對太浦河（浙江段）運行維護費項目資金使用情況的幾點建議

陸曉蔚

浙江省嘉善縣太浦河管理所承擔太浦河（浙江段）工程的運行管理管理工作，負責太浦河（浙江段）陶莊、丁柵、大舜三大樞紐工程沿線各配套建筑物及河道堤防的維修養護與管理，承擔工程管理與保護范圍內的水政執法工作，負責工程沿線土地和旅游資源的開發利用日常工作事務。浙水管〔2001〕22號《太浦河（浙江段）組建管理機構及經費問題的意見》中對正常運行和維護經費明確由省財政每年進行補助，包干使用，缺額部分由地方財政承擔。項目主要內容：太浦河（浙江段）堤防工程日常管理維護、水閘工程及機電設備維護、管理設施管護人工費及中介服務費。

項目基本情況：2017年度預算批復太浦河（浙江段）運行維護費項目286萬元，具體為省財政補助131萬元，縣財政配套155萬元。項目預算明細支出太浦河（浙江段）陶莊、丁柵、大舜三大樞紐工程運行物業化管理費及工程維護養護費149萬元，三大樞紐水閘安全鑒定80萬元，三大樞紐易損件備件購置10萬元，三大樞紐控制運行電費15萬元，護岸工程設施改造加固20萬元，三大樞紐及太浦河沿岸防汛道路標識標牌制作7萬元，項目招投標代理、審計等中介費5萬元，合計286萬元。

截止2017年9月底項目資金使用情況：三大樞紐工程運行物業化管理費及工程維護養護費108.8萬元，三大樞紐控制運行電費15.3萬元，護岸工程設施改造加固24.5萬元，三大樞紐及太浦河沿岸防汛道路標識標牌2.6萬元，合計支出151.2萬元。預計本年度12月份前還需支出130萬元左右，合計支出281.2萬元，與年度預算高度相符，從總的支出進度看1-9月份項目支出占全年項目預算支出的52.8%，從預算批復時間進度來看支出進度應當占年度75%，體現出來支出進度稍慢，但是由于該項目是太浦河管理所經常性項目，延續項目，故而該項目每年年初都存在年初結余項目情況。

根據年初預算與本年項目實際執行情況看，存在以下幾個問題，一是年初預算編制該項目時下達資金未考慮年初結余資金，可能造成經常性項目資金年底價值結余情況；二是項目中屬于政府采購部分的，由于今年政府采購新系統升級，年初預算政府采購系統預算指標錄入稍滯后，單位再進行政府采購申報、財政部門職能科室及政府采購監管部門審批，再通過縣招投標中心招標，公布中標單位，經公示后無異議，然后才能進入項目實施，一般都在4、5月份開始實施，再一個項目進度支付工程款，如合同設定工程完工50% 支付工程款30%，這個也會造成工程款支付滯后；三是經常性項目延續的問題，如太浦河（浙江段）工程運行物業化管理委托項目，2016年度該項目簽約2016年度6月份至2017年度5月份，2017該項目從2017年6月份簽到2018年度11月份，（項目延長原因備注：該項目因考慮到年中如果項目招標中標單位有可能變更，使委托管理單位有可能造成6月份變更交接的情況，而6月份屬于水利防汛防旱的汛期，為避免汛期出現委托單位變更可能造成人員適應設備操作問題，故而經申請該項目延期到2018年11月份），況且該項目工程款合同設定按季度支付，這個也會造成工程款支付滯后。

縱觀上述問題，建議一是編制預算時應充分考慮單位經常性項目年初結余資金，當年項目所需資金應當扣除年初項目結余資金，當然前提是年初結余資金需財政審核后返還，否則不建議扣除年初結余資金；二是應當根據項目的實施期限跟政府采購系統的開放情況積極與政府采購部門聯系，年初預算未批復時可采用應急政府采購通道，方法可以節約時間，以便項目能夠在本年度實施，可以先應急申報臨時確認書，等預算系統下達采購指標及政府采購系統正常確認書可以申報時再添加關聯任務，以保證政府采購與年初預算相對應；三是充分考慮項目支付工程款的比例和時間，在招標文件及和中標單位簽的合同中合理設置工程款支付的約定，控制好本年度支付資金的結算，按照實際支付資金列入本年度預算，做到支付工程款既嚴謹又合理；四是相關人員與施工單位協調好需要支付款項資料的準備工作，逐項審核支付所需的票據、憑證齊全，內容手續合理合法，對于有遺漏的應當及時提醒補齊，以便能夠及時結算工程款。

以上我是針對太浦河管理所對太浦河（浙江段）工程的項目中存在的一些問題進行探討，從預算項目編制及年初浙江結余，與項目在年度實際支付過程中支付的進度滯后方面進行了一些自己的建議，不足之處希望大家提寶貴意見。