基于跨專業融合的電網企業結轉項目監測分析

劉當武，鄭高峰，秦丹丹，孫 偉，邵珺偉，郭淑敏

(1. 國網安徽省電力有限公司，合肥 230061；2.北京國網信通埃森哲信息技術有限公司，北京 100032)

跨年結轉項目是電力企業項目管理相對薄弱的環節，如果上年結轉項目拖得時間過長，有可能會形成歷史遺留問題。本文基于國網安徽供電公司的數據現狀和業務監測需求，從預算總體情況、項目專項、項目類別、地市單位等角度出發，對結轉項目的預算完成進度進行統計分析，并從多個角度識別異動發生的規律，從而實現對結轉項目預算執行情況的精細監測管理，提升公司管理水平和管理質量。

1 結轉項目監測分析

本文分析的結轉項目主要為：投資計劃已經在2017年以前下達完畢，計劃口徑已上報完成，但實際尚未執行完畢，仍需要在2017年預算支出的項目。

通過對結轉項目預算執行數據統計分析，掌握結轉項目的總體情況，發現項目進度停滯不前、結余資金比例較大、入賬超預算等問題，查找造成這些問題的原因，計算各因素的具體影響程度，形成分析報告，提出改進意見。

1.1 項目情況分析

統計2017年綜合計劃結轉項目的數量、總投資金額、 預算執行完成情況、上年預算執行完成情況、已完成轉資項目數量、按預算進度比例分布情況，分項目類型和所屬單位對預算執行進度簡要概述。

1.2 預算執行情況分析

(1)使用箱線圖法分析各市公司預算情況的均衡程度，通過對比，掌握項目入賬集中分布區間，以及各單位預算執行情況偏離程度，識別入賬異常值較多的單位。

(2)根據入賬進度為0、最后一筆入賬操作時間距今超過180天、已轉資項目結余資金比例大于50%等監測規則發現項目進度停滯不前、結余資金比例較大、入賬超預算等問題。

(3)根據市縣公司調研情況，對發現問題進行根因歸類，并選取各個監測規則發現的典型問題，進行深度剖析。

2 結轉項目監測分析步驟

2.1 數據獲取

本次監測對象為公司2017年綜合計劃中結轉項目(不包含固定資產零購項目)，分析數據主要包括臺賬信息、預算環節執行數據、在建工程余額、物資到貨時間共四類數據信息，數據主要來源ERP系統。

2.2 數據關聯清洗

各表之間通過項目編號等關鍵字段進行關聯。數據獲取后需要對數據質量進行核查，修正錯誤數據，篩選異常數據。

2.3 數據寬表整合

結轉項目數據寬表共兩張：一是預算執行情況寬表，二是異動調研寬表。其中，預算執行情況寬表是通過臺賬信息、預算環節執行數據、在建工程余額、物資到貨時間進行關聯計算生成；異動調研寬表是基于預算執行情況寬表，根據異動規則篩選異動項目，下達地市由專責填寫“異動大類”、“異動細類”、“具體詳細說明”、“整改措施”等字段后生成。

2.4 構建監測分析框架

結轉項目預算執行監測分析主要包含預算總體情況分析、預算執行進度分析、預算執行偏離度分析、預算執行異動分析。

其中，預算總體情況分析從整體角度展示安徽省電力公司結轉項目實際發生情況；預算執行進度分析主要是從項目類別、所屬單位層面層層鉆取監測，可以明確地看出結轉項目預算執行進度統計情況；預算執行偏離度分析著重從入賬進度、物資到貨時間超期天數的大小變化對結轉項目預算執行情況的影響，著重識別預算執行異常發生規律；預算執行異動分析通過對異動項目產生原因進行各種維度展示，從而了解異動的發生情況。

2.5 可視化監測工具開發

根據結轉項目監測分析思路，借助可視化軟件Tableau，采用穿透分析、關聯分析、動態分析等方法，結合交互性強且直觀的分析圖表，完成頁面功能配置及聯動分析功能配置，形成結轉項目監測分析工具。

3 應用實例

國網安徽供電公司結轉至2017年項目共計3 364個，其中，2016年、2015年、2014年和2013年及以前的項目數分別為1 744個、1 529個、53個、38個，占比分別為51.84%、45.45%、1.58%、1.13%。年度結轉項目數量分布情況見圖1。

圖1 年度結轉項目數量分布情況

結轉項目計劃總投資1 575 162萬元,截至2017年6月30日，累計入賬1 018 562萬元，預算執行率為64.66%。1 269個項目已完成轉資，占結轉項目總數的37.72%；2 095個項目未完成轉資，占結轉項目總數的62.28%。結轉項目總體進展情況見圖2。

圖2 結轉項目總體進展情況

(1)預算執行情況分析。965個項目預算進度大于80%(含已轉資),占結轉項目總數的28.69%；2 737個項目預算進度大于50%(含已轉資),占結轉項目總數的81.36%；仍有627個項目預算進度低于50%，占結轉項目總數的18.64%。結轉項目預算執行進度情況見圖3。

圖3 結轉項目預算執行進度情況

16個市公司結轉項目總預算1 041 922萬元，預算執行累計完成680 678萬元，完成率達65.33%。其中，銅陵、淮北、安慶公司預算總進度相對較快；黃山、阜陽、宣城公司執行進度較慢。結轉項目地市執行情況見圖4。

圖4 結轉項目地市執行情況

(2)預算執行偏離度分析。箱線圖法是一種用來識別異常值的數據分析方法，用其分析數據的偏離程度較為直觀。通過箱線圖對各單位項目入賬進度進行統計分析發現，16個市公司結轉項目預算執行進度主要集中分布在50%～100%的區間內，存在少數項目偏離本單位入賬進度合理上限和下限的情況。

從箱線圖可以得出以下結論：

蚌埠、黃山、銅陵、整體入賬比例分布較為集中，項目預算控制相對較好，執行進度比較一致；

亳州、阜陽、宿州、合肥、宣城、蕪湖公司項目預算控制較差，執行進度差異較大。馬鞍山、六安公司偏離本單位合理下限的項目較多，反映不少項目預算進度較慢(預算執行偏離度市公司分布見圖5)。

圖5 預算執行偏離度市公司分布

4 結語

結轉項目分析工具可根據業務需求調整監測周期、監測范圍及業務規則，相比業務系統分析模塊，靈活度高、易用性強，具備一定的可拓展性。

受限于數據來源及獲取途徑，目前結轉項目分析工具只限于線下運行，需定期從相關系統導出數據后才能支撐常態化監測分析，因此需要業務人員花費一定精力。如果后續能夠開放業務系統相關權限，實現可視化工具自動獲取數據，實時更新工具頁面，可以更高效地實現結轉項目監測分析。