集團公司財務資金管控的措施探討

（煙建集團有限公司財務部 山東煙臺 264000）

前言

對財務資金實施管控是加強集團公司內部管理控制的重要措施。集團公司任何形式的經濟活動都以資金流動為基礎，各項活動中存在的風險也將通過資金風險的方式反映出來。集團公司下屬企業較多，需要的管理者和法人也較多，若是不能對資金實施有效管控，將會影響集團公司的運行和發展。因此，需要結合集團公司的實際情況制定財務資金管控措施。

1 強化集團公司的資金管控意識

要想提高財務資金管控的有效性，提高集團公司運行的穩定性和長久性，則需要集團總公司對下屬子公司開展定期財務資金管理，并對財務工作人員進行培訓。通過相關培訓，提高財務工作人員的專業能力和綜合素養，牢記集團公司投資收益、留存收益以及資金管理，認識到財務資金管控重要性的同時，提高財務工作人員的工作效率。此外，集團公司需要理順在市場經濟環境下財務資金管控模式，運用科學合理的措施調整子公司的財務資金管控模式，優化其管控塵能夠過。同時，要有效運用集中管理方式對財務資金實施管控，有效監督子公司的財務資金管理情況，進而實現對集團公司財務資金的管理控制。強化集團公司的財務資金管控意識，是提高其管控效率和質量的重要環節，有利于提高集團公司財務資金的使用效率，促進集團公司穩定發展[1]。

2 加強對資金的監督和管理

加強對財務資金的監督和管理，是集團公司實施有效財務資金管控、提升資金管控水平的重要措施。集團公司極加強財務資金監督和管理可以采取的主要措施有：第一，總公司需要掌握子公司實際財務資金狀況，才能準確的針對子公司各項活動快速做出決定，并保證決定的有效性。而這樣的工作需要總公司建立一個專業的財務資金監督小組，才能對財務資金實施高效管理。監督小組應由專業能力較強、職業素養較高的財務工作人員組成，其中小組負責人的專業能力要求較高，且對負責人的職業道德也有著較高的要求，進而保證對集團公司財務資金監督和管理的有效性。第二，子公司需要定期檢查自身的財務資金管理和控制情況。子公司定期檢查自身的財務資金管控情況，有利于了解自身的資金使用合理性，并能夠強化子公司運行項目預算的準確性，并且有利于子公司對財務資金實施集中管理，是提高子公司財務資金管控效率的基礎性工作，也是重要工作。由此可見，集團公司財務資金管理和控制的實用性和有效性，可以通過建立高效、專業的監督小組和子公司實施定期財務資金檢查措施來實現[2]。

3 實現資金的網絡化管控

傳統的集團公司財務資金管理與控制需要通過人工完成，不僅增加財務工作人員的工作量，加大其工作壓力，并且管理與控制工作結果的準確性會受到影響。因此，可以結合科學技術的發展，對集團公司財務資金實施網絡化管控。第一，開通網上銀行系統。集團公司可以根據本公司的財務資金情況和發展需求，開通網上銀行系統，便于對集團公司財務資金實施網絡化管理。集團公司財務資金可以通過網上銀行系統進行管理，完成資金的支出和收入。同時，網上銀行可以提高財務資金使用的安全性。大額資金的支出需要人工確認之后方可支出，便于管理者掌握資金的使用情況，進而在確定資金使用真實性的前提下完成網絡支付等結算工作，提高財務資金的安全性[3]。第二，建立票據管理系統。票據是財務資金的延伸，其管理也是集團公司財務資金管控的延伸。票據網絡化管理應具有兩個方面的功能：在網絡上能夠開具電子商業承兌匯票等；集團公司內部的紙質票據全部錄入網絡系統中，便于總公司隨機跟蹤、監督和檢查等，且便于總公司以及子公司順利完成計算工作，提高計算工作效率。

4 提高資金的集中化管控

集團公司財務資金集中化管控可以從以下幾個方面落實：首先，對貸款實施集中管控。在集團公司傳統模式的資金管控中，有閑置資金的集團公司將資金存儲在銀行，但只能獲取較低的利息；而有的公司由于運轉需求，需要從銀行貸款，而貸款的利息較高，使得集團公司的綜合報表上既有銀行存款，又有銀行貸款。對此，集團公司可以對貸款實施集中化管理，盡量減少公司在運行過程中好的銀行貸款，從而提高集團公司的經濟效益。其次，對財務資金運作實施集中化管控[4]。一般資金充足的集團公司中，管理者和財務工作人員都會通過安全、有效地渠道來運作資金，提高公司的經濟收益。但是，分散性的資金運作方式獲得的經濟收益較低，且資金的安全性很難得到保障。對此，集團公司可以將資金集中在財務部門，加強內部資金管控的同時，提高資金運作的安全性，并提高公司的經濟效益。

總結

財務資金管控模式在集團公司的運行和發展中發揮著關鍵性作用，需要重視其管控模式的科學性和有效性。因此，集團公司需要結合自身的發展戰略和市場經濟變化等因素，對財務資金實施綜合、集中管理。可以采取的具體管控措施有強化集團公司的資金管控意識、加強對資金的監督和管理、提高資金的集中化管理等，有利于提高資金管控效率和質量。