集團公司基于用友NC65平臺財務信息化建設實踐

【摘 要】隨著中國企業走向集團化、多元化、國際化，使得其商業模式、市場策略、運營管理、技術創新、以及人才管理都在期待著通過創新和變革給企業帶來新的競爭優勢。面對這些挑戰，企業管理者意識到，信息化是企業發展的必經之路，高水平的信息化能有效的提高企業管理水平，有效的降低成本，增強核心競爭力。其中財務信息化建設是最基礎也是最核心的組成部分，通過信息化手段能防范資金風險、提高財務管控水平、促進轉型變革。本文通過A集團基于用友NC65平臺的財務系統建設情況進行介紹，并對各子系統的建設進行闡述。

【關鍵詞】用友NC；財務信息化；集團管控

一、財務信息化建設背景

A集團（以下簡稱“集團”）是一家主營業務包括工程承包、貿易、投資、研發以及服務的大型國際化綜合企業集團，有50余家子公司，工程承包業務貿易業務遍及全球各個國家和地區。隨著集團不斷發展變化，管理也更加精細，原有財務系統已經無法滿足公司發展需要，一方面，系統中積累全集團全部財務數據，大量的數據導致系統查詢及應用效率降低；另一方面，由于平臺架構局限性，系統無法按管理要求進行擴展，也無法為集團未來發展變化提供靈活可靠的平臺，嚴重制約了集團財務信息化進一步提升。正是基于“生存”和“發展”兩個方面考慮，集團意識到需對財務系統進行改造變革，以適應集團發展需要。

二、財務信息化建設目標

結合財務信息化建設背景，集團本次財務系統升級的根本目標是進行全面業務支撐和管理落地，本著安全、穩定、可靠、快速、先進的原則，在此基礎上，逐步把集團的財務系統建設成為功能齊全、性能優異的綜合財務、業務應用的信息系統，以滿足集團財務管理需求。

（一）建立集中統一的NC65財務系統，以財務管理為核心，形成一個前后臺集成的、開放式的信息平臺；規范各類基礎信息管理，在實現信息共享的基礎上，規范化、標準化、模式化先進的管理模式和業務管理流程，實現業務數據的統一管理；實現對集團戰略決策、業務運營和業務創新的有力支撐。

（二）實現財務核算子系統與報賬子系統、資金子系統、發票子系統以及主數據系統的有機整合，并通過NC65財務系統滿足幾個層次的需求：

1、滿足財務管控日常業務流程，實現全集團統一的基礎數據，集團管控和集團運營管理的需求。2、建立集團統一的財務核算管理體系，實現對財務核算過程的全周期管控要求。3、在資金支付基礎上建立符合集團管理要求的資金管理模式并實現資金計息需求。4、建立應收應付管理系統，全面管理工程項下應收應付業務，統一并規范核算標準。5、建立符合集團要求的預算管理體系，并實現與費用管理一體化。6、建立滿足費用報銷、非業務項下付款業務的費用管理系統，并實現費用管理與費用預算一體化、資金支付一體化。7、建立發票管理中心，實現集團總部收票業務、開票業務以及納稅申報管理。8、建立財務移動應用中心，滿足費用報銷、非業務項下付款、資金業務審批流程的移動化。9、建設財務業務的閉環管理，通過與主數據對接進一步實現與業務系統對接，實現與經營管理系統、銀行支付系統的一體化數據銜接。

三、組織領導工作

集團非常重視財務信息化升級改造項目，設立了CIO的領導職位，負責統籌和規劃公司信息化工作。集團信息部門和財務部門是該項目的責任部門，并設立了專職信息化管理崗位。對于財務系統升級改造工作，財務部門和集團層面均作為重點工作來進行推進和實施，成立了以集團財務總監和集團副總經理為主的領導小組，以財務部門、信息部門等其他部門領導和核心骨干為主的工作小組，同時下設了主數據組、核算報表組、報賬中心組、發票管理組、資金管理組以及IT 支持組共6 個專業小組。集團領導和多部門的協同配合為該項目的成功實施和上線提供了人員保障。

四、財務信息化基礎工作

（一）統一核算體系

集團按照上級集團管控科目的基礎上，根據集團實際業務情況，對科目進行細化，并實行統一管理。對此，集團在會計科目核算體系上設計出了三層科目核算結構：第一層是根科目層，包括集團所有分子公司業務的核算要求，從一級科目至末級科目全級次管控；第二層是基礎輔助核算層，這一層次輔助核算包含了集團內部管理和對外信息披露要求的基本輔助核算；第三層是個性化輔助核算層，集團各級核算單位可在第二層基礎輔助核算層的基礎上，根據本單位業務和管理要求，新增符合自身要求的輔助核算。

