淺析我國商業銀行內控體系建設的問題

王宏

對于一個商業銀行來說，控制是一個十分重要的任務。控制分為內部和外部兩種。本文我們將主要對商業銀行內部的控制進行研究。內部控制是利用控制論的基本原理和方法，對銀行的整體工作進行科學的規范、約束、評價等一系列方法、技術、程序及理念的總稱，以期達到預定目標的活動。商業銀行的內部控制水平，一定程度上決定了商業銀行的運營情況，更是對整個商業銀行的效益有極大的關系。如果不做好商業銀行的內部控制，商業銀行的管理工作就會難以順利的進行下去，商業銀行的效益也會相應的受到影響。

商業銀行 內控體系 建設

前言

內部控制對于任何一個企業來講都是至關重要的，商業銀行也不是例外。內部控制水平的好壞，直接決定商業銀行的管理水平和長遠發展。畢竟，對于商業銀行來講，最終目的都是盈利。管理和解決不好內部控制問題，商業銀行就很難做到真正的盈利，因此，我們對于商業銀行的內部控制進行研究，實際上就是在對整個商業銀行的核心進行研究。只有做好商業銀行的內部控制，銀行的活力才可以得到持續激發，可以給經營者帶來真正的利益。但是，目前我國的商業銀行在內控體系建設方面還是存在著一些問題，需要我們進行解決。下面文檔中，我們將對這幾個問題進行研究，并提出相應的解決方案。我國商業銀行內控體系建設的問題

（1）商業銀行內控體系建設的制度不夠完善

商業銀行內部控制問題出現的原因有很多，商業銀行本身制度不完善就是其中一個重要的原因。具體來講，制度的不完善體現在如下幾個方面：第一，商業銀行的文件管理系統不夠完善。商業銀行的各類文件是進行各類信息統計的一個重要的依據，如果商業銀行文件管理做得不夠規范，在進行內部控制的過程當中就極易出現錯誤，造成不必要的損失。第二，商業銀行的資產管理制度不夠完善。商業銀行的各種資產是商業銀行的根基，如果商業銀行連自己的資產都沒能做好統計和管理，這個商業銀行的內部控制工作質量自然會很糟糕。我國的很多商業銀行從目前來看，對于商業銀行的固定資產和流動資產的管理還是沒能夠形成一個體系。一旦銀行的資產管理出現紕漏，銀行的利益就可能會遭到損失，這對于商業銀行的發展是極其不利的。從這兩方面來講，我國很多商業銀行的內部控制制度存在著著許多漏洞，如果我們不能對這些制度進行完善，那么我們商業銀行內部控制工作就很難順利的進行下去，商業銀行的運營情況也會受到不良的影響。

（2）進行商業銀行內控體系建設的方法比較落后

銀行內部控制對于我們的重要性是不言而喻的。商業銀行是以營利為目的的，我們也需要及時了解企業的盈利狀況和運營情況，這樣才可以將企業工作的改善進一步深入下去。為了做好商業銀行的內部控制工作，我們需要采取一些先進的方法來改進商業銀行內部控制工作。但是，就目前的狀況來看，銀行都沒能采取相應的先進技術來提高財務控制工作的效率和精度，嚴重制約了銀行內部控制體系建設的進程，對銀行內控工作產生了極大的不利影響。在當今時代，信息化技術迅猛發展，在各個領域都得到了廣泛的應用。我們如果想讓銀行內部控制工作煥發出新的活力，實現控制工作的信息化是一個不錯的也是必然的選擇。將信息化應用到銀行內部控制體系建設上，可以在很大程度上提高商業銀行內部財務控制工作的效率，并且顯著提升我們工作的精度，有助于銀行更快更好的完成財務控制工作。

如何解決商業銀行內控體系建設過程當中出現的問題

（l）完善商業銀行內控體系建設制度

如果不能建立一個完善的內部控制制度，我們商業銀行在運行過程當中就會面臨著工作效率低、精確度差的問題。因此，我們應當采取相應措施，對我國的銀行內部控制價制度進行完善。銀行應當根據自己企業的實際情況，設計出一個合理有效的問題解決方案，并在此基礎上建立一個屬于自己的內部控制流程，力爭做到相應文件工作的規范化。并且，對于銀行的資產管理工作也需要做到滴水不漏，將銀行所有的資產都記錄在案，并且對這些檔案進行保密處理，沒有獲得足夠權限的員工不能接觸到這些核心的信息。只有這樣，我們才可以保護銀行財產的安全。綜上所述，銀行內部的控制體系的建立還需要諸多的努力，我們應當從這兩個方面人手，努力建立一個完備的銀行內部控制體系。

（2）改進商業銀行內控體系建設方法

從上文的討論中我們可以了解到，先進的控制方法對于銀行的整體發展是有著極大意義的。然而，目前我國的許多銀行的信息管理方法還是比較落后，很多的小型銀行還在沿用著紙質檔案記錄管理的方法。這樣，對于銀行的整體發展其實是十分不利的。為了解決這個問題，我們應當加快信息化建設，積極的采用數字化的、信息化的方法來進行銀行的內部控制。具體來講，我們應當采用電子信息的技術對銀行的各項信息進行統計，包括銀行的財務信息、人員信息、工作情況信息等。然后，我們可以采用大數據技術，對這些信息進行深入的整理和分析，從而得到一些有具體商業價值的分析數據。根據市場的需要和我們銀行的實際工作狀況，制定出一個較為完善、具有針對性的銀行發展方案，指導各項工作開展，銀行就會獲得較好經營成果。

結語

我國的銀行財務控制體系目前還存在著管理系統不夠完善、工作系統不夠信息化的兩大問題，如果不能對這些問題進行合理的解決，銀行內部控制工作自然很難得進行下去。因此，我們應當利用所有可利用資源，對這兩個突出問題進行合理、及時、有效的解決，以確保銀行發展狀況的良好。

[1]銀行業內控體系建設存在的問題及對策[J].徐振靈.山東經濟戰略研究.2012（ 11）

[2]地方政府投融資平臺內部控制體系建設研究[J].李佳.新經濟.2016（ 36）