淺析我國中小商業銀行資產負債管理問題

文/石婷婷，象山縣農村信用合作聯社

淺析我國中小商業銀行資產負債管理問題

文/石婷婷，象山縣農村信用合作聯社

錯綜復雜的國際經濟形勢、互聯網金融熱潮的涌起及利率市場化的趨勢使得我國中小商業銀行面臨著越來越激烈的市場競爭。如何在這樣一個紛繁復雜的環境下生存下來，并得到進一步的發展，是我國中小商業銀行必須要正視的問題。而對于中小銀行而言，在市場上要想處于不敗之地，加強中資產負債管理，從而提高自身的核心競爭力是關鍵。因此，本文從對中小商業銀行資產負債現狀的分析出發，引出問題并進行分析，進而提出了可行性優化措施。

商業銀行；資產負債管理；現狀

1 背景及研究意義

我國中小商業銀行所面臨的市場競爭自我國加入WTO后變更加的激烈了。再加之互聯網金融熱潮的涌起及利率市場化的趨勢，使得中小商業銀行的壓力更是與日俱增。如何在這樣一個紛繁復雜的環境下生存下來，并得到進一步的發展，是我國中小商業銀行必須要正視的問題。而對于中小銀行而言，在市場上要想處于不敗之地，加強中資產負債管理，從而提高自身的核心競爭力是關鍵。所以，如何提高資產負債管理問題，已然一躍成為我國中小商業銀行必須要面對的關乎生存與發展的首要問題了。

從現實出發，當下我國中小商業資產負債管理還存在著很多問題。本文在深入分析中小商業銀行資產負債管理現狀的基礎上，列出了管理過程中的問題，并針對性地提出了優化措施。旨在通過完善資產負債管理體系，幫助中小商業銀行提高管理效率，進而提高其市場競爭力，使得其可以在當今這個錯綜復雜的經濟社會，實現自身最大的經濟價值。

2 當下我國中小型商業銀行資產負債管理現狀

目前，我國中小商業銀行資產負債管理較以前有明顯的提高，主要表現在對資產債務的管理水平的提高、債務管理規模的擴大及中間業務收入的提高等幾個方面。在管理水平的提高方面，由于西方先進銀行管理的引入及我國中小商業銀行不斷的摸索、實踐使得我國中小商業銀行資產負債管理水平得到了顯著的提高。具體表現在中小銀行能夠對各類資產和負責進行有效的預測、及時的調控和監督。在管理規模的擴大方面，則是由于市場競爭的日益激烈。中間業務收入的增加，推動中小型商業銀行進一步發展的重要步驟。即借機實現自身產品的創新、自身產品多元化發展、提供服務范圍的不斷擴大、中間業務收入的增加、中小型商業銀行的進一步發展的良性循環。促使我國中小商業銀行實現穩健發展。

3 我國中小商業銀行資產負債管理存在的問題分析

3.1 中小商業銀行內部方面的問題

3.1.1 中小商業銀行內部對資產管理水平不高

有提高并不意味著水平高，相反的，由于部分內部管理層對資產負債管理的認識不足或者過于片面，只是機械的按照指令對資產負債結構進行調整，未充分認識到管理的藝術，或是未與實際情況相結合而導致管理脫離實際，從而阻礙了銀行資產負債管理水平的提升。而且，我國的中小商業銀行多是采用落后于外資銀行的靜態管理。也即是沒有將定量分析運用到資產負債管理當中去，從而使得管理過于主觀性。此外，利率市場化的發展和全球一體化的推進對金融業的直接影響就是催生了越來越多的金融衍生產品，而這就意味著先進流量需求波動劇烈，而老一套的靜態管理方法根本無法滿足當今金融市場對資產負債管理的要求，因此，需要實施動態管理。

3.1.2 中小商業銀行的業務范圍小

對于中小商業銀行來說，連續不斷的創新自身產品使其呈多元化發展，進而不斷地擴大服務范圍實現中間業務收入的增加，是促進中小型商業銀行的進一步發展不可或缺的一個環節。而當下我國商業銀行涉及到的業務和領域都十分有限。這使得我國中小商業銀行的產業結構單一。放在一個籃子里的雞蛋，毫無疑問就會大大地增加風險，不利于中小商業銀行的持續、穩定的發展。而從成本角度來看，我國中小型商業銀行單一的資產負債結構直接導致了銀行成本的增加。

3.1.3 中小型商業銀行風險防范意識不足

風險防范意識不高是中小型銀行資產負債管理中一個老生常談的問題。管理層面的人員由于自身認知有限，沒有正確的認識風險，從而沒有重視風險問題，也缺乏專業的、完善的基本業務數據系統，構建風險監測體系，所以無法及時了解、掌握各種風險管理，也無法掌握市場的真正動態，進而相對應的進行有效的資產負債管理，采取適當的預防措施和風險管理的方法。

