基于跨專業(yè)融合的電網(wǎng)企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)項目監(jiān)測分析

劉當武，鄭高峰，秦丹丹，孫 偉，邵珺偉，郭淑敏

(1. 國網(wǎng)安徽省電力有限公司，合肥 230061；2.北京國網(wǎng)信通埃森哲信息技術(shù)有限公司，北京 100032)

跨年結(jié)轉(zhuǎn)項目是電力企業(yè)項目管理相對薄弱的環(huán)節(jié)，如果上年結(jié)轉(zhuǎn)項目拖得時間過長，有可能會形成歷史遺留問題。本文基于國網(wǎng)安徽供電公司的數(shù)據(jù)現(xiàn)狀和業(yè)務監(jiān)測需求，從預算總體情況、項目專項、項目類別、地市單位等角度出發(fā)，對結(jié)轉(zhuǎn)項目的預算完成進度進行統(tǒng)計分析，并從多個角度識別異動發(fā)生的規(guī)律，從而實現(xiàn)對結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行情況的精細監(jiān)測管理，提升公司管理水平和管理質(zhì)量。

1 結(jié)轉(zhuǎn)項目監(jiān)測分析

本文分析的結(jié)轉(zhuǎn)項目主要為：投資計劃已經(jīng)在2017年以前下達完畢，計劃口徑已上報完成，但實際尚未執(zhí)行完畢，仍需要在2017年預算支出的項目。

通過對結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，掌握結(jié)轉(zhuǎn)項目的總體情況，發(fā)現(xiàn)項目進度停滯不前、結(jié)余資金比例較大、入賬超預算等問題，查找造成這些問題的原因，計算各因素的具體影響程度，形成分析報告，提出改進意見。

1.1 項目情況分析

統(tǒng)計2017年綜合計劃結(jié)轉(zhuǎn)項目的數(shù)量、總投資金額、 預算執(zhí)行完成情況、上年預算執(zhí)行完成情況、已完成轉(zhuǎn)資項目數(shù)量、按預算進度比例分布情況，分項目類型和所屬單位對預算執(zhí)行進度簡要概述。

1.2 預算執(zhí)行情況分析

(1)使用箱線圖法分析各市公司預算情況的均衡程度，通過對比，掌握項目入賬集中分布區(qū)間，以及各單位預算執(zhí)行情況偏離程度，識別入賬異常值較多的單位。

(2)根據(jù)入賬進度為0、最后一筆入賬操作時間距今超過180天、已轉(zhuǎn)資項目結(jié)余資金比例大于50%等監(jiān)測規(guī)則發(fā)現(xiàn)項目進度停滯不前、結(jié)余資金比例較大、入賬超預算等問題。

(3)根據(jù)市縣公司調(diào)研情況，對發(fā)現(xiàn)問題進行根因歸類，并選取各個監(jiān)測規(guī)則發(fā)現(xiàn)的典型問題，進行深度剖析。

2 結(jié)轉(zhuǎn)項目監(jiān)測分析步驟

2.1 數(shù)據(jù)獲取

本次監(jiān)測對象為公司2017年綜合計劃中結(jié)轉(zhuǎn)項目(不包含固定資產(chǎn)零購項目)，分析數(shù)據(jù)主要包括臺賬信息、預算環(huán)節(jié)執(zhí)行數(shù)據(jù)、在建工程余額、物資到貨時間共四類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)主要來源ERP系統(tǒng)。

2.2 數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)清洗

各表之間通過項目編號等關(guān)鍵字段進行關(guān)聯(lián)。數(shù)據(jù)獲取后需要對數(shù)據(jù)質(zhì)量進行核查，修正錯誤數(shù)據(jù)，篩選異常數(shù)據(jù)。

2.3 數(shù)據(jù)寬表整合

結(jié)轉(zhuǎn)項目數(shù)據(jù)寬表共兩張：一是預算執(zhí)行情況寬表，二是異動調(diào)研寬表。其中，預算執(zhí)行情況寬表是通過臺賬信息、預算環(huán)節(jié)執(zhí)行數(shù)據(jù)、在建工程余額、物資到貨時間進行關(guān)聯(lián)計算生成；異動調(diào)研寬表是基于預算執(zhí)行情況寬表，根據(jù)異動規(guī)則篩選異動項目，下達地市由專責填寫“異動大類”、“異動細類”、“具體詳細說明”、“整改措施”等字段后生成。

2.4 構(gòu)建監(jiān)測分析框架

結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行監(jiān)測分析主要包含預算總體情況分析、預算執(zhí)行進度分析、預算執(zhí)行偏離度分析、預算執(zhí)行異動分析。

