論商業銀行經濟資本管理

摘 要：隨著當前我們國家金融市場的改革不斷深化發展，商業銀行對于其自身風險的管理控制及資本管理控制意識逐漸增強，在這種金融背景下，商業銀行的經營管理體系也在不斷的優化發展。新型的商業銀行其經營管理體系主要是將經濟資本管理作為其核心發展內容，其主要解決了當前商業銀行怎么樣平衡其風險及收益的實際問題。這些年來，我國商業銀行逐漸建立起了經濟資本管理理念，但是其相對其西方發達國家來講起步較晚，因此在其實際應用中仍然存在很多迫切需要解決的問題。本文通過對商業銀行經濟資本管理的相關理論知識和實踐案例，根據當前我國商業銀行經濟資本管理的實際發展問題，討論當前我國商業銀行內部經濟資本管理對其自身發展的實際作用及其存在的問題，從而給我國商業銀行應用實踐提供可行性的建議和意見。

關鍵詞：商業銀行；經濟資本管理；資本配置；金融發展

當前我們國家市場經濟體制的不斷深化發展，在其不斷發展過程中出現了更加嚴峻的挑戰和競爭，商業銀行及其整個金融行業必須要清晰且明確的了解當前我國商業銀行經濟資本管理存在的風險及盈利實際狀況。經濟資本管理系統是國外諸多銀行在近些年來探索發展并投入使用的新型金融管理手段，使用這種管理模式，可以幫助銀行清楚的判斷當前其面臨的風險，還可以計算出銀行抵御風險資本及銀行實際盈利情況，由此可見，經濟資本管理已經逐漸上升成為商業銀行管理的核心內容，已經成為當前金融經濟市場新形式下的主流管理理念。

一、商業銀行經濟資本管理概述

（一）商業銀行經濟資本管理內涵

商業銀行的經濟資本管理并不僅僅是一個獨立存在的內容，它屬于整個銀行動態持續性的管理過程。經濟資本管理就是指將經濟資本作為一種用來衡量銀行風險的指標，在經濟資本計量方法及其確定范圍的前提下，通過使用經濟資本來對銀行風險的資本擴張進行約束，在獲得了一定回報的基礎上將經濟資本控制在銀行可接受范圍內，從而保障銀行的實際盈利，使得銀行的效益及其風險和發展速度等可以實現協調。從經濟資本的定義上來說，商業銀行經濟資本管理是對商業銀行實現經濟管理全過程的總括，是一個十分復雜的管理體系。

（二）商業銀行經濟資本管理的內容

商業銀行經濟資本管理主要包括了經濟資本計量和經濟資本配置及經濟資本的評價等三方面的內容。

1.經濟資本計量

商業銀行經濟資本計量就是指商業銀行在事先給定風險期限并且在其自身能力執行范圍內，通過使用多樣化的技術模型對包含商業銀行當前面臨的主要風險要求的經濟資本額度進行計算，也就是說在確定已知風險分布范圍的基礎上對非預期性的損失進行統計核實。從某種角度上來說，經濟資本的計量也就是一種對于商業銀行風險的計量，商業銀行在其經營中面臨的主要風險包括了信用風險、操作風險以及流動性風險和市場風險等四方面的內容，經濟資本計量就是對商業銀行這幾種風險的計量。商業銀行經濟資本分析個Ian及來那個不僅僅要從商業銀行自身的層面上開展，還要在銀行內部的各個部門開始，從整體層面上來講 經濟資本計量主要是用來衡量商業銀行是否擁有充足的資本來彌補其發展過程中的潛在風險可能帶啦的非預期性的損失，在銀行內部各部門間其是經濟資本分配及績效考核的主要內容和依據。

2.經濟資本配置

經濟資本配置其實就是經濟資本管理的重要組成內容，經濟資本配置內容主要是將商業銀行經營管理戰略及其風險計算作為依據，通過年度計劃和風險計量以及限額管理和相關參數設置等多種方式來將商業銀行經濟資本合理分配到內部各部門和分支之間，以此來提高商業銀行及其相關業務單位部門的風險管理水平。經濟資本配置的主要目的是在商業銀行一定風險承受范圍內尋求利益的最大化，經濟資本配置的實現過程也就是商業銀行資本預算過程，在實現經濟資本配置的同時，實現了商業銀行從風險到資本占用的業績評估全過程。

3.經濟資本評價

經濟資本評價指的是商業銀行通過經濟增加值和資本回報率作為其主要內容建立起一種風險調整后的指標體系，對商業銀行的業務部門及其內部分支部門機構等經營績效進行實時的評價和考核，經濟資本評價屬于商業銀行一種績效評價的主要手段。 經濟資本管理是新形式下商業銀行經營管理模式，其主要通過對經濟資本的計量和配置以及評價等，對商業銀行內部業務的資源進行均衡的管理和分配，從而實現商業銀行的實際收益及其對于風險的最優平衡。經濟資本的意義就是可以同時滿足盈利和安全的需求，經濟資本管理成功的實現商業銀行對于這兩點的需求。

