信用證欺詐問題研究

張朕瑞 （寧波大學(xué)科學(xué)技術(shù)學(xué)院，浙江 寧波 315000）

（一）信用證概念

信用證是一種憑證是銀行保證，買賣雙方平等地位下安全的支付方式 ，用銀行的銀行信用代替買賣的商業(yè)信用，通常用于國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易的支付方式，當(dāng)進(jìn)口國(guó)的國(guó)家有外匯管制時(shí)信用證交易就顯得尤為重要，優(yōu)越性也更加顯著。

（二）信用證的運(yùn)作方式

在買賣雙方互不信任的前提下，買方擔(dān)心提前交付預(yù)付款賣方不按規(guī)定交付貨物，賣方亦是如此，賣方提交有關(guān)單據(jù)后買方不按規(guī)定付款，信用證則是為了雙方交易繼續(xù)下去的一種憑證，即用銀行信用代替商業(yè)信用，銀行作為保證人，完成交易，方便快捷是國(guó)際貿(mào)易中最常見的支付方式，買方需要將錢提前存入自己指定的開戶銀行，買方銀行按照規(guī)定及時(shí)通知賣方開戶銀行，賣方銀行提交有關(guān)貨物的單據(jù)，銀行替代買方付款。

（三）信用證的欺詐行為

論文摘要：

1： 偽造文件或簽字，印鑒。在現(xiàn)代高科技的條件下，信用證偽造極其容易。

2：涂改信用證欺詐。進(jìn)口商將已經(jīng)失效的信用證刻意涂改，如變更原證的金額，已騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資

3：盜用或借用其他行密押欺詐，這是詐騙分子在電開信用證中，使第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)缺五加押證實(shí)，試圖騙取貨物。

4：信用證軟條款欺詐。

5：進(jìn)口商不依合同開證的欺詐。信用證及其條款應(yīng)該與買賣嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，或者使其出口商遭受額外的損失。

6：進(jìn)口商故設(shè)障礙的欺詐，進(jìn)口商往往利用信用證嚴(yán)格一致的原則，故意在信用證中增加一些難以履行的條款，或者設(shè)置一些陷阱。

（四）信用證欺詐原因分析

信用證作為世界上最普遍的交易工具，其銀行的信譽(yù)和獨(dú)立性是其最主要最根本的特點(diǎn)。其中獨(dú)立性指買賣雙方對(duì)所開立的信用證，產(chǎn)生一切糾紛，以及雙方所締結(jié)的合同，以及合同本身的效力，都能在一個(gè)單獨(dú)的環(huán)境中去處理。

假如買賣雙方因合同產(chǎn)生分歧時(shí)，信用證的內(nèi)容和合同本身的內(nèi)容，就要通過兩個(gè)獨(dú)立的訴訟去處理，這既是信用證的獨(dú)立性原則。在國(guó)際貿(mào)易交易中任何交易方式都存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，信用證也是為了規(guī)避一些費(fèi)縣存在的單據(jù)證明方式，但信用證也有許多不足之處，也存在例外，如果買賣雙方對(duì)對(duì)銀行有著嚴(yán)重欺詐行為時(shí)，假如銀行在及時(shí)發(fā)現(xiàn)的情況下就可以自行做主拒絕向賣家付款，又或者采取國(guó)家法律的方式申請(qǐng)禁付令，撤銷信用證付款。

單證相同原則和獨(dú)立性原則是信用證最主要和最根本的特點(diǎn)，而信用證欺詐是采取表面相符原則，以欺詐欺騙的方式騙取銀行支付，銀行只要做到單據(jù)符合就可以向賣家付款，其實(shí)質(zhì)上并不能代表賣家，更不能代表信用證的真實(shí)性。

這些年來隨著設(shè)備越來越先進(jìn)，造假的技術(shù)越來越高超，越來越多的信用證國(guó)際詐騙案發(fā)生。據(jù)說印度、英國(guó)、美國(guó)每年加起來的信用證詐騙資金超過20美元。可國(guó)際上依舊甚至上并沒有對(duì)信用證做出根本的概念，如此就更難將它分類，單單從單據(jù)一致的情況下，很難做到?jīng)]有例外發(fā)生，這樣只會(huì)對(duì)買房造成更大的損失。

（五）開證申請(qǐng)人的防范

1：一定要謹(jǐn)慎選擇交易對(duì)象，在交易過程中由于信用證的獨(dú)立性，使得信用證更容易被接受但歸根結(jié)底信譽(yù)問題是至關(guān)重要的，必須要事先準(zhǔn)備提前做好對(duì)策。

2：一定要謹(jǐn)慎選擇交易所用到的貿(mào)易術(shù)語，要注意買賣雙方所交易的貨物的市場(chǎng)價(jià)格。

3：在單據(jù)中對(duì)條款作出嚴(yán)格審查，信用證是依法設(shè)立的，而賣方不可隨意行事，要依據(jù)銀行規(guī)定法律條款向銀行出示單據(jù)，因此買方可以對(duì)各運(yùn)輸單據(jù)在合同中作出詳細(xì)說明，條款不清晰，缺少條款，含糊其辭只會(huì)讓不法者提供有利機(jī)會(huì)。

（六）受益人的防范

1：謹(jǐn)慎訂立與信用證有關(guān)的國(guó)際貿(mào)易合同，防范各種合同中的軟條款，如果在審閱合同時(shí)發(fā)現(xiàn)大量軟條款一定要及時(shí)修改，慎重選擇合同對(duì)象，信譽(yù)度高的商家優(yōu)先考慮。小心出口合同的訂立，嚴(yán)謹(jǐn)對(duì)待合同的各項(xiàng)條款，只有合同中小心謹(jǐn)慎，使用軟條款的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)大大降低