淺談財務公司結算業務風險與措施

程燕

財務公司作為非銀行金融機構，資金結算是其他業務運作的基礎。財務公司作為集團資金管理和統一結算的平臺，發揮著重要作用。本文針對公司結算業務存在的風險，提出有效的措施，加強財務公司的風險管控。

財務公司 結算業務 風險

引言

企業集團財務公司（以下簡稱“財務公司”）是指以加強集團資金集中管理和提高集團資金使用效率為目的，為集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。結算作為財務公司基礎業務，在為成員單位提供資金管理、資金劃撥和清算服務的同時，也是財務公司開展信貸、投資等業務的基礎。如何防范風險，提高結算效率和結算管理水平，關系到財務公司、成員單位乃至整個集團的生產經營秩序和資金安全。

財務公司結算業務風險

財務公司結算業務風險主要體現在賬戶管理、資金結算、內部控制、業務系統和信息科技5個方面。

（1）賬戶管理風險

1.賬戶管理風險：成員單位結算賬戶的開立和銷戶是賬戶管理的起點和終點，也是重要的風險點。主要包括：開戶未經集團審批、開銷戶資料真實性、合規性和完整性疏于審核、法人身份證件真偽及加蓋預留印章人工核驗。

2.賬戶對賬風險：財務公司未及時和開戶行對賬、編制賬戶余額調節表，造成差錯未及時查明原因并調整；成員單位在財務公司開立賬戶和銀行賬戶流水未及時核對，造成不明差額。

3.印鑒卡管理風險：印鑒卡未作為重要空白憑證使用、登記和保管，賬實不符的風險。……