我國中小企業信貸融資問題分析與對策探討

于晨

（山東大成生物化工有限公司，山東 淄博 255000）

1 引言

國內大多數中小企業的發展并不穩定，一般的銀行部門對企業信貸融資的要求相對比較嚴格，信貸過程主要集中在國內國模較大的國有企業，通常會以各種方式和借口拒絕小規模私營和民營企業的信貸。

隨著經濟全球化的浪潮席卷而來，國內不同商業銀行之間明爭暗斗，然而占國民經濟發展比重較大的還是中小型企業，所以，商業銀行也逐漸開始關注中小型企業的資產業務市場，然而在相關的實踐過程中沒有合理有效地利用相關政策。

2 中小企業信貸需求分析

中小企業作為商業銀行最基礎的客戶群體，鑒于自身的特點，其對于銀行服務的需求呈多樣性，在對銀行的信貸支持提出更高要求的同時，客觀上也為銀行創造了更多獲利空間。其需求主要有兩個層面：

2.1 共性需求

一般的支付階段金融服務是指涵蓋中小型企業在內的眾多客戶根據自身需要選擇適合自己的需要的銀行。并且像網銀、電子銀行、自助銀行等技術媒體和產品，中小型企業對其表現出了濃厚的興趣。由于眾多企業在產品的設計、生產、銷售等過程中需要巨大的資金鏈，一部分企業出于對銀行融資、信用積累等負債經營理念的考慮，對銀行信貸融資的關注度較高。

2.2 個性化需求

盡管發展資金短缺是限制國內中小型企業發展的主要問題，中小型企業對銀行的資金需要在某種程度上存在很強的趨同性，但是對于不同發展時期和發展類型的中小型企業，由于受到企業自身特點的影響，對銀行信貸融資的需求差別較大，并在空間上表現出多樣性，原有的匯票兌換、保理、信用證等商品交易及貿易融資產品已經不能適應企業發展的實際需求，雖然很多銀行根據國內市場的功能性需求相繼推出種類不同的銀行信貸產品，但是中小企業并不能滿足其信貸過程中的限制條件，因此銀行有針對性地加強產品創新及金融服務力度以滿足其對于金融服務的需要是眾多中小型企業的日夜期盼。

3 中小企業融資困境分析

3.1 中小企業本身

中小型企業因自身信息相對隱秘，銀行很難對其進行擔保和信貸融資；生產能力較低，產品在市場環境中的生命力較弱，企業經營風險高；部分中小型企業的貸款信用低，并且部分企業存在通過偽造賬本的方式來逃避稅收的惡劣行為；中小企業的規模小、從而銀行單位貸款成本高。

3.2 從金融機構方面分析

為了追求規模效益，他們大都盯向大企業，忽視了中小企業。商業銀行的集權式的經營模式限制了中小企業貸款；銀行的金融服務缺乏創新，能夠為中小企業提供的合適的金融產品很少；缺乏專門為中小企業服務的金融機構。

3.3 政府方面分析

中小企業的信貸融資通常沒有得到政府部門的有效支持和保障。盡管近年來在相關法律中做出了明確規定，但在實際過程中作用并不明顯。相關法律的缺失嚴重阻礙了民間資本發揮其有效作用。許多民間資金貸款被扣上了“黑市”“地下錢莊”“灰色金融市場”的違法帽子，嚴重影響和制約了民間資本的有效利用。

4 促進我國中小企業信貸融資的對策探討

4.1 引導中小企業建立現代企業管理制度，規范會計基礎工作

政企分開、管理科學、產權清晰、權責明確是現今企業發展的主要特征。但從市場環境中企業的實際發展情況來看，大多數企業與這個發展標準的差距較大。導致這一差距出現的原因眾多，主要是由于企業經營者管理能力不高、企業財務工作不嚴謹以及企業融資困難。所以，各級政府必須提高對企業財務管理的規范性，通過政策和規定促使中小型企業根據相關法律規定嚴格把控企業的財務管理環節，充分公開透明企業財務信息，根據實際情況匯報企業財務情況；盡自己最大努力幫助中小型企業建立健全企業財務管理和審查機制，進而樹立在銀行等金融機構中的良好信用形象。

努力滿足債權人、投資者及國家相關部門的實際需求是會計工作的主要內容，因為會計工作涉及國家和企業的分配關系和社會各界的利益，所以中小型企業必須努力做好各方面的相關工作，積極協調各部門單位，將預防與控制市場風險作為企業發展的基礎，使得企業的財務信息能夠準確合理地反映出企業資金的利用情況及企業的收入和發展前景。由此看來，中小型企業必須以保障經濟高效快速發展、市場平穩安全發展為出發點，讓中小型企業的經營者和管理者充分認識到企業會計工作和財務管理工作的重要性，進而深入了解會計這一基礎工作的重要程度。并且根據《會計基礎工作規范》，規范中小企業的會計工作，提高財務管理人員的工作水平。

4.2 加強小型金融機構的建立和扶持工作

保障區域性和小規模金融機構發展的具體措施還有許多值得商榷的地方，在實際的幫扶過程中應該注意以下幾個方面。必須加強對區域性金融機構和小規模金融機構的監管力度，在政策的制定和實際的執行過程中要對其進行特殊照顧，給其發展的空間自由，讓其可以按照市場的實際情況和信貸融資的具體內容和范圍，促進企業自身的發展；必須積極倡導社會性市場環境運作下的區域性小規模金融機構的建立，政府及相關部門應積極配合支持民間自發金融機構的形成和發展，切實將民營金融機構和國營金融機構有效結合，根據二者之間的相互差異，取其精華，去其糟粕，共同發展創造出良好的市場運行機制和環境。各級政府部門必須制定相應的發展政策和機制保障民營小規模金融機構的信用機制的建立，小規模金融機構發展最大的問題就是信用程度不高、社會影響力較低、社會認可度差，所以，只有充分保障小型金融機構的社會公信力，才能讓其作用發揮到最大，各級政府必須加快相應的法制保障的進程，積極建立信貸風險的隔離保障制度和實際的補救方案和措施。

4.3 建立完善中小企業貸款的擔保體系

必須在現行的擔保制度的基礎上從以下方面健全相關擔保機制，①共同承擔風險。合理制定和完善擔保人及企業與銀行之間共同承擔風險的相關制度，使銀行在盈利的同時也承擔相應的風險。②建立擔保部門風險分散機制。改進擔保結構，增加擔保面積，對個體參保企業擔保限額通過有效控制分散其信貸風險。③轉移擔保機構。擔保機構能夠通過對擔保業務進行再擔保的措施控制風險。④健全擔保機構的內控制度。建立健全評審、擔保、償付分離制度，建立融資擔保風險預警系統，采取有效的反擔保措施，實行內部稽核制度。⑤政府應該加強信用體系方面立法，以法律的形式明確我國中小企業融資擔保監管體制。

5 結語

隨著國內經濟的發展，信貸融資在相對較長的一段時間里仍然是大多數中小型企業融資的有效途徑和最佳選擇，盡管企業融資的方式相對單調，但是如果能夠充分利用和開發企業融資手段，就可以將信貸融資方式的實際效果發揮到最大，并且同時兼顧我國商業銀行以及中小型企業的利益，即降低商業銀行承擔的風險的同時保障中小型企業的正常運轉。