（二）統一基礎檔案管理

根據集團管控要求，對基礎檔案執行“統一管理”、“分級管理”、“自行管理”三種模式相結合的方式。對于“統一管理”的基本檔案，集團各級核算單位只能使用，不能維護。對于“分級管理”的檔案，集團各級核算單位可在統一管理的基礎檔案層級下維護自身基礎檔案內容。對于“自行管理”的基本檔案，各級核算單位根據自身核算需求自行維護和管理。

（三）統一現金流量分析、統一集團內部往來、內部交易協同處理

集團采用統一的現金流量項目，并通過財務憑證對方科目進行現金流量分析，確保了全集團現金流量項目規范正確使用，為現金流量表數據的準確編制打下了堅實的基礎。對于集團內部往來和內部交易進行規則梳理并確定了協同規則，內部單位根據規則進行協同業務發起和確認，為集團合并報表的編制提供了可信賴的抵消數據。

（四）業務流程化、標準化、信息化工作

將集團總部應收應付業務根據財務核算要求，細分為具體的業務類型，同時將與之不直接相關的業務調整到結算單和結算單中進行處理，從而最終涵蓋了集團總部所有資金收支業務，并在系統中完成了工程、貿易、招標、代理、基建等各類業務的賬務處理規范的設置。將集團總部費用報銷、非業務項下付款根據制度要求細分為20多類單據，通過用友portal系統實現全員報銷以及非業務項下的對公對私支付一體化。

（五）系統運行環境保障工作

針對NC65系統，考慮到集團各級核算單位的數量、未來數據的增長速度以及系統對硬件的要求，集團采購了高端服務器，預計能滿足系統未來5年的應用要求。同時為了保證系統的安全運行，集團采用了VPN的訪問方式，通過多層防火墻的管控，有效的隔離了外部對公司財務系統的非法訪問和請求，確保集團核心財務數據的安全使用。

（六）相關制度先行建設

集團財務子系統數量眾多，軟件供應商不一致，各子系統應用模式也不相同，操作用戶有時會出現不合規的操作，影響集團整體財務信息質量。為規范財務系統應用、保證安全可靠運行以及確保信息數據安全應用，集團制定和發布了《財務信息系統管理辦法》和《財務信息系統管理辦法實施細則》。

（七）加強信息化人才隊伍建設

集團非常重視財務信息化人才隊伍的建設，除了在財務部門設立財務信息化管理崗專職外，還在集團總部及各層級單位設立了關鍵用戶，豐富了信息化人才儲備。同時，公司不定期的邀請外部專家對領域內主流的信息系統和應用模式進行培訓講解，提升財務信息化意識及通過信息化手段解決管理問題的能力。

五、財務系統系統建設成果

NC65財務系統是集團綜合財務信息的平臺，反映集團運營的各個方面。集團通過該系統進一步提升了財務管控能力，實現對戰略決策、業務運營和業務創新的有力支撐。實現“集團統一管控、執行分級管理、數據集中存儲、信息交叉共享”的目標。各子系統的應用成果體現在：

（一）財務核算子系統

1、實現集團化財務基礎核算的（會計科目、輔助核算、基礎檔案、財務報表、現金流量規則、內部協同）六個統一，為整個集團數據一致性和及時性的進一步提升奠定了堅實基礎，提高集團化數據管控效率和能力。 2、規范內部交易賬務和對賬，逐步減少內部對賬差異。3、通過核銷模塊的推廣使用，進一步提升賬齡分析準確性。4、通過科目及輔助核算編制多維度報表，滿足內外部報表需求。

（二）應收應付子系統

1、對數據口徑進行了統一，向業財一體化邁進。將財務核算、應收應付、資金結算、報賬中心集成在同一個平臺并與業務系統打通，打破信息孤島，強化數據的統一性和關聯性，向業財一體化邁進，為未來進一步深化業財一體化應用奠定了基礎。2、對各類業務流程、賬務處理規范的梳理，提升標準化程度。應收應付涵蓋集團總部所有業務類型，通過對單據的標準化和統一化以及對賬務生成規則的固化，實現從填制單據到生成憑證的自動化，集團總部憑證自動生成率達到了96%，有效提升了會計基礎的標準化程度。

（三）資金管理子系統

1、通過銀企直聯功能，實現銀行賬戶對賬單、賬戶余額的下載及查詢功能，以及財務公司的對公支付功能，最終實現了集團總部所有現金收支業務的統一管理。2、實現招商銀行的銀企直聯，達到費用報銷、非業務項下付款對公和對私的一體化支付。3、實現與應收應付、報賬中心、現金管理和銀企直聯的集成應用。4、實現與南北經管系統數據集成以及基本檔案對應及統一。5、優化銀行對賬，通過對賬標識碼自動對賬、批量銀行賬戶對賬，提升對賬效率。6、實現資金業務線上審批及管理，包括轉款、劃賬、理財、購匯、換匯等業務，并支持移動審批。7、

