論現代農村土地銀行金融制度的建立與完善

楊波 綿陽職業技術學院

農村土地銀行在國外是一種常見的信用業務，主要對象是農村的土地存貸及其他相關信用業務。隨著我國經濟的發展，農村土地銀行金融制度的建立符合我過經濟社會發展的需求，更符合其發展的內在邏輯，對于貫徹實行我國的現代化發展戰略有著舉足輕重的影響。為解決我國農業發展資金的來源問題，調控、扶持農業的發展，我國在前幾年建立了具有政策性的農村土地銀行。但由于我國農村人口多、基數大，農業金融資源匱乏一直是一個難題，建立和完善我國的現代農村土地金融制度刻不容緩。

一、我國現代農村金融制度的探索建立

近年來，我國一些農村區域一直在積極探索農村土地銀行制度，大多以土地流轉為核心，并初見成效。首先，山東諸城早在2003年便建立了“土地信托中心”用來解決土地流轉的服務問題以及相關招商工作，其解決了當時農民對于土地經營權的患得患失，安撫了農民情緒的同時保護了農民的權益，使得土地流轉有了標準化的新途徑。2006年以來，寧夏平羅的“土地合作社”也是對農村土地銀行金融制度的積極探索，農民自愿加入，合作社向農民支付“存地費”，合作社進而將土地“貸”給需要的經營人士，獲取“貸地費”。2007年，浙江省南岸村成立了“土地股份合作社”，這是對農村土地金融制度的又一積極探索。農民與合作社簽約入股，股份為自己的土地承包經營權，合作社對土地進行對外承包，年終視經營情況按股權分紅。近年來，各地爭相出臺惠農政策，農村的土地銀行金融制度的發展越來越豐富多樣化，我國的農業發展也面臨著新出路。

二、我國現代農村土地銀行金融制度存在的問題

雖然近年來我國的農村土地銀行金融制度發展越拉越快，但由于其法律地位不明確，相關的制度不健全，運營的業務種類單一，其發展受到了限制，對農村土地資本化的發展產生了阻力。

（一）其法律地位不明確。農村土地銀

行的法律地位混亂，其法人代表既可以是集體所有制的企業法人，又可以是農村經濟組織，在我國現行的法律體系中并沒有對此進行十分明確的界定，由此我們可以看出，我國與農村土地銀行相關的法律法規制度不完善，這會直接導致其運行風險的增大。另一方面，農村土地銀行的設立制度不盡完善，此體系沒有一個明確的管轄主體，信用程度不高，注冊登記困難。 同時農村土地銀行的市場準入和注冊條件不完善、不明確，可能會導致設定泛濫，影響農村土地市場穩定。

（二）業務運營種類單一。當前，農村土地銀行單純作為土地經營權流轉中介，其業務種類較為單一，主要為土地存貸業務。而實際上，我國的農村土地銀行作為農村的一個金融機構，完全可以承受更多的業務種類，有更大的發展。以土地為標的物進行資產抵押以及土地融資等多數業務均可以農村土地銀行為依托進行，我國現行的農村土地銀行缺乏金融功能，不具備土地銀行這一名稱涵蓋的業務實質。

（三）農村銀行業務開展的法律法規不完善。我國多數農村土地銀行是以農民的土地使用權為質押物，從農村土地銀行獲得貸款，即在不改變土地所有權的基礎上的抵押融資。農民以此得到貸款、發展資金。但我國的法律法規對農村的土地使用權的抵押有著明確的限制，這直接導致了農村土地使用權的僵滯、使廣大農民的資金需求得不到滿足，增加了質押土地貸款的風險，為農村金融的發展帶來阻力。

三、農村土地金融制度的完善策略

隨著我國經濟的發展，農村土地銀行的廣泛化，農村金融亟待發展。在當前節點上，我國要建立具有中國特色的農村土地金融業體系，既要借鑒國外土地銀行的發展經驗，又要結合我國實際情況，構架合理的中國特色農村金融組織構架。

（一）賦予農村土地銀行合理的法律地位。要明確農村土地銀行合理地法律地位，它并不是一個單純的土地流轉中介，而應是一個集體制的金融機構，按照公司的形式進行自我發展。合理的農村土地銀行要堅持農村土地銀行集體所有制不動搖，確保土地的所有權不發生轉移，減少糾紛，降低風險，使農村金融以土地為依托得到最大限度的發展，完善其市場準入制度，對其注冊、規范、經營進行規范。

（二）放寬農村土地銀行的業務經營范圍。農村土地銀行作為農村金融發展的依托，作為農村發展的資金籌集工具，其業務經營范圍需拓寬。農村土地銀行本身具有融資功能，除此之外，還需大力發展農村土地抵押貸款，農民以土地為質押物獲取貸款，得到更為豐富的選擇和自由。土地債券業務的發展也應得到大力支持，農民以土地為擔保資本，進行社會融資，使得農業土地的利用與開發獲得資金支持。

（三）控制農村土地銀行的發展風險。為貫徹國家的現代化發展戰略，政府和市場出于積極方面的考慮建立了農村土地銀行，但同時應注意到農村土地銀行是否會集中體現政府與市場的弊病。要抵制農村土地銀行憑借政府之手發展成為一個官僚機構，它應是一個經濟組織，要保證其經濟效率。此外，要吸收和借鑒國外農村土地銀行發展的經驗和教訓，盡量減少市場方面帶來的消極影響。對政府和市場這兩只手作用范圍的合理界定十分重要，完善農村土地銀行的內控機制，有效防范和化解金融風險。

（四）土地流轉的相關財稅制度需要完善。因對農村土地銀行實行相關的稅收優惠政策，對其經營業務范圍的稅收十分優惠，農村土地銀行的外部環境因此十分寬松。為避免有關人員鉆政策盲區，相關的財稅政策制定機構應做到未雨綢繆，盡早制定與土地流轉與抵押相關政策。