大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建研究

陳筱玥

[摘 要] 中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要地位與融資難的發(fā)展現(xiàn)狀相悖離，其中最重要的原因就是沒(méi)有構(gòu)建一個(gè)合理有效、可操作的適用于中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。當(dāng)前，隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，給中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的重構(gòu)帶來(lái)了新的可能性。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行分析，重構(gòu)大數(shù)據(jù)背景下信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，它對(duì)中小企業(yè)融資困難問(wèn)題有著重要意義。

[關(guān) 鍵 詞] 大數(shù)據(jù)；中小企業(yè)；信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

[中圖分類號(hào)] F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)志碼] A [文章編號(hào)] 2096-0603（2018）32-0014-01

一、引言

中小企業(yè)在我國(guó)占據(jù)著非常重要的地位，截止2017年全國(guó)中小企業(yè)數(shù)量超過(guò)7000萬(wàn)，占比達(dá)到97%以上，中小企業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和財(cái)政收入也做出了巨大的貢獻(xiàn)，有數(shù)據(jù)表明，每年有65%以上的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品都是中小企業(yè)研發(fā)的，可見(jiàn)中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動(dòng)科技創(chuàng)新、緩解就業(yè)壓力、改善民生等各個(gè)方面都發(fā)揮著巨大的作用。但是中小企業(yè)的發(fā)展卻受到內(nèi)外部重重制約，從外部來(lái)看，銀行等金融機(jī)構(gòu)存在著“惜貸、恐貸、拒貸”現(xiàn)象，致使中小企業(yè)缺乏資金支持，融資困難，這是制約中小企業(yè)發(fā)展的最主要瓶頸。

中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要地位與融資難的發(fā)展現(xiàn)狀相悖離，其中最重要的原因就是沒(méi)有構(gòu)建一個(gè)合理有效且可操作的適用于中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。目前，大多數(shù)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)所用的指標(biāo)體系，還是沿用大企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，也就是以“財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，非財(cái)務(wù)指標(biāo)為輔”的評(píng)價(jià)方式，評(píng)價(jià)成本高，周期長(zhǎng)，而中小企業(yè)的資金需求通常比較緊急，頻率高，這就導(dǎo)致中小企業(yè)難以通過(guò)商業(yè)銀行取得貸款，從而不得不尋求其他方式，比如，P2P等民間借貸，但是這種方式貸款利率大，貸款風(fēng)險(xiǎn)高，無(wú)疑加大了中小企業(yè)的生存成本。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代給中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)帶來(lái)新機(jī)遇

當(dāng)前，隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，給中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的重構(gòu)帶來(lái)了新的可能性，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠獲取、儲(chǔ)存、搜索、共享、分析，輸出大量數(shù)據(jù)信息，將中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種關(guān)鍵數(shù)據(jù)，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行統(tǒng)一整理，統(tǒng)一調(diào)配，完善中小企業(yè)信用檔案，構(gòu)建大數(shù)據(jù)信息云平臺(tái)，打造中小企業(yè)征信信息數(shù)據(jù)庫(kù)，在內(nèi)集成企業(yè)基本信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、人力資源信息、財(cái)務(wù)信息、購(gòu)銷信息；在外集成工商、質(zhì)監(jiān)、稅法、司法、環(huán)保、銀行、審計(jì)等各部門(mén)信用信息，幫助銀行等金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，減少由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的信用評(píng)價(jià)不合理。因此，在大數(shù)據(jù)背景下，為中小企業(yè)量體裁衣，量身打造一個(gè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，幫助中小企業(yè)解決融資困難的問(wèn)題，至關(guān)重要。

三、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

根據(jù)指標(biāo)選擇全面性、可行性、關(guān)聯(lián)性原則，本文認(rèn)為中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)由三個(gè)部分組成，分別是企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)、企業(yè)非財(cái)務(wù)指標(biāo)、政府及其他社會(huì)機(jī)構(gòu)信用檔案指標(biāo)。

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)

由于所有的數(shù)據(jù)都不是孤立存在的，一旦企業(yè)購(gòu)銷數(shù)據(jù)被輸入大數(shù)據(jù)平臺(tái)，一定會(huì)有相應(yīng)的上下游企業(yè)或者交易對(duì)象的數(shù)據(jù)與之對(duì)應(yīng)，企業(yè)造假便會(huì)被立即知曉。那么企業(yè)財(cái)務(wù)中償債能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、長(zhǎng)期發(fā)展能力指標(biāo)都可以成為信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)成要素。另外企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還應(yīng)該有企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息，采購(gòu)訂單信息、銷售訂單信息、銀行流水記錄等，這些數(shù)據(jù)是反映中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的基本資料。

（二）企業(yè)非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)

除了財(cái)務(wù)指標(biāo)，信用評(píng)價(jià)體系中應(yīng)該具有非財(cái)務(wù)指標(biāo)。用戶對(duì)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量的評(píng)分和認(rèn)可度，統(tǒng)稱為用戶反饋數(shù)據(jù)，這是企業(yè)信用分析預(yù)測(cè)的輔助基礎(chǔ)。由于中小企業(yè)的企業(yè)主通常就是該企業(yè)的管理者，其所做的各項(xiàng)決策通常會(huì)影響整個(gè)企業(yè)的發(fā)展，因此企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人學(xué)歷、工作經(jīng)歷、信用記錄都應(yīng)成為企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的元素，統(tǒng)稱為企業(yè)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，另外，中小企業(yè)所處的地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況、所處行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)，政府是否給予政策性補(bǔ)貼，也會(huì)影響中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)。

（三）政府及其他社會(huì)機(jī)構(gòu)信用檔案指標(biāo)

五證合一之后，企業(yè)憑借“一照一碼”走天下，大數(shù)據(jù)技術(shù)打通了工商、稅務(wù)、社保、質(zhì)監(jiān)、統(tǒng)計(jì)，甚至商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)。稅務(wù)失信記錄會(huì)記入企業(yè)的誠(chéng)信檔案，影響銀行對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行之間也應(yīng)該數(shù)據(jù)互通，貸款擔(dān)保情況、信用卡記錄、淘寶等電商網(wǎng)站上的記錄，互聯(lián)網(wǎng)金融類的記錄也至關(guān)重要，因此政府以及其他社會(huì)機(jī)構(gòu)信用檔案數(shù)據(jù)也應(yīng)當(dāng)成為信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)成要素。

四、結(jié)論

缺乏資金周轉(zhuǎn)卻融資困難導(dǎo)致了中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中受到了極大的制約，然而信息不對(duì)稱，缺乏行之有效的信息評(píng)價(jià)指標(biāo)體系又是其根本原因。在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，大數(shù)據(jù)技術(shù)為中小企業(yè)信息評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建帶來(lái)了新的機(jī)遇和發(fā)展，大數(shù)據(jù)不僅有助于降低信用評(píng)級(jí)成本，而且還可以有效防范企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假。中小企業(yè)可以根據(jù)該指標(biāo)體系的要求，加強(qiáng)自身的管理，有針對(duì)性地提高各個(gè)方面的信用指標(biāo)數(shù)值，為自己帶來(lái)更多的融資機(jī)會(huì)。

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