，形成機制性改革，逐步放開外匯管制，趨向于合理化均衡，由此能更多吸引外資保險機構進駐，維系自貿區保險行業健康、平穩和可持續的發展。

3.5完善政策法律法規

適應保險市場發展規律，不斷創新和完善保險監管的法律法規。遵守國際保險法律條款要求，以市場需求為導向，在宏觀背景下進行保險改革，修正和增添保險法律法規內容，夯實保險監管架構、履行宗旨，實現發展目標。完善離岸保險業務的稽查規章，準則嚴格防控保險機構準入、明晰公司治理結構與自身控制程度、了解保險機構資產負債，核查損益消耗和法定財務報表，必要時要進行現場檢查。

遼寧自貿區離岸保險業務的創建和發展，會引入大批外資保險機構的進駐。同業競爭勢必加劇，優勝劣汰是市場經濟的基本法，目前中國保險法律法規保險機構退市條款為空白，因此完全有必要制定保險機構退市法律法規和實施細則，制訂高效秩序化、多向層次化的法律有效性退出方式（如接管、收購、兼并），有利于維護保險交易系統長久穩定，激發保險機構注重服務創新的自主能動性，保障消費者的權益義務，優化保險市場的主體結構、創造競爭公平的市場環境，提升自身監控的積極性，推動保險行業的長治久安。

有權行使監管職能的政府相關部門應大力支持，建立保險監管機構與保險業務機構的協調機制，加強溝通與聯系，開展信息交流互換；同事建立協同合作的聯合管理體制，明確監管依據、法律法規標準和權限范圍，切實履行監管職責，規避監管不到位或因權力沖突而發生的重復監管現象，提高監管效率，高效優化政府監管職能部門人力、物力、財力資源配置，節約成本，維護保險市場安全，實現可持續健康發展。

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作者簡介：蔡璐（1986--），女，遼寧沈陽人，經濟學博士，遼寧金融職業學院講師。

基金項目：遼寧省保險學會2017年度研究課題“遼寧自貿區離岸保險市場的發展路徑突破研究”（項目編號：2017ilkt22）。endprint