其中，預算總體情況分析從整體角度展示安徽省電力公司結(jié)轉(zhuǎn)項目實際發(fā)生情況；預算執(zhí)行進度分析主要是從項目類別、所屬單位層面層層鉆取監(jiān)測，可以明確地看出結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行進度統(tǒng)計情況；預算執(zhí)行偏離度分析著重從入賬進度、物資到貨時間超期天數(shù)的大小變化對結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行情況的影響，著重識別預算執(zhí)行異常發(fā)生規(guī)律；預算執(zhí)行異動分析通過對異動項目產(chǎn)生原因進行各種維度展示，從而了解異動的發(fā)生情況。

2.5 可視化監(jiān)測工具開發(fā)

根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)項目監(jiān)測分析思路，借助可視化軟件Tableau，采用穿透分析、關(guān)聯(lián)分析、動態(tài)分析等方法，結(jié)合交互性強且直觀的分析圖表，完成頁面功能配置及聯(lián)動分析功能配置，形成結(jié)轉(zhuǎn)項目監(jiān)測分析工具。

3 應用實例

國網(wǎng)安徽供電公司結(jié)轉(zhuǎn)至2017年項目共計3 364個，其中，2016年、2015年、2014年和2013年及以前的項目數(shù)分別為1 744個、1 529個、53個、38個，占比分別為51.84%、45.45%、1.58%、1.13%。年度結(jié)轉(zhuǎn)項目數(shù)量分布情況見圖1。

圖1 年度結(jié)轉(zhuǎn)項目數(shù)量分布情況

結(jié)轉(zhuǎn)項目計劃總投資1 575 162萬元,截至2017年6月30日，累計入賬1 018 562萬元，預算執(zhí)行率為64.66%。1 269個項目已完成轉(zhuǎn)資，占結(jié)轉(zhuǎn)項目總數(shù)的37.72%；2 095個項目未完成轉(zhuǎn)資，占結(jié)轉(zhuǎn)項目總數(shù)的62.28%。結(jié)轉(zhuǎn)項目總體進展情況見圖2。

圖2 結(jié)轉(zhuǎn)項目總體進展情況

(1)預算執(zhí)行情況分析。965個項目預算進度大于80%(含已轉(zhuǎn)資),占結(jié)轉(zhuǎn)項目總數(shù)的28.69%；2 737個項目預算進度大于50%(含已轉(zhuǎn)資),占結(jié)轉(zhuǎn)項目總數(shù)的81.36%；仍有627個項目預算進度低于50%，占結(jié)轉(zhuǎn)項目總數(shù)的18.64%。結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行進度情況見圖3。

圖3 結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行進度情況

16個市公司結(jié)轉(zhuǎn)項目總預算1 041 922萬元，預算執(zhí)行累計完成680 678萬元，完成率達65.33%。其中，銅陵、淮北、安慶公司預算總進度相對較快；黃山、阜陽、宣城公司執(zhí)行進度較慢。結(jié)轉(zhuǎn)項目地市執(zhí)行情況見圖4。

圖4 結(jié)轉(zhuǎn)項目地市執(zhí)行情況

(2)預算執(zhí)行偏離度分析。箱線圖法是一種用來識別異常值的數(shù)據(jù)分析方法，用其分析數(shù)據(jù)的偏離程度較為直觀。通過箱線圖對各單位項目入賬進度進行統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)，16個市公司結(jié)轉(zhuǎn)項目預算執(zhí)行進度主要集中分布在50%～100%的區(qū)間內(nèi)，存在少數(shù)項目偏離本單位入賬進度合理上限和下限的情況。

從箱線圖可以得出以下結(jié)論：

蚌埠、黃山、銅陵、整體入賬比例分布較為集中，項目預算控制相對較好，執(zhí)行進度比較一致；

亳州、阜陽、宿州、合肥、宣城、蕪湖公司項目預算控制較差，執(zhí)行進度差異較大。馬鞍山、六安公司偏離本單位合理下限的項目較多，反映不少項目預算進度較慢(預算執(zhí)行偏離度市公司分布見圖5)。

圖5 預算執(zhí)行偏離度市公司分布

4 結(jié)語

結(jié)轉(zhuǎn)項目分析工具可根據(jù)業(yè)務需求調(diào)整監(jiān)測周期、監(jiān)測范圍及業(yè)務規(guī)則，相比業(yè)務系統(tǒng)分析模塊，靈活度高、易用性強，具備一定的可拓展性。

受限于數(shù)據(jù)來源及獲取途徑，目前結(jié)轉(zhuǎn)項目分析工具只限于線下運行，需定期從相關(guān)系統(tǒng)導出數(shù)據(jù)后才能支撐常態(tài)化監(jiān)測分析，因此需要業(yè)務人員花費一定精力。如果后續(xù)能夠開放業(yè)務系統(tǒng)相關(guān)權(quán)限，實現(xiàn)可視化工具自動獲取數(shù)據(jù)，實時更新工具頁面，可以更高效地實現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)項目監(jiān)測分析。