國有企業合規管理的幾點策略

摘 要：本文探討了在全面推進依法治企的背景下，國有企業在制度建設中存在的問題，在總結經驗的基礎上，提出從四個方面合開展合規管理，改善國有企業管理水平。

關鍵詞：合規管理 國有企業

何謂合規管理？學界認為“合規”一詞是由英文“Compliance”翻譯而來，廣義的“合規”泛指企業在運行過程中遵循規制規則和規范，包括承擔社會環境責任，反腐敗、反壟斷、反欺詐等。它通常包括以下三層含義：一是法規，遵守國家的法律法規及監管規定；二是規章，遵守企業內部規章包括企業價值觀、商業行為準則；三是規范，職業操守道德規范等。國有企業作為一種生產經營組織形式同時具有營利法人和公益法人的特點：其營利性體現為追求國有資產的保值和增值；其公益性體現為國有企業的設立通常是為了實現國家調節經濟的目標，起著調和國民經濟各個方面發展的作用。本文將從合規管理的“規章”層面，結合自身工作實踐，分析國有企業如何建立并執行內部規章。

國有企業大多數為集團化運作，需要建立一套有序、適度的管理控制系統，而這套管理控制系統要依靠內部規章制度來實現，通過內部規章對企業經營過程進行約束，保證經營活動按規范的流程執行。

一、國有企業制度建設方面存在的問題

第一，分層次組織保障尚未建立，在法人治理機構不能完善的基礎上，還尚未形成對制度建設流程的統一管理；

第二，制度建設未能實現頂層設計，在現狀分析中，各部門自發建設管理制度，缺乏對制度建設的戰略性規劃管理；

第三，制度形成過程缺乏審核，制度在執行中缺乏監督控制。

二、國有企業如何實施合規管理

國有企業要改善目前在合規管理方面存在的問題，需要構建有效的合規風險管理體系，才能確保企業合規穩健運行，健康有序發展。

第一，完善合規管理層級。構建有效的合規管理體系要完善由公司董事會領導下的，由公司管理層、各部門和全體員工主動合規與合規負責人、合規部門等合規管理機構相結合的全方位、多層次合規組織管理結構。在這個組織管理結構中，為保證合規管理的權威性和有效性，公司層面的合規負責人和合規部門必須遵循相對獨立的原則單設單立。

第二，完善合規制度。完善合規制度要從以下幾個層面入手：一是建立崗位合規責任制和問責制，落實合規管理責任；二是建立合規績效考核管理制度，增強合規管理有效性；三是強化合規報告和違規舉報制度，拓寬違規事件發現渠道；四是建立和健全合規審查制度，主動識別合規風險。合規管理像所有的管理活動一樣，是一個長期復雜且不斷往復循環的過程，必須建立與之相適應的企業合規文化，明確“合規必須從高層做起”的理念。

第三，強化合規性審查。把合規性審查內嵌到企業內部控制的各個環節，實現不同層面合規管理的有效銜接。尤其是要進行管理程序上的的嵌入，實現合規管理對具體業務的全流程控制，對流程中的風險點進行排查，對存在較大隱患的風險點進行持續監測和評估，并向管理層進行定期報告和提出整改建議。

第四，培育合規文化。企業需要培育一種全員參與合規控制的文化，指引和鼓勵企業及其員工以合規方式獲得預期收益。合規文化建設要以培養合規觀念和合規意識為主，摒除重營銷輕管理、重速度輕質量、重發展輕內控的陳舊觀念。

在國有企業高速發展的同時，我們要認真對待合規管理工作，加快提升合規管理能力，建立由企業總法律顧問領導，法律事務機構作為牽頭部門，相關部門共同參與、齊抓共管的合規管理工作體系，研究制定統一有效、全面覆蓋、內容明確的合規制度準則。合規是國有企業持續健康發展的的必然要求，國有企業的核心價值觀，也是國有企業參與市場競爭取得勝利的法寶！

作者簡介：

張麗麗（1977- ），女，職稱：企業法律顧問、審計師，研究方向：法律、審計.