中石化財務共享模式下資金集中管理研究

趙瑞林

（河南油田分公司會計核算服務中心，河南 南陽 473132）

1 引言

隨著全球經濟的快速發展以及市場競爭日益激烈，我國企業發展面臨的風險越來越多，壓力越來越大，特別是中國石化集團的發展，在市場競爭愈演愈烈的背景下，要不斷地完善自身建設，提高企業自身能力，才能促進企業的快速發展。資金管理是中石化企業管理的重要部分，在企業的管理工作中占據主要地位。基于此，本文對中石化企業資金集中管理模式進行系統分析，對中石化企業的發展具有重要意義。

2 中石化進行資金集中管理的重要意義

隨著我國經濟的快速，我國中石化企業的規模逐漸擴大，總公司之下的子公司越來越多。首先，對中石化進行資金集中管理有利于加強對企業資金的監管，可以對公司財務賬戶的資金流入以及業務支出進行嚴格規范，使公司的財務信息透明化。另外，通過對企業資金進行集中管理可以詳細的了解并且監管子公司的財務狀況，及時發現其中的問題，降低企業資金的流通風險。其次，中石化企業對資金進行集中管理可以有效管理企業的資金流動，提高企業的融資實力以及融資效率，降低企業的財務風險，使企業的資金流轉平穩運行，進而促進中石化企業的快速發展[1]。最后，中石化企業對資金進行集中管理，利用電子系統結算企業集團內部的資金，可以有效地縮短資金周轉率，保證企業的各項業務順利進行。

3 中石化現今資金管理模式中的問題

3.1 對資金集中管理的信息數據分析不透徹

中石化集團企業采用自主研發的中石化財務集中核算系統，中石化企業的子公司使用的是較為先進的SAP系統，同時與其他系統協調工作進行企業資金管理，其形成了完整的中石化企業信息管理體系。目前，中石化在我國企業當中信息管理這一方面處于前列，中石化企業的資金集中管理模式就是以上述系統為基礎的，涉及的層面較廣，主要包括：企業財務集中核算、SAP系統、TMS系統、企業財務共享系統、支付資金管理系統等，由于系統較為龐大以及其中數據較為復雜，很難對現存的數據信息進行系統分析，不能有效分析資金風險以及資金流動的合理性，給企業實施資金集中管理模式帶來一定的困難。

3.2 沒能均衡地支配企業資金資源

隨著我國經濟的飛速發展，我國中石化企業的公司數量日益增多，公司分布的區域十分廣泛，遍布我國各地，由于各個地方的經濟發展狀況以及經濟政策有很大區別，給實施統一的資金集中管理模式帶來一定困難。就目前狀況來看，在中石化企業實行資金集中管理的模式之下，出現的問題是企業資金資源配置不均衡，在實施資金集中管理之后，各個下屬子公司在需要資金周轉時，需要經中石化總公司撥款，企業資金的主要缺口由企業總部進行對外融資，各個下屬子公司收到的撥款大于企業資金上劃款[2]。每個子公司有企業總部作為堅強的后盾，沒有資金斷裂的風險，這造成了下屬子公司的資金管理缺乏風險意識，進而導致中石化企業的資金缺口逐漸增大，降低企業的資金利用率，不利于企業健康有序的發展。

3.3 資金使用不合理

中石化企業實施資金集中管理模式，可以將企業的資金集中起來由企業總部進行統一管理，可以使企業合理的配置企業資源資金，促進中石化企業的發展，但是，同時其也會集中企業的資金風險。如果企業的資金管理出現一些問題，就會波及下屬各各子公司的經營以及發展。就目前的狀況來看，現今的資金集中管理模式缺乏完善的預警機制，企業的資金流動很容易出現問題。從中石化企業的資金投入方面來看，中石化企業平時的資金流動量是巨大的，給企業的資金管理增加了一定的難度，另外，企業實行統一的對外融資模式，中石化企業投資決策負責人較少考慮企業的資金壓力，使企業的資金不能得到合理的利用，進而使中石化企業的資金管理容易出現問題。

4 創新中石化資金集中管理模式的措施

4.1 財務公司發揮作用對信息進行集中管理

現如今，中石化企業的資金集中管理模式主要是根據企業內部財務結算系統完成的。企業總公司與各個子公司均有各自相應的收入以及支出賬戶，利用企業財務系統程序每天在固定時間內，把每個企業子公司的資金收入轉入上級公司的收入賬戶當中，最終，經過資金核算流入到企業總公司的財務收入賬戶中，使企業總公司與子公司之間建立有效的資金流動。各個成員公司在需要資金周轉的前一天，可以通過中石化財務資金系統提交資金申請，第二日總公司財務部完成審批并及時下撥款項，加強企業財務部的工作職能，對公司的數據信息進行透徹詳細分析，使中石化企業資金集中管理模式得以順利開展。

4.2 提升企業中石化企業的資源配置、資金籌劃能力

在企業實施資金集中管理模式之后，企業總部擁有資金配置的權利，中石化企業應該根據自身企業發展的戰略目標提升自身能力。首先，提高企業對外融資能力，中石化企業總部要充分了解企業的資金需求量，集中企業的融資權利，保證企業總部的融資能力，使企業的現金供應充足。其次，要提高企業的資金調配能力，中石化企業的規模較大，企業中的管理部門較多，企業總部要詳細了解子公司的資金流動狀況，保證企業資金資源配置的有效性，進而使企業的資金資源發揮出最大作用[3]。另外，中石化企業要提高資金控制力，企業總部應該完善資金管理體系，對資金控制實行標準化以及規范化，深入到企業的內部業務當中，對企業的資金進行集中管理。

4.3 完善企業資金使用以及管理的安全機制

企業的資金安全是中石化企業實施資金集中管理模式的前提，中石化企業目前的資金集中管理工作是根據總部統一領導、集團集中運作、企業分級管理等要求開展的，為了進一步提高企業資金使用以及管理的安全性，中石化企業總部以及各個下屬子公司要根據自身的實際經營生產狀況，制定出相應的資金管理安全制度，例如：資金信息數據管理、企業內部操作制度等，做好相應的預防工作。另外，規范企業資金的使用行為，提高企業控制資金風險的能力，完善企業的資金管理體制，確保企業的每個部門落實相應工作職責，加強對資金流動中每個環節的控制。同時，企業要采取合理有效的方法，提高企業資金信息管理系統的安全性能，保證系統可以健康平穩的運行，預防計算機病毒的入侵，進而使中石化企業順利開展資金集中管理模式。

5 結論

通過分析可知，中石化企業實施資金集中管理模式是促進企業發展的需要，鑒于此，本文針對中石化企業資金集中管理過程中出現的問題，提出幾點建議：財務公司發揮作用對信息進行集中管理、提升中石化企業的資源配置、資金籌劃能力、完善企業資金使用以及管理的安全機制。可以在很大程度上強化企業的資金管理工作，進而推動中石化企業的發展。相信隨著資金管理模式的不斷完善，我國的國有企業會更加強大。