初步設計概算在建設工程項目管理中的作用

王遠新

(神華寧夏煤業集團能源工程有限公司，寧夏回族自治區 銀川 750004)

0 引言

在項目管理實踐中，合適的初步設計概算對項目的建設和管理起著事半功倍的作用，而存在差錯和缺漏的初步設計概算則會影響項目的決策、投資、工期及相關人員的命運。隨著基本建設法制化、程序化、規范化的逐步完善，初步設計概算在項目管理的各個階段都是不可或缺的依據和資料。

1 初步設計概算的概念及構成

1.1 初步設計概算的概念

初步設計概算簡稱概算，是項目初步設計

(方案)的經濟組成部分，由項目建設單位委托設計單位根據初步設計方案中的工程清單，國家或行業概算定額、指標，工程量計算規則，材料、設備的概算定額單價(或市場詢價)，建設主管部門頒發的有關費用定額或取費標準等資料預先計算的工程項目建設總費用。

1.2 初步設計概算的構成

初步設計概算由各單位工程和系統(供電、通風、消防等)工程(土建、安裝、設備)的概算綜合費用、工程建設其他費、建設期貸款利息、預備費等費用匯總，按照規定的統一表格編制而成。

編制完成的初步設計概算一般由土建工程、設備購置、安裝工程及其他基本建設費四大類費用構成(表1)。

表1 總概算表

1.3 初步設計概算的批準

初步設計概算為項目初步設計的經濟組成部分，初步設計(方案)及概算一般由設計單位編制完成后，經建設單位、其上級單位或政府主管部門正式批準并下達批復后，作為項目辦理其他各項相關手續，進行項目建設、管理、投(融)資及其他事項的重要依據之一。

2 初步設計概算的作用

2.1 初步設計概算作用綜述

項目的初步設計(方案)經批準后，項目實施的各項工作就可據此開展。其中初步設計概算作為初步設計(方案)的經濟組成部分，在項目實施的全過程，包括前期、建設期、后期工作中起至關重要、不可或缺的作用。

2.2 初步設計概算在項目前期的作用

2.2.1 初步設計概算是辦理項目前期建設手續的重要依據。

按照國家基本建設相關規定，項目建設前，建設單位必須辦理項目立項、建設工程規劃許可、建設用地規劃許可、建設工程質量監督委托、環境保護、水土保持、消防等審批手續及繳納相關費用。在辦理以上手續的過程中，申報材料必須填報項目建設規模、內容、用途、選址、投資規模、投資來源及其他需要的內容，而項目初步設計(方案)和概算及其批復文件，就是不可缺少的資料來源及依據。

2.2.2 初步設計概算是編制和申請投資的主要依據。

項目建設需要投入大量資金。無論資金是由建設單位自行投入，還是上級主管單位投資、政府投資或貸款融資，一般都需要編制上報項目投資建議計劃，主要依據就是項目初步設計概算。

2.2.3 初步設計概算是施工圖設計及審查的根據

項目開始施工圖設計時，初步設計中對各單位工程功能要求、結構形式、工程量、工程做法的基本規定，概算中對各單位工程及系統工程的經濟指標、設備組成的要求，是進行各單位工程施工圖設計的最主要依據。按照初步設計(方案)及概算中給出的各單位工程的基本要求，再根據國家相關設計規范，設計人員才能設計出既符合初步設計要求的功能、結構形式、工程量，又符合概算經濟指標的施工圖。

施工圖設計完成后，一般均要經相關職能部門或單位進行設計審查，而是否按照批準的初步設計給出各單位工程基本參數(功能、結構形式、工程量、工程做法、概算經濟指標)進行施工圖設計，是施工圖審查中最主要的一個環節。經審查，除非有確實充分的理由或國家強制規定，一般情況下，施工圖不得突破批準的初步設計(方案)及概算給出的基本參數。如果出現大部分單位工程施工圖設計突破初步設計給出的單位工程基本參數，不僅有可能造成項目工程總體造價超概，而且也反映出初步設計(方案)及概算給出的各單位工程相關參數不符合實際，從而反映出初步設計(方案)及概算編制、審查、批復的不嚴肅。