3.2 外部因素造成的問題

3.2.1 缺乏完善的金融監管體系和法律約束機制

一方面，中小商業銀行面臨的市場發展空間本就不寬裕，再由于市場競爭的日益激烈，越來越小了。在這樣的前提下，又缺乏完善的金融監管體系及時監測不良因子的失態，因此，很容易造成不良債權的大量積累。這是十分危險的境地，極大地提升了中小商業銀行營業風險。而且，除了對中小商業銀行自身發展有危害之外，也會阻礙我國經濟市場的健康運行。另一方面，現階段有關我國中小型商業銀行監管方面的法律法規尚不健全，而信用又是經濟和金融發展的紐帶，因而很不利于我國信用體系的完善。一旦信用體統失控，毫無疑問將會爆發嚴重的金融危機，嚴重影響到我國經濟的正常發展。

3.2.2 缺乏科學性的資金市場定價

由于以前我國的商業銀行沒有自主定價的權利，只能被動接受國家統一規定的利率。而當下隨著市場利率化的逐步演變，我國商業銀行尤其是中小商業銀行對于這樣一個變化，短時間內很難適應。再由于經驗和先進方法的匱乏，使得其在進行資本市場的定價時，不了解這其中要考慮的因素以及各種因素的重要性的權重，也缺乏定價模型中的基礎數據，這些都使得中小商業銀行在資本市場定價方面缺乏科學性。在這樣的情況下，部分銀行為了盈利和提高自身競爭力，盲目采取低價模式，企圖用規模目標來實現盈利目標。嚴重違背了價值規律。這個時候，中小商業銀行開展的業務越多，其遭受的損失就會越大。

3.2.3 計算機信息技術有待提高

隨著信息化時代的來臨，計算機信息技術廣泛的被應用于各行各業。可以說，計算機信息的快速發展引領者各行各業的改革創新。而對于中小商業銀行而言，計算機信息技術為商業銀行在服務手段方面提供了技術基礎，大大提高了服務效率及質量。然而現有的計算機信息技術并不能夠滿足資產負債管理的需求。商業銀行資產負債管理過于繁雜，而現有的計算機信息技術在商業銀行進行資產負債管理時，顯得專業性不。即是缺乏一套專門的以客戶為主，以市場為導向，以利益為目的現代化商業銀行計算機系統。

4 針對我國中小商業銀行資產負債管理問題提出的優化策略

4.1 中小商業銀行內部方面

4.1.1 加強對資產負債管理的認識

加強對資產負債管理的認識，是優化我國中小商業銀行資產負債管理體系的基礎，只有在正確認識到資產負債管理的重要性及其方法的正確性，才可以進而采取一系列的措施針對中小商業銀行資產負債管理體系中出現的問題逐個進行優化。加強對資產負債管理的認識，核心在于認識到：第一，進行資產負債管理時要借助于多個相互聯系的指標體系而非僅僅是存貸比例和備付金比例；第二，資產負債管理多元化是降低商業銀行營業風險的重要舉措，也是當下金融發展客觀上的要求，即趨向于多元化發展。

4.1.2 積極拓展商業銀行的業務范圍

資產負債管理多元化是降低商業銀行營業風險的重要舉措，也是當下金融發展客觀上的要求，即趨向于多元化發展。這一點，是所有銀行管理人員都必須要認識到的一點。將其落實于實踐中，即是要求商業銀行要積極拓展業務范圍，創新金融產品，大力推進消費信貸業務及個人理財業務。通過拓展中間業務積累客戶資源，同時增加營業收入。借此，中小商業銀行可以實現多元化的經營格局，進而實現盈利的目標，同時促進自身的進一步發展逐步實現規模目標。

4.1.3 優化銀行資產負債結構

加強主動管理，優化中小商業銀行資產負債結構。就是要求中小銀行在充分考慮市場環境、風險及盈利等因素的前提下，對資產負債結構進行更加深入的調整。實現對資產負債在數量、區域及對象方面的最優化配置。從而使得利益最大化。具體來說有兩個方面要進行調整，一是進一步優化中小商業銀行的收入結構，從而提高中間業務的比重。并且加強自身的資金有效利用率。二是進一步加強對目標客戶結構的調整，即進行業務對象結構的調整。

4.2 外部方面的解決策略

4.2.1 加快相關法律法規制度的構建速度，加強監督執法的力度

盡快完善相關法律法規制度，同時加強監督執法的力度是有效提高我國中小商業銀行資產負債水平必不可少的一步。只有法律法規的完善，才能從制度上保障銀行的利益。只有加強監督執法的力度，才能保障我國金融業的穩定，從而給中小商業銀行一個相對穩定的大環境。而有關法律法規的制定，一是要結合我國實際國情，從現實出發。二是要格外注意我國信用制度的構建，只有這樣，才能降低中小商業銀行的運用風險，促進其在紛繁復雜的現今得到進一步的發展。

4.2.2 建立專門的資產負債管理信息系統

建立專門的資產負債管理信息系統是實現商業銀行資產負債管理現代化模式中至關重要的一環。因此，商業銀行應當注重IT人才的引進，同時加強內部人員的培養，以此構建高素質的信息建設團隊。在這樣的基礎上，參考西方先進的文化，改進當下商業銀行的計算機系統，建立起專門的資產負債管理系統，有效提升我國中小商業銀行信息系統構建的質量。

[1]黃銳.淺談我國中小商業銀行資產負債管理存在的不足及解決策略[J].財會學習,2017,(02)

[2]林晨.中小商業銀行資產負債管理策略[J].時代金融,2016,(27)