農村商業銀行不良信貸資產的清收和處置

張宏

隨著我國市場經濟的深入發展，當前，我國的農村商業銀行（以下簡稱農商行）不良信貸資產問題已經成為了一個突出的問題。農商行不良信貸資產的形成原因復雜，既有原農村信用社歷史原因形成的不良信貸資產，也有近年來由于經濟發展方式轉型和經濟增長放緩的客觀因素影響而形成的不良信貸資產，還與銀行自身的風險管理水平有關。農商行不良信貸資產占比居高不下，既阻礙經營發展又損害聲譽，而且還不同程度地影響經濟的平穩發展和持續增長。因此，積極盤活農商行不良信貸資產，防控農商行信用風險，對農商行不良信貸資產進行合理清收和處置顯得尤為重要。

一、農商行不良信貸資產的清收策略

（一）落實責任制。在全面落實不良貸款責任認定的基礎上，以責任追究推動清收處置工作。實行農商行“一把手”負責制，層層簽訂責任書，明確清收責任，要求相關責任人限期收回。要把清收工作成效與提拔使用、考核獎勵等掛起鉤來，獎勤罰懶，營造你追我趕的清收氛圍。

（二）依法維護債權。加強與公安、檢察、法院等部門的聯系，充分借助司法手段強制清收，嚴厲打擊拒不還債、惡意逃廢債務的行為。對一般性的訴訟貸款案件，協調司法部門實行快審快結；對騙貸或者惡意拖欠不還的，要向公安部門報案或向法院起訴，堅決不能不了了之；對已勝訴未執行的貸款，要加強與法院的聯動，全力收回貸款，最大限度保全信貸資產。

（三）采取限制性措施。積極爭取地方黨委、政府有關部門的支持，借助銀行業協會的資源和平臺，對逃廢金融債務的賴賬戶、釘子戶建立城信“黑名單”，對其高檔消費、出行等給予限制；對惡意逃廢債務的企業、個人以及法人代表、實際控股人、股東、董事會成員等在媒體上、大屏幕上公開曝光。

（四）借助外部力量。引進外部資產管理公司，借助其清收力量和經驗，實行招標清收、打包托管清收，加大不良貸款的清收力度。

二、農商行不良信貸資產的處置策略

（一）合理運用債務重組模式。在不良信貸資產處置實踐中，債務重組是一種較好的處置方式。在供給側結構性改革背景下，農商行應該主動借鑒其他商業銀行的先進經驗，充分發揮銀行客戶資源廣、企業經營情況較為熟悉等優勢，通過引入并購方、變更出資人等方式對欠債企業進行兼并重組，優化股權結構、盤活存量資產、化解過剩產能，在實現社會資源優化配置的同時，有效化解不良債權風險。

（二）積極運用“互聯網+”模式。互聯網技術的飛速發展，為處置不良貸款提供了新的途徑。近年來，“互聯網+”模式逐漸被引入到不良信貸資產處置領域，并出現了一些成功案例?？偟膩砜?，互聯網平臺在不良信貸資產處置中可以發揮公開拍賣、撮合交易、信息咨詢、數據服務、眾籌投資等功能。實踐表明，線上處置可以擴大客戶覆蓋面，提高動銷率和溢價率。但也要看到，目前在互聯網不良信貸資產處置過程中，線上處置主要扮演渠道角色，基本功能是提供信息展示，線下處置的效果和收益仍然是關鍵與核心所在。因此，在推進不良信貸資產處置互聯網化的過程中，要注重線上線下協同，把互聯網企業的線上技術優勢與傳統機構的線下處置優勢結合起來，真正開辟一條處置不良信貸資產的新路徑。

（三）與專業的不良信貸資產處置公司進行戰略合作。農商行與專業的不良信貸資產處置公司簽署戰略合作協議，創新不良信貸資產處置模式。當農商行與專業的不良信貸資產處置公司達成戰略合作后，一方面農商銀行可以借助專業的經驗和技術，提高資產處置的效率和水平，減輕包袱，輕裝上陣，集中精力發展業務；另一方面，專業的不良信貸資產處置公司可以發揮自身專業優勢開展市場運作，最大限度提高資產的市場價值，以促進農商行金融資產實現價值的最大化，為農商行的發展創造良好條件。

（四）視情盤活不良信貸資產。對于農商行持有的用于抵押擔保的暫時難以變現或強制變現損失較大的優質不動產、股權等，可不必急于處置，盡量回避當前低迷的交易市場，通過拍賣或經過評估以公允價值辦理強制抵債或協議抵債，等待后續房地產、股權交易市場回暖后，再溢價出售，達到“以時間換空間”的效果。在抵債方面，要強化抵債、轉債等市場化手段，靈活有效盤活不良信貸資產，快速變現，減少損失。

（五）嚴格規范使用“呆賬核銷”手段處置不良信貸資產。對于通過采取多種措施，歷經多年仍難以收回的不良貸款，可以在審慎調研、規范操作的基礎上，運用“呆賬核銷”手段進行處置。通過“呆賬核銷”后，可以將基本無望收回的不良貸款劃入表外進行管理，這樣就優化了表內資產形態，使不良貸款占比下降，使監管指標呈良性發展態勢。此外，商業銀行還可以在監管部門政策指導下，通過不良信貸資產收益權轉讓等創新方式，進一步拓寬不良信貸資產處置渠道，提升處置能力。

面對由多種復雜原因形成的農商行不良信貸資產，要一戶一策的分析原因，研究化解風險和清收處置的策略，盡最大努力清收盤活不良信貸資產，提高信貸資產質量和經營效益。同時，要正確處理存量化解與源頭治理的關系，重視管控新增貸款和防范新增不良貸款的產生，從根本上治理不良信貸資產“并發癥”，守住銀行資產質量的生命線。endprint