加強小微企業風險控制的對策研究

孫凌云 臧建玲

摘 要：當前，小微企業在我國國民經濟中占有重要地位，承載著經濟發展、保障就業、科技創新等重要的職能。商業銀行應該強化風控技術的研究，建立健全合適的風險管理機制、強化風險管控水平，逐步解決小微企業的融資難題。

關鍵詞：小微企業；風險控制；研究

十九大以來，金融行業逐漸回歸本源，服務實體經濟，對普惠金融、小微企業融資等方面加大了扶持力度。眾所周知，小微企業受到資金、技術和管理能力等壁壘的制約，生命周期短，抗風險能力差，授信風險高，是商業銀行相對審慎的業務領域，小微企業融資難、融資貴的成因也在于此。要破解制約難題，除經濟政策、稅收政策、信貸政策的引導外，對小微企業授信的風控理念和風控技術的研究，通過精準研判、優化配置，提升授信質量和效率，也是破解小微企業融資瓶頸的有效途徑。

一、小微企業授信風險的表現

1.信用風險

小微企業授信的信用風險是指小微企業在銀行授信過程中不愿和無力按照合約規定償還貸款本息，致使銀行遭受損失的可能性。在我國當前的經濟狀況看，大量小微企業與大中型企業相比，呈現出先天的不足的特征，資金實力、技術水平、管理者素質以及抗經濟周期能力等方面明顯處于弱勢，在授信業務中，小微企業信用風險在小微企業的貸款風險過程中概率較高，在還款過程中出現企業經營不善，導致的企業周轉失靈甚至破產的現象。另外，小微企業的業主受利益的驅使，利用虛假信息騙取銀行信貸融資的情況也屢有發生，這在一定程度上也大大增加了銀行貸款的信用風險。

2.操作風險

小微企業授信的操作風險是指小微企業在銀行授信過程中，銀行由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，包括內部欺詐、外部欺詐、產品設計、系統故障等方面，如銀行在核保核簽過程中未能核實出非借款人本人簽字，造成合同失效的風險；簽寫授信文件時筆誤等問題所造成損失；產品設計存在缺陷，無法對客戶形成有效制約，造成大范圍損失等等。

3.市場風險

小微企業授信的市場風險是指小微企業在銀行授信過程中受到利率、匯率、股票、期貨等市場波動影響，造成經營困難，導致銀行損失的風險。特別是近年來，國內外宏觀經濟形勢的波動明顯，對小微企業產生共振效應，大量小微企業受行業性市場萎縮，融資成本上升，匯率變動等因素影響導致經營困難，出現停產、破產的情況，市場風險不容小視。

二、小微企業風險控制的對策

1.有效的準入機制是小微企業風控的起點

目前多家銀行開展小微企業授信業務準入仍然停留在看三表（水表、電表、納稅表）三品（人品、產品、押品）的簡單階段，但隨著社會的發展、經濟結構調整的變化，小微企業的風險表現也日趨復雜化，傳統的準入分析手段已經不能滿足日益變化的風險情況。需要從全方位、多維度對小微企業的準入手段進行分析。

（1）小微企業經營環境分析

小微企業抗風險能力弱，受宏觀環境和微觀環境的波動影響大，如果應對不當，甚至遭受滅頂之災。在對小微企業準入時，首先要對其生存的環境進行分析。宏觀層面，近年來國家經濟發展方式發生根本性變化，原有的以投資拉動的增長方式逐漸被新經濟、新動能所替代，傳統行業的小微企業面臨轉型壓力；以犧牲環境為代價的粗放式發展模式向高質量發展轉換，環保政策日趨嚴厲；政府性債務和國有企業的治理進入新的階段，圍繞其上下游配套的小微企業影響較大；中央提出“房住不炒”以來，房地產行業的資金鏈條日益緊張，建筑施工類小微企業賬期拉長，壞賬增加。在微觀層面，小微企業進入門檻低，同行業競爭進入白熱化；互聯網經濟如火如荼，電商對小微企業的沖擊不容忽視。

（2）經濟模式分析

每一個小微企業的創建和成長，都有其獨特的經濟模式，在準入階段，必須對小微企業的商業邏輯進行深入分析，尋找合理性和隱含的風險。信貸實踐中可見到多種模式，如獲益于土地動遷的企業家，更有動力進行高負債的土地、廠房基建投資；依靠政商關系的企業家，多承接政府的相關工程項目；依靠房地產市場的相關產業企業家，更傾向于認為房地產市場會持續成長；給大型傳統產業國企配套的小微企業，依賴人脈關系配合簡單技術的生意模式。這些企業掉進了思維慣性的陷阱中，墨守成規，不思進取，錯失轉型升級契機，隨著社會進步，最終會越來越難。