2.2.4 初步設計概算是項目招標、報價及簽訂合同的基本參照和依據

(1)初步設計概算是項目招標標段劃分的基本參照。按照國家招投標法規定，符合招投標法要求的工程均要進行公開招標。項目建設單位一般會按照項目功能、布局或專業要求，對構成項目的工程進行分段或不分段招標。而要對項目工程進行合理的標段劃分，項目初步設計對各單位工程的基本要求及概算的基本經濟指標就是最基本的參照。

在對項目標段進行招標時，采用工程量清單招標是比較常用的一種方法。在編制工程量清單招標控制價時，初步設計概算給出的工程量清單也是最重要的參照，將會有效增加招標的公平性和競爭性。

(2)初步設計概算是進行項目EPC總承包招標及報價的依據。

為節省項目投資費用和建設時間，加快項目建設速度，建設單位經常會采用EPC(Engineering Procurement Construction)工程總承包的方式進行招標，初步設計概算就成為EPC招標及報價的最重要依據。不僅建設單位會把項目初步設計(方案)及概算作為招標的最主要依據，投標單位為了增強競爭性，增加中標的概率，也會嚴格按照初步設計概算給出的單位工程參數進行報價并進行合理優惠，從而達到建設單位節省投資和時間成本得實惠、投標單位中標得工程的雙贏目標。

一些大型國有企業集團有完善的基本建設管理、招投標規定和機構，有專業的具有相應資質的設計、項目管理、施工隊伍，為達成多快好省的項目建設目標，在一些投資規模小(如技術改造、環保工程)、專業要求不高、建設時間緊的項目上，也會采用EPC工程總承包內部委托的方式進行項目建設，而項目初步設計概算就成為此類項目進行報價的最重要依據。承接工程項目建設的子分公司會根據內部相關規定，測算自身成本費用及利潤，在批準的概算總價基礎上，降低適當比例進行EPC工程總承包報價，然后與總公司簽訂合同進行項目建設。

(3)初步設計概算是簽訂設計、監理、造價咨詢等服務類合同計取費用的依據。

在項目建設過程中，設計、監理、造價咨詢、環境保護、水土保持等相關單位的服務是必不可少的。按照國家相關收費標準的規定，以上各類服務費用的計取基本都是按照項目總投資規模或建安設備總投資計取的，而經建設單位批準的初步設計概算就是最常用的總投資規模指標。在設計、監理等服務單位招標時，以初步設計概算為基礎，按照相關收費標準規定計取的服務費額度，常被建設單位作為合理的招標控制價。

2.3 初步設計概算在項目建設過程中的作用

2.3.1 初步設計概算是建立投資項目管理平臺的最基礎資料

為規范項目投資管理，適應信息化發展，提高項目管理水平，各建設單位正在逐步建立投資項目管理平臺(圖1)，按照項目管理標準流程，從項目立項、策劃開始到投資和建設計劃、招投標、合同、進度結算、質量、安全文明施工、竣工結算、財務核算，均通過投資項目管理平臺，實行“一條龍”管理。初步設計概算作為投資項目管理平臺最基礎的初始數據，按照規定的格式導入(錄入)投資管理平臺，成為項目管理信息化的基礎，為后續在投資項目管理平臺上進行項目的投資計劃、建設計劃、招投標、合同、進度結算、質量、竣工結算、財務核算管理奠定了基礎。

2.3.2 初步設計概算是控制工程進度結算的標準之一

在項目建設過程中，按照合同規定，要與施工單位進行工程進度結算。通常做法是，施工單位按照工程實際施工進度申報進度結算，結算申請明細后面附報施工單位編制的施工圖預算，經監理和建設單位駐現場人員審核簽字后，將結算表及附件資料掃描上報項目投資管理平臺，主管部門的相關人員在投資平臺上審核后予以批準。在投資管理平臺上進行審核時，因平臺中已錄入了項目初步設計概算，各單位工程和設備已經有了概算投資數據，如果某個單位工程或設備申請的進度結算超出了概算，審核人員就會追溯進度超出概算的原因和理由，如無切實依據，進度結算將不予通過。因此依據初步設計概算的初始數據，可以有效控制工程進度結算。

圖1 投資項目管理平臺(截圖)

