企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理分析

李衛(wèi)寧

在經(jīng)濟(jì)全球化競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化的今天，集團(tuán)公司為國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中的中的重要力量。加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理不僅和自身發(fā)展有關(guān)系，同時(shí)也和關(guān)系到全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展。集團(tuán)公司管理中資金是重要支持，牽涉載企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行所有環(huán)節(jié)，因此進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理時(shí)一定要重視資金管理。現(xiàn)從財(cái)務(wù)公司資金管理入手，對(duì)其策略進(jìn)行研究。

企業(yè) 財(cái)務(wù)公司 資金管理

企業(yè)管理中核心問題為財(cái)務(wù)管理和資金管理，對(duì)于集團(tuán)公司來講，資金管理為發(fā)展中的基礎(chǔ)性問題。集團(tuán)公司成員眾多，地域較廣，分布在各個(gè)行業(yè)，因此資金管理上經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)各種困難，主要包括：缺乏管理機(jī)制、資金監(jiān)控手段缺乏、使用效率低等，這些都是集團(tuán)公司管理者要面對(duì)的問題。

資金管理

資金管理為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要核心。眾多和企業(yè)發(fā)展、生死存亡有關(guān)的問題都和資金有重大關(guān)系。資金管理決定了企業(yè)集團(tuán)管理的效果，和集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)效益。

進(jìn)行資金管理時(shí)不僅要強(qiáng)化算賬和記賬等工作，同時(shí)要樹立起資金管理理念，不斷強(qiáng)化控制手段，通過這種方式提升管理效益，降低風(fēng)險(xiǎn)，拓寬融資渠道。集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)常有多個(gè)成員企業(yè)，這些企業(yè)和母公司擁有相同的法人地位，同時(shí)也是獨(dú)立主體。這樣便會(huì)造成每個(gè)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)中會(huì)傾斜向自己的局部利益，成員財(cái)務(wù)和集團(tuán)利益出現(xiàn)抵觸時(shí)，以最大化個(gè)體利益為前提，損害集團(tuán)利益。集團(tuán)資金管理可以發(fā)揮源頭管理指導(dǎo)作用，滿足集團(tuán)整體利益需求。

財(cái)務(wù)公司資金管理現(xiàn)狀

現(xiàn)在我國(guó)銀監(jiān)會(huì)僅要求限制行業(yè)要得到有關(guān)部門批準(zhǔn)才可以成立財(cái)務(wù)公司。非限制行業(yè)財(cái)務(wù)公司只要求，有管理經(jīng)驗(yàn)豐富的股東，經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)豐富的高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員便可。因此財(cái)務(wù)公司對(duì)人才的需求逐漸加大，但人才供應(yīng)有限，很多高級(jí)管理人員都源自傳統(tǒng)的集團(tuán)公司，這樣使得財(cái)務(wù)公司發(fā)展受到影響，同時(shí)也是要解決的重要問題。

財(cái)務(wù)公司一般都附屬與大型集團(tuán)公司，和銀行金融結(jié)構(gòu)相比，資金管理意識(shí)較弱。在實(shí)際運(yùn)行中會(huì)忽略規(guī)范管理重要性，表面上是為集團(tuán)公司謀利益但是從企業(yè)結(jié)構(gòu)，管理等各個(gè)層面分析會(huì)發(fā)現(xiàn)有很多問題。這些問題積少成多，最終會(huì)造成嚴(yán)重?fù)p失。因此管理不規(guī)范是資金管理中的重要問題。

財(cái)務(wù)公司資金管理的策略研究

（l）規(guī)劃定位。國(guó)家規(guī)定，企業(yè)之間不能出現(xiàn)變相借貸，如：企業(yè)結(jié)算時(shí)不能辦理企業(yè)之間的借貸。這樣使得資金使用效率不斷降低。但財(cái)務(wù)公司卻不受此項(xiàng)規(guī)定限制，不僅能夠吸收存款同時(shí)也可以依照市場(chǎng)運(yùn)作方式將資金貸給集團(tuán)成員，減少融資規(guī)模以及財(cái)務(wù)成本。在未來定位中依然要重視提升資金使用率，和減少貸款規(guī)模，強(qiáng)化對(duì)成員監(jiān)督。同時(shí)也可以提升在整體融資中的作用，堅(jiān)持提供綜合金融服務(wù)，為集團(tuán)戰(zhàn)略服務(wù)。