（3）信用記錄分析

信用記錄最能體現小微企業的誠信經營觀念，信用記錄的分析不僅僅涵蓋銀行征信、還包括納稅記錄、環保記錄、司法記錄等多維度客戶經營、交易的痕跡。另外，隨著國家誠信社會的建立，在不遠的將來，客戶的消費記錄、交通違章記錄等均可以作為客戶信用記錄的一部分，從中分析客戶的人品、誠信觀念、消費習慣甚至性格特征，從而為授信準入提供參考依據。

（4）抵質押品分析

在抵押物的評估過程中，有些企業的抵押物存在估值偏高的風險，工業園中的土地廠房，有些抵押用地在相對偏遠的鄉鎮，變現能力較差、難度較大。在評估時還存在未能考慮其風險點問題，如土地出讓金是否存在返還，市場交易的變現能力等，存在能否及時變現的風險。另外，貸款發放后，未能及時察看及重評抵押物，對抵押物的即時變現價格，價格波動情況未能引起足夠重視。特別對于商品融資業務，由于部分大宗商品價格波動較大，未能及時監控其價格和質押物數量的變化情況，極易導致數量和價值不足，出現風險。

2.科學的審批制度是風險防控的重要保障

目前，多家銀行審批流程中，由于小微企業的授信數量大、時效性要求高，有權審批人（一般為行長或有授權的副行長）往往沒有時間和精力逐筆對授信的情況進行研判，一般充分信任評審人員，因此小微企業的授信評審人員在授信審批流程中起到至關重要的作用。在小微企業授信評審中，存在多種審查的模式，其中最主要有兩種，第一種方式是審貸分離方式，為避免審查人員與客戶在接觸過程中存在道德風險，授信審查人員不到客戶經營現場，也不與客戶見面，而是通過案頭作業的方式，對客戶提供的資料和調查人員提供的調查資料進行審查，審查的重點是授信業務的合法合規性以及形式上的信用風險。這種方法雖然避免了內外勾結的道德風險的發生，但由于審查人員未實地考察、未與客戶面談，對客戶的實際經營狀況沒有直觀深入的了解，容易被包裝的資料欺騙，形成誤判，出現信用風險。同時在審查過程中需要反復的溝通、補充資料、補充調查，難以保證小微企業短頻快的資金需求。第二種方式是審查人員現場調查方式，審查人員與調查人員同時深入企業經營現場，通過與客戶面談，現場查驗客戶的經營資料、稅控系統、經營流水、生產車間、抵質押物等情況，對客戶的經營情況、財務狀況、擔保情況進行判斷，形成審查結論。筆者認為審查人員現場下戶的方式更有利于評判信用風險、提高審批效率，是較為科學的方式，關鍵是做好職業操守教育和合規管理，防范道德風險。

3.有效的貸后管理是風險防控的最后防線

貸后管理是信貸管理的最終環節，是控制風險，防止不良貸款發生的重要一環，對于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關重要的作用。客戶的經營財務狀況不斷變化，存在審批授信時客戶經營財務狀況良好，但由于行業政策的影響、客戶投資失誤的影響，上下游的影響（原材料漲價、產品降價或需求減少等）會引起客戶經營的財務狀況發生較大的不利變化。貸后管理要跟蹤客戶經營財務狀況包括其商業信用的變化，及時發現可能不利于貸款按時歸還的問題，并實施減貸或退出的措施。

總之，小微企業授信業務管理中風控理論和實踐操作中有很多方面有待于我們深入研究。全方位、多維度分析各行業小微企業特點，建立完善的風險控制體系，是實現小微企業信貸業務健康發展必要前提。通過對小微企業授信風控技術的應用，從而實現對小微企業有效金融支持，保障社會經濟持續和穩定發展。

參考文獻：

[1]王艷.淺析小微企業風險問題與對策[J].納稅，2017（26）：115-116.

[2]高穎.小微企業信貸融資風險管理研究[J].商業經濟，2017（1）：111-112.

作者簡介：孫凌云（1972- ），女，漢族，佳木斯大學經濟與管理學院，高級實驗師，碩士，研究方向：會計與金融；通訊作者：臧建玲（1965- ）女，漢族，佳木斯大學經濟與管理學院，教授，碩士，研究方向：會計與金融