我國企業信用風險的防范與化解分析

郭夢潔 張德開

摘 要：隨著社會主義市場經濟的快速發展，我國企業的發展步伐不斷加快，信用風險也隨之不斷增加，激烈的市場競爭使得企業越來越重視信用風險的防范與化解。企業是市場的重要參與者，加強企業的信用風險防范可以完善社會信用體系，也可以為企業融資帶來便利，幫助企業正常運營，促進企業長久、可持續發展。本文對我國企業信用風險加以關注，分析了企業信用風險較高的原因，信用風險防范意識不足，缺乏健全的信用管理體制、銀行與企業之間信用信息不對稱、缺乏較好的社會信用環境，提出了提高信用風險防范意識，增強企業自身競爭力，健全客戶信用評級體系，完善社會信用管理體系等企業信用風險防范與化解的對策。

關鍵詞：企業；信用風險；防范；化解

隨著現代市場競爭的愈加激烈，信用風險的防范與化解成為人們關注的對象。加強企業的信用風險防范與化解，不僅可以為企業帶來更多融資，促進企業健康發展，也可以為商業銀行減少不良貸款，實現商業銀行的有效管理。企業是市場經濟活動的主要參與者，企業生產經營活動的正常進行可以促進我國經濟的增長，為人民提供更多的就業機會，促進社會穩定。隨著市場環境的變化，企業面臨著更多的挑戰，信用風險使得企業的融資變得更加困難，制約著企業的進一步發展，因此，企業信用風險的防范與化解具有現實的研究意義。

一、企業信用風險較高的原因

（一）信用風險防范意識不足

信用風險防范意識不足是企業信用風險較高的重要原因之一，企業信用風險意識淡薄，企業的管理者就意識不到信用風險防范的重要作用，就不會采取必要的管理措施進行風險的防范與化解。企業的管理者不重視信用的管理，過于追求經濟利益，不對客戶進行充分的調查就簽約合同，這會給企業帶來極大的經營風險。企業與一些信譽不高的合作伙伴開展業務，不僅不會給企業帶來經濟利益，高風險還會讓企業信譽等級下降，為企業融資帶來困難，不利于企業的健康發展。然而部分企業業務部門為了提高銷售業績，不認真評估產品銷售后的潛在風險，使得企業產品銷售后應收賬款難以收回，壞賬發生頻繁，給企業的信用造成不良影響。部分企業認為老客戶值得信賴，對于老客戶的風險防范意識較弱，為企業帶來信用風險。

（二）缺乏健全的信用管理體制

要想防范與化解企業信用風險，就要建立、健全信用管理體制，然而，目前我國部分企業并沒有建立完善、系統的信用管理體制，使得企業對信用風險的管理與控制存在著不足，不能及時、有效地避免合同違約等現象的發生。首先，企業沒有建立風險防范部門，部分企業建立了風險防范部門，但是該部門沒有對合作方進行科學、系統的風險評估，沒有針對企業的信用風險化解提出切實可行的對策，部門形同虛設。其次，企業沒有建立一套適合自己的、完善的信用風險防范與化解規章制度。企業的內部、外部環境不同，會帶來不一樣的信用風險，企業如果不根據實際情況，針對本企業的信用風險采取合適的化解措施，就會使得信用風險防范與化解措施達不到良好的效果。企業缺乏信用風險防范與化解規章制度，相關人員就不能按照規章制度進行信用評估，不利于企業將信用風險控制在較低范圍內。

（三）銀行與企業之間信用信息不對稱

企業信用風險較高的原因除了一些內部因素，還包括一些外部因素。企業需要從銀行獲取貸款，讓充足的資金保障企業的正常生產經營活動，但是，銀行與企業之間信用信息不對稱的現狀加劇了企業的信用風險。在金融市場中，銀行與企業對于信息的掌握是有差異的，銀行對于企業的信用狀況信息掌握較為貧乏，搜集出來的企業信用信息不夠真實、完整，這種信息的不對稱會降低銀行對企業的信任程度，加劇企業的信用風險。

二、企業信用風險的防范與化解對策

（一）提高信用風險防范意識

企業缺乏信用風險防范意識，一方面會使企業對合作伙伴的信用風險評估不到位，為企業帶來壞賬的損失，另一方面會使企業自身不誠信經營，造成企業信用風險高的現狀。企業要提高信用風險防范意識，切實降低企業的信用風險。首先，企業要樹立風險意識，不管是對于新客戶還是老客戶都進行必要的信用信息搜集與管理，全面、準確地評價合作伙伴的信用風險，為企業的交易活動提供保障。其次，企業要加強員工的誠信教育，讓員工意識到誠信在市場經濟發展中起到的重要作用，讓員工自覺誠信經營，提高企業的信用。

（二）增強企業自身競爭力

防范與化解企業信用風險，關鍵是要提高企業自身的競爭力。首先，企業要加強自身品牌的建設。品牌相當于企業的優質名片，具有良好品牌的企業往往市場競爭力強，信譽好，更加容易獲得融資，可以長久、可持續地生存下去。企業要提高產品的質量和數量，注重產品文化的傳播，根據企業情況適當擴大產業規模，打造優質品牌。其次，完善企業治理結構。企業要完善公司管理層的治理結構，避免家族式的企業治理，讓企業的內部控制可以有效實施，降低企業的道德風險、投資決策風險。再次，提高管理者素質。管理者在企業中扮演著重要的角色，管理者的素質關乎著企業未來的發展。企業要不斷提高管理者素質，讓專業的、值得信賴的管理人才帶領公司建立良好的信用環境。在企業內部，要建立民主決策機制，防治管理者權利的過于集中。

（三）健全客戶信用評級體系

完善的客戶信用評級體系可以有效降低企業信用風險，主要體現在以下兩個方面。首先，企業加強客戶信用評級體系。企業信用風險較高主要表現在企業的應收賬款收回比較困難，企業發生大量的壞賬損失，導致企業的信用受到影響，銀行不愿意提供貸款。企業壞賬的發生大多數是因為企業在進行交易活動時對合作方沒有進行準確的信用評價，為企業帶來損失。企業要及時搜集新老客戶的信用信息，與客戶建立長久、穩定的信用關系。企業每進行一項大型交易活動，信用管理部門就要對合作方進行信用評估，企業在評估達到規定的標準后才可以與其開展交易活動。信用管理部門要建立量化的信用評級標準，并根據標準進行嚴格的信用評級，確保企業經營活動的順利進行。其次，銀行加強對企業的信用評級體系。銀行可以為企業提供貸款，促進企業生產經營活動的進一步擴大，但是，當企業內部經營不善甚至面臨倒閉時，銀行就會面臨巨大損失。銀行在進行貸款之前，要建立信用評級體系，對企業的財務狀況、生產規模、壞賬損失率等可以反映企業信用的相關指標進行評估，保障銀行的貸款可以追回，降低企業信用風險。

綜上所述，企業的信用風險管理作為企業風險戰略管理的重要組成部分，在新的歷史發展階段，仍有許多問題值得去探究，只有企業在發展的道路中，不斷去探索出適合企業發展的信用風險管理戰略，才會有利于我國企業的國際化進程，本文只是站在我國一般企業的視角上對企業的信用風險管理存在的一些問題進行了相關分析，文章的一些觀點仍有許多不足之處，有待于不斷的去完善和改進。

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