實現集團各層級單位銀行賬戶開立、變更、注銷審批及管理，實現銀行賬戶年檢統計，并支移動審批。

（四）費用管理子系統

1、通過portal系統建立集團總部全員報銷系統，并實現了非業務項下的對公及對私付款報銷；2、建立了基于集團總部部“費用預算、費用申請、費用報銷、非業務項下付款、費用分攤、費用借款、費用還款、費用調整、費用報銷支付一體化、費用憑證自動生成”的一體化費用管理平臺；3、實現了費用管理系統所有審批業務的手機移動審批；4、實現了集團總部對可變費用、專項費用、三項費用、九項費用的線上預算報銷控制；5、通過OA單點登錄、輕量級Portal應用、審批流程涉及等優化，極大的提高了報銷效率、優化了系統性能

（五）發票管理子系統建設

發票管理子系統通過影像系統+應收應付模塊+發票模塊相結合的方案建設，其中發票模塊包含開票模塊、增值稅專用發票和普票，同時具備增值稅票與關單勾選的功能，實現出口退稅管理、發票管理的線上管控以及線上對接，極大提升出口退稅與發票的管控效率，減少差錯，滿足稅務局對集團總部出口退稅內控要求的同時，也顯著減少業務人員的工作量。

（六）異構系統接口建設

NC65財務系統通過與久其報表的接口，實現集團全級次財務快報的統一報送；通過與經管系統的接口實現業務項下付款審批數據的集成；通過與主數據系統中關鍵主數據的集成提升了集團層面數據統計分析的準確性；通過與單點登錄系統的集成實現了費用報銷一站式登錄及使用；通過與財務公司支付系統的基礎實現了業務項下付款的支付集成。數據接口的使用大大提高了集團層面數據共享程度，提升了業財一體化程度。

六、財務系統系統建設經驗

財務信息化是個系統工作，需要相關人員投入足夠的精力和時間去組織、協調、推動，財務信息化對集團的財務管理提供了巨大的幫助。對于財務系統建設，從經驗上而言，要在既定計劃和成本下完成設定的建設目標，需做好以下工作：

（一）集團領導大力支持

財務系統作為提升財務管理的重要工具，需要財務部門及其他相關部門和子公司的配合與支持，同時部門或者公司間的協同推動工作則需要部門領導甚至公司領導的大力支持。

（二）規劃階段進行產品功能驗證

在升級改造的準備工作中，由于現有財務人員對新系統的功能操作及應用流程只停留在紙面上，并不能讓這些最終用戶充分的了解新產品，因此在這個階段需供應商和集團相關人員就現有最主要的功能及最迫切的需求在新產品中進行產品功能的驗證。

（三）需確定明確的建設目標

在系統規劃階段就應建立明確的建設目標，并以此制定詳細的工作計劃，同時也作為系統建設各階段的評審和驗收標準。

（四）需高度重視底層框架的設計

財務系統最終的應用是否易用、是否滿足管控要求、是否滿足監管要求都需要對系統有較好底層設計，包括管控要求和個性化設置的權衡、科目及輔助核算的設計、權限的設計、基礎數據的管理等等，甚至需要考慮集團未來5內可能出現的應用模式變化及應對方案。

（五）需高度重視初始化數據的準確性

財務系統初始化工作需要大量的基礎數據，包括各類基本檔案、科目及輔助核算期初數據、銀行賬戶期初數據，而這些數據在初始化之前就應該進行充分的準備。

（六）需盡可能減少二次開發內容

過多的二次開發會對系統的穩定性和后期維護以及未來系統升級工作帶來了大量的無法預計的工作。因此在系統建設過程中，需要充分權衡二次開發要求和系統功能必要性的考慮，盡可能的通過現有產品標準功能來實現，減少二次開發的工作。

七、結束語

集團在發展過程中通過信息化的手段占得先機，對財務系統進行了逐步完善和深入應用，有效的提升了集團財務管理的水平，加強了財務風險的管控能力，在業財一體化進程中又邁進了堅實的一步。但目前的財務系統和業務系統的基礎度仍然不高，建立統一化、標準化、流程化的業務及財務一體化平臺，并在各流程節點實施業務控制和財務控制，達到制度流程化、流程信息化、信息智能化，這是集團信息化建設的最終目標。

（中國機械設備工程股份有限公司，北京 100055 ）

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