企業稅收籌劃現狀及對策分析

趙晶

摘要：社會的快速發展，帶動了我國企業的快速發展，使我國近年來新增的企業數量越來越多，然而企業的發展和進步會受到很多因素的制約和影響，宏觀來說包括外部經濟環境，貨幣政策等；從企業內部來說，包括內部管理制度，企業稅收籌劃等等。這些因素中，稅收籌劃是一個極其重要的內容，它與企業的經濟效益息息相關，能夠有效的促進企業健康成長。因此，企業管理者必須對企業稅收籌劃給予足夠的重視，而本文對目前企業稅收籌劃現狀進行分析，探討如何加強企業稅收籌劃。

關鍵詞：企業 稅收籌劃 現狀及對策

在現在的經濟發展階段中，企業作為發展的承載者，不僅要在競爭激烈的市場中占據一定的地位，還要保障企業獲得最大化的經濟效益。由于部分企業的生產經營方式存在著一定的特殊性，在經濟活動中，將其具體的經營情況與有關稅法規定相結合，制定出科學、合理的稅收籌劃政策，不僅能夠減輕稅負負擔，還能夠助力企業加快發展。

一、企業稅收籌劃現狀

（一）企業管理層未能正確認識稅收籌劃

部分企業股東和管理團隊未能正確理解稅收籌劃的含義，普遍覺得稅收優惠的決定權掌握在稅務和政府機關手中，只需要將人際關系搞好便能將稅收的相關問題解決。部分企業管理層認為必須按照規章制度進行完整的納稅，稅收籌劃與偷稅漏稅差不多，是一種違法行為，該籌劃會遭受法律的制裁。因此，對稅收籌劃沒有清晰的認識，同時特未能給予足夠的重視。

（二）企業財務人員缺乏專業性

部分企業管理層鑒于包括由于薪資在內的種種原因，對財務人員進行招聘時沒有太高的要求，也未能進行合理的培訓，導致在職財務人員缺乏專業技術水平，通常只能事后對企業經濟業務進行核算統計，對整個業務過程未能給予足夠的關注，在處理賬務時也僅僅是依賴自身的經驗以及會計制度要求進行。在對稅款金額計算時，以主管稅務機關要求為依據，按照相應稅率計算后通過管理層和稅務機關的認可后完成繳稅。同時，由于企業財務人員自身財務管理水平的限制，在參與會計準則、制度和稅法稅收等內容培訓課程時，也無法獲得較大的提升。

為了與國際標準同步，我國必須對現有的稅法和經濟法不斷改進和完善，制定新的稅收優惠政策的。同時提倡企業多多使用高質量的財務人才，重視人才的力量，真正實現財務管理的經濟效益，以利于企業不斷擴大自身規模，在競爭激烈的市場中占據一席之地。

二、加強企業稅收籌劃措施分析

（一）提高企業稅收籌劃意識

企業必須對客觀存在的稅收風險給予足夠的重視，以引起對涉稅事項的警惕性。稅收籌劃方案倘若存在一定的稅收風險，而企業管理層對風險帶來的后果又未能及時察覺，這會導致企業的經濟利益受到重大損失，嚴重者甚至會導致企業破產倒閉。例如，企業無法正確理解相關稅收法規政策時，極易導致企業偷稅漏稅的現象出現，在稅務局檢查出后會使企業遭受嚴重損害。因此，管理層必須給予稅收風險足夠的重視，可以將現代化網絡技術應用到企業中，以建立有效的風險防控體系和稅收預警系統，實時跟蹤監控籌劃過程中隱含的風險等，以事前分析、事中落實和事后反饋的三步驟層層推進，將風險扼殺在搖籃中，為企業的稅收籌劃和企業整體的健康發展提供安全保障。

（二）加強企業稅收籌劃工作人員專業水平

作為主導稅收籌劃的財務部門，將財務人員的專業水平提高，是確保稅收籌劃工作正常、準確運行的關鍵。財務人員能否深入了解稅法、正確對待稅務檢查，都與稅收籌劃工作的嚴謹性和準確性有著必然的聯系。因此，企業必須加強對財務人員的業務培訓，確保財務人員能夠將稅收相關法律法規熟練掌握，使其具備對稅法動向較強的洞察能力，從而能夠將符合企業戰略發展的稅收籌劃方案制定出并嚴格執行。并且，企業還要加強對各業務部門骨干的培訓，使他們對稅法的理解程度加強，從而能夠將稅收籌劃真正落到實處。

三、結束語

隨著社會經濟的發展，企業競爭更加激烈，企業必須通過降低投資成本才能確保預期經濟效益的實現，而企業稅收款項的有效、合理籌劃能夠幫助企業產生更多的經濟效益。我們要將企業各種經濟業務的稅負把握好，以計稅依據為標準，在符合相關稅收法律法規的前提下將稅收籌劃做好，從而使企業獲得更多的預期經濟效益，促進企業發展。