77家空殼公司虛開增值稅發票16億元銅仁警方抽絲剝繭摧毀犯罪團伙 抓獲嫌疑人19名

文 周文學 楊芳

空殼公司虛開增值稅專用發票給“買家”，按票面金額的4%收取“好處費”；“買家”利用虛開的發票偷稅漏稅，案件涉及23個省份的數百家企業。日前，從貴州省銅仁市公安局獲悉，銅仁警方聯合國稅部門破獲一起涉案金額達16億元的虛開增值稅專用發票案件，抓獲犯罪嫌疑人19名，凍結涉案資金1000余萬元。

77家企業涉嫌虛開發票

2017年2月22日，銅仁市公安局接到市國家稅務局提供的線索：武陵山醫藥物流園內的幾十家醫藥企業開票異常，涉嫌虛開增值稅專用發票。

銅仁警方經過調查發現，武陵山醫藥物流園內的77家企業在沒有真實交易的情況下，大肆虛開增值稅專用發票，涉案金額達16億元，案件涉及安徽、山東、新疆、河南、四川等23個省份的數百家企業。至此，一個操縱空殼公司虛開增值稅專用發票的特大案件浮出了水面。

“涉案企業的法定代表人不是老人就是農村婦女。”銅仁市公安局經偵支隊民警孟洋介紹，警方經過調查發現，涉案企業的法定代表人身份比較特殊，基本上是安徽籍，他們不可能從安徽亳州專程到銅仁開辦公司，背后可能有一個嚴密的犯罪團伙在指揮。

鑒于案情重大，2017年2月27日，銅仁市公安局成立專案組正式立案偵查，國稅稽查人員全程參與案件偵辦過程。

持續奮戰鎖定犯罪團伙

專案組通過大量調查分析，最終成功鎖定了由徐某、孟某、丁某等人組成的犯罪團伙。這個犯罪團伙操作武陵山醫藥物流園內的77家企業虛開增值稅專用發票。

因涉案公司眾多，涉案人員結構復雜，涉案企業分布較廣，加上案發后銅仁武陵山醫藥物流園內的77家涉案企業全部關門歇業，涉案人員紛紛逃匿，案件偵辦工作陷入困局。

專案組沒有氣餒，及時調整思路開展深入調查：一組民警從77家企業的法定代表人及對公賬戶資金交易明細等為突破口，深入進行調查；另一組從77家企業工商稅務登記證入手，梳理排查相關嫌疑人。功夫不負有心人，專案組經過5個月的持續奮戰，分析上萬條交易明細后發現，414家公司有倒款行為，倒款賬戶涉及安徽、山東、新疆、河南、四川等23個省份。

為進一步查清案情，專案組民警輾轉多地，對虛開增值稅專用發票的上下游涉案企業進行逐一排查，梳理資金往來明細等10余萬條，最終掌握了77家醫藥企業虛開增值稅專用發票的犯罪事實。同時，專案組通過大數據警務平臺比對關聯，鎖定了以徐某為首、孟某和丁某等6人為骨干、涉案人數達30余名的虛開增值稅專用發票犯罪團伙。

抓獲犯罪嫌疑人19名 扣押票據1萬余份

專案組立即圍繞嫌疑人徐某展開深入調查工作。經過調查，專案組發現男子羅某從徐某手中開具大量增值稅專用發票。

2017年7月1日，在調查掌握了以徐某為首的犯罪團伙的犯罪事實后，專案組民警立即抓捕羅某，但羅某此時已逃往湖南婁底。民警連夜趕往婁底，但未發現羅某的蹤跡。抓捕工作一時陷入僵局。專案組民警沒有氣餒，迅速通過信息化手段認真進行分析研判，最終在婁底至廣東廣州的高速公路上發現了羅某的活動軌跡。隨即，專案組民警成功將羅某抓獲歸案。

與此同時，專案組民警在銅仁將徐某與另外3名骨干團伙成員抓獲歸案，在亳州抓獲其他團伙成員8名，搗毀作案窩點1個，搜繳并扣押涉案電腦10臺、企業印章100余枚和票據1萬余份。

截至目前，專案組已抓獲犯罪嫌疑人19名，案件還在進一步深挖中。

嫌疑人注冊空殼公司套現

犯罪嫌疑人徐某打著招商引資的幌子，召集亳州籍嫌疑人到銅仁來注冊空殼公司，通過虛開增值稅專用發票抵扣稅款非法牟利。

專案組民警介紹，這些空殼公司的注冊資本和經營范圍都屬于一般納稅人標準，按照規定每月可到國稅服務大廳免費領取25份增值稅專用發票，每張發票可開具不超過10萬元的不含稅價款。在這起案件中，30余人注冊成立的空殼公司全部歸徐某統一管理，并由其聘請會計統一集中辦公。空殼公司的經營人只要每月提供進項發票和出庫清單給會計，會計就會按照徐某的要求，核算出可以開具增值稅專用發票的金額統一開票。拿到增值稅專用發票的公司經營人，按票面金額的1.1%至1.3%返點給提供進項發票及出庫清單的企業，并負責倒款，從而虛開增值稅專用發票給下游企業，收取下游企業票面金額4%的好處費。對于虛開的這些貨款，空殼公司會使用多開進項發票用于抵扣稅款的方式向國稅部門“平賬”，從而達到空手套現的目的。（摘自人民公安報）