勘察設計企業現金流盈余探討

王潔

摘 要：企業在發展過程中要進行不斷的變革和創新才能獲取競爭力，而每一項工作的開展都離不開資金的支持。所以，在資金管理過程中，如何做好現金流的盈余控制是其重要環節，這也是新時期，企業實現精細化管理，發揮資金的最大使用價值，提高收益的關鍵手段。在這一過程中，要根據企業的實際狀況和整體的市場態勢進行分析，設計既要具有現實意義，又要與企業發展的戰略決策相吻合。因此，筆者對勘察設計企業現金流盈余方面的問題進行了深度解析，并提出建議，盡量降低風險，提高設計的合理性。

關鍵詞：現金流 盈余質量 設計建議

在進行企業現金流盈余分析和設計的過程中，必須要使用合理的模型，對于盈余質量要客觀評價，避免出現數據誤差而導致企業運營過程風險性增加。在新時期的經濟環境下，現金流盈余的概念在金融管理過程中體現較為明顯，而對于企業來說主要體現的就是通過盈余質量來反應現金流管理是否科學，通過現金流管理水平的提升來提高盈余質量。由此可見，二者之間的關聯性較大，想要對其進行合理設計，滿足企業發展需求，就要保證設計具有實用性、戰略性和科學性。為此，本文結合了相關的理論知識和一些實踐研究內容，對此進行了系統化剖析。

一、設計過程相關模型的建立

（一）企業盈余和銷售之間的關系模型

在企業運行過程中，現金流量主要來源于產品銷……