現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)體制改革持續(xù)深入，資本市場(chǎng)逐漸向縱深發(fā)展。財(cái)務(wù)公司作為合法的金融機(jī)構(gòu)，可以使用自己的身份進(jìn)行合理的金融服務(wù)，為集團(tuán)的收購(gòu)和兼并提供信息支持以及資金支持，增加融資渠道，提升融資能力。財(cái)務(wù)公司對(duì)抵押品處置有豐富的經(jīng)驗(yàn)，可以順利為成員提供消費(fèi)信貸和融資租賃等各種支持，促進(jìn)集團(tuán)產(chǎn)品銷售。融資租賃作為重要投資方式，在租賃中企業(yè)可以在沒有資金狀況下使用設(shè)備，改善資產(chǎn)負(fù)債表。

通過資本市場(chǎng)以及貨幣市場(chǎng)，發(fā)展直接融資，進(jìn)行銀行交易，提升自己的獨(dú)立性，緩解自己對(duì)內(nèi)部資金依賴。同時(shí)要重視集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，積極拓展新業(yè)務(wù)，滿足成員的多樣化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金多元化。

（2）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)公司不發(fā)展中，市場(chǎng)準(zhǔn)人門檻也逐漸降低，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大，業(yè)務(wù)朝多樣化發(fā)展，這樣也在增加管理風(fēng)險(xiǎn)。例如：由于集團(tuán)內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，因此部分財(cái)務(wù)公司便逐漸進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張，發(fā)行債券、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和融資租賃等各種業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及主體通常為外部單位，這樣便使得公司風(fēng)險(xiǎn)不僅是企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有整個(gè)金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。從中可以看到在自身發(fā)展中要重時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。

建設(shè)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部文化。資金管理時(shí)融人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷強(qiáng)化資金管理風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，這樣才可以強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。在業(yè)務(wù)操作中，持續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督建設(shè)，制度上對(duì)公司進(jìn)行約束，使用制度規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。完善資金結(jié)算過程，對(duì)結(jié)算過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和違約最大程度規(guī)避。提升內(nèi)部監(jiān)管約束，不斷規(guī)范企業(yè)流程，將自律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃在合理范圍，充分使用崗位之間的牽制，使用稽核審計(jì)等減少操作風(fēng)險(xiǎn)。提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，對(duì)公司各種業(yè)務(wù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行評(píng)估，提出合理可能性，同時(shí)在處理中針對(duì)性進(jìn)行管控，對(duì)業(yè)務(wù)處理分析風(fēng)險(xiǎn)控制作為參考。

（3）改善資金管理。財(cái)務(wù)公司是企業(yè)內(nèi)部銀行，同時(shí)也是盈利為目的的機(jī)構(gòu)，因此要不斷完善資金管理，將閑置資金投入到收益中，從而保證利潤(rùn)。良好的資金管理可以使得企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)良好，歸結(jié)資金得到最大效益。

管理中要重視資產(chǎn)負(fù)債管理，財(cái)務(wù)公司中資產(chǎn)主要是成員貸款和項(xiàng)目投資，主要負(fù)債為吸收存款，因此要重視調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債之間的關(guān)系，保證自己安全下充分調(diào)動(dòng)流動(dòng)性實(shí)現(xiàn)獲利。例如：一是，加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)成員之間資金使用規(guī)劃，保證資金使用的規(guī)劃性，確保在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)有資金投入。二是，長(zhǎng)期投入使得項(xiàng)目有穩(wěn)定收入，同時(shí)收益率也會(huì)高于短期，使用這種給方式保證企業(yè)得到較多利潤(rùn)。

（4）拓展新型業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司中的很多員工現(xiàn)代化金融探索、創(chuàng)新意識(shí)較弱，對(duì)開展新業(yè)務(wù)和創(chuàng)新產(chǎn)品不感興趣，這些也是制約財(cái)務(wù)公司資金管理能力的重要方面。對(duì)于資金充足的公司可以通過自己的創(chuàng)新開拓出新業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)各種靈活存款，提升資金收益。資金較普通的公司，發(fā)行靈活短期融資債券以及票據(jù)，公司也可以提升財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，同時(shí)財(cái)務(wù)公司也可以處理好能力之內(nèi)的成員貸款需求，減少和銀行合作，對(duì)于資金集中使用。

結(jié)束語

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)資金管理中設(shè)計(jì)范圍廣內(nèi)容多，同時(shí)資金管理對(duì)于企業(yè)有重要影響。集團(tuán)財(cái)務(wù)在我國(guó)雖然發(fā)展時(shí)間較短，但是政策環(huán)境好，企業(yè)的國(guó)際化對(duì)于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)拓展也有重要幫助。希望通過開拓新業(yè)務(wù)、完善資金管理方式、不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理等一定可以促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理的發(fā)展。

[1]楊楠.淺析我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理問題及對(duì)策[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2016（ 20）：34-34.

[2]孟嶠.關(guān)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式的探討[J].中國(guó)市場(chǎng)，2016（ 27）：130-131.

[3]張偉.電力集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金頭寸管理分析[J].科技與企業(yè)，2016（5）：55-55.