二、當前我國商業銀行資本管理現狀及其存在問題

（一）商業銀行資本管理現狀分析

隨著當前我國市場經濟體制的不斷深化，我國商業銀行也在逐漸對自身進行深化改革，且對于其內部的風險及資本管理重視程度逐漸加深，逐漸建立起了相關的監督管理機制和相關管理系統。經濟資本管理系統逐漸建立并收獲了很多，其中包括建設銀行、工商銀行以及光大銀行和華夏銀行等在內，均建立了將經濟資本作為經驗核心的資本管理體系，逐漸和西方發達國家先進銀行管理系統相接近的管理體系。到那時當前我國商業銀行由于其資本管理現狀存在不平整的現象，使其整體水平和國外發達國家相比較仍存在很大的差距，且當前我國的資本管理體系仍處在初步發展階段。面對經濟全球化的大背景下，我國商業銀行想要將風險控制到可預測范圍內，首先應該增強自身的經濟實力和市場競爭力，建立先進的經營資本管理體系。

（二）當前商業銀行經濟資本管理存在的問題

我國商業銀行經濟資本管理存在的問題主要表現在其管理系統和操作技術及信息資源風險評估以及銀行內部績效考核等多個方面。盡管當前我國大型商業銀行，譬如中國工商銀行正在逐漸向經濟資本管理系統過渡，但是在其發展上仍然存在機制貫徹不徹底的問題，上級銀行管理對其不重視的現象，沒有在銀行內部基礎中實現對資本管理系統的過渡使用，最終影響商業銀行經濟資本管理的全面實施。我國商業銀行經濟資本管理系統的實際操作上，由于部分商業銀行經常使用其內部系數對風險進行計量，就很容易使得風險資本的計量出現偏差，不能夠完全將資本管理的效果發揮出來。商業銀行信息數據資源的風險主要是由于經濟資本計量數據不準確所導致的，因此在信息數據資源在參考時的可靠性及準確性出現很大的削弱，當前我國商業銀行已經逐步開始使用經濟資本計量管理中的績效考核機制和信息系統，但是其考核工作仍然存在這不科學和不合理的情況，這是值得我們去關注的主要話題。

三、加強商業銀行經濟資本管理的對策

（一）加強經濟資本管理意識的樹立

商業銀行的主要任務及其首要任務就是對銀行的全體員工進行經濟資本管理相關內容及思想和機制內容的貫徹，使得每個員工都能夠認識到這種經濟資本管理系統是需要其共同努力才能發揮最大效果的。商業銀行的管理機構應該將經濟資本管理作為銀行發展的整體戰略目標，并結合自身的發展現狀及實際情況有選擇性的實施。在銀行內部建立起經濟資本管理理念，促使每個高級管理人員和普通工作人員都能夠產生深刻的認同感，使得銀行經濟資本管理深入到銀行內部工作人員的日常生活中，使得共同推進商業銀行經濟資本的運轉。

（二）建立完善的經濟資本計量

當前我國商業銀行經濟資本計量尚且處在初級發展階段，和國外發達國家相比較仍存在很大的差距和不足，銀行內部缺乏相對應的評定，當前我國商業銀行經濟資本計量僅僅是參照巴塞爾協議的標準法和銀監會制定的規定來設立相關的計量方法，在經濟資本系統得到快速發展之后，我國商業銀行逐漸開展相關的經濟資本計量體系。

（三）確立相關管理信息系統建設

準確的信息數據資源是保障商業銀行內部對風險情況的科學計量，確保其計量結構有大量的歷史數據參考作為其主要依據，因此當前要加快建立銀行數據管理及信息系統建設，這是我國商業銀行發展中面臨的新問題。在建立經濟資本信息系統階段要把握好對銀行現存業務系統的整合和擴展，在建立新型管理系統的同時還要對收集到的信息再確認其準確性和真實性之后，進行合理的整合和利用，要及時關注當前金融市場的變化，增加市場中有效信息的建立，使其輔助工作人員進行決策和管理規劃。

（四）確立正確的經濟資本考核指標

經濟資本考核指標主要包括了縱向的層及考核，也就是上級對下級的考核，橫向的部門及人員、產品和客戶考核。銀行建立經濟資本考核指標首先要考慮其考核機制的合理性和公平性，有效的考核機制應該同銀行的實際發展策略目標相一致，在對銀行實現價值最大化起到促進作用的同時，給銀行員工的職業發展提供方向，以此保證銀行經濟資本考核指標的合理性。

四、結語

我國商業銀行的經濟資本管理已逐漸進入了具體實施階段，如何更好的利用它對風險進行全面的度量是銀行管理人員面臨的重大挑戰。文章通過對我國商業銀行經濟資本管理存在的問題著手，提出了幾點關于提高經濟資本管理的措施，建議銀行管理人員加強對管理系統的完善工作，保證商業銀行在世界金融環境中可以有效的判斷風險、提高管理，實現利益的最大化。

參考文獻：

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