2.4 初步設計概算在項目后期的作用

2.4.1 初步設計概算是項目竣工驗收的主要依據和內容之一

項目建設完成后，要進行竣工驗收，驗收的依據主要包括：

(1)上級主管單位批準項目的文件。

(2)可行性研究報告、初步設計(方案)及概算及其批復文件。

(3)施工圖、設計變更文件及記錄。

(4)國家及行業頒布的相關標準和現行的施工質量驗收規范。

(5)工程承包和設計合同。

(6)技術設備說明書。

(7)引進新技術和成套設備的合同與設計文件。

竣工驗收的主要內容包括：

(1)構成項目的全部工程是否已按批準的初步設計包含的內容建設完成。

(2)全部單位工程質量是否按國家的相關施工質量驗收標準進行了施工、驗收。

(3)項目的全部設備安裝、調試是否完成。

(4)批準的概算投資完成進度情況。

(5)項目系統聯調聯試、檢測、運行情況。

(6)項目環境保護、水土保持完成情況。

(7)項目的安全、勞動、消防、衛生、防災監控系統，以及應急疏散通道、辦公和生活房屋及設施是否按批準的設計文件建設完成并驗收合格。

(8)全部工程的檔案資料、設備資料是否移交項目管理單位。

(9)建筑抗震設防是否符合規定。

(10)工程竣工結算資料是否齊全、準確。

(11)建設用地權屬、面積、界址、手續的合法合規性。

2.4.2 初步設計概算是衡量單位工程竣工結算和項目竣工決算是否超概的主要依據

為控制投資規模、減少投資浪費和設計缺漏，項目建設完成后進行單位工程竣工預算審查、結算和項目竣工決算時，核查單位工程投資及項目總投資是否超出概算，是必需而且重要的環節。

單位工程或項目工程超概，原因可能是多方面的，如市場漲價、政策調整、設計變更及簽證、不可抗力、設計缺漏、工期拖延、概算指標偏低及缺漏項等。

通過核查分析單位工程超概原因，總結項目工程超概的經驗教訓，并將超概的原因及經驗教訓反饋給相關管理部門及設計單位，將會有效減少管理不足、設計失誤和缺漏，對進一步提高項目投資控制、項目管理、設計、概算編制的水平起到促進作用，為衡量設計方案經濟合理性、優化后續設計方案、考核項目投資效果、控制投資風險提供借鑒。

2.4.3 初步設計概算是工程項目盤點資產移交財務核算的重要資料

項目建設完成后，工程項目盤點、資產移交、財務核算是項目最終形成固定資產的必經環節，而要完成上述工作，項目初步設計概算是必需的重要資料。

工程項目盤點、資產移交及財務核算就是按照初步設計概算的單位工程明細及批準的竣工結算，建設主管部門或單位與項目使用單位對工程實體和設備進行核驗移交，驗明已完成的工程實體及設備與結算移交的資產資料是否相符，然后按照財務核算規定進行資產移交及固定資產核算。其中，工程實體及設備是否按照初步設計概算標明的主要工程內容、工程量、功能、做法、設備技術參數及臺套數建設完成和購置安裝，是必須進行核查的內容。

2.4.4 初步設計概算是進行項目后評價的必需資料

根據國資委2005年發布的《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》，后評價的概念是“通過對項目實施過程、結果及其影響進行調查研究和全面系統回顧，與項目決策時確定的目標以及技術、經濟、環境、社會指標進行對比，找出差別和變化，分析原因，總結經驗，汲取教訓，得到啟示，提出對策建議，通過信息反饋，改善投資管理和決策，達到提高投資效益的目的”。

實際進行后評價時所依據的資料主要有：

(1)項目的可行性研究、項目評估、環境影響評價、安全影響評價、初步設計(方案)及概算的批復文件。

(2)上級下達的投資計劃，施工、設計及監理合同。

(3)監理單位的報告、施工圖審查及變更資料、項目工程招投標資料、項目管理總結報告。

(4)項目竣工總結、驗收、決算、審計報告。

(5)項目的運行狀況、使用單位或企業的生產情況、經營情況、財務核算報表等；其中，初步設計(方案)及概算是必需的重要資料。

2.4.5 初步設計概算是項目審計必須審查的資料

項目審計是指黨和政府、行業或企業內部的審計部門，依據國家法令法規、企業的審計制度、財務制度、經營方針、管理標準及人事制度，對項目管理全過程的方法和程序進行審核檢查，判斷其是否合法、合規、合理和有效的一種活動。項目審計時需要了解和審核項目的決策過程、管理方法和程序，核查相關文件和資料記錄，了解項目投資情況、預算及費用支出情況等。初步設計(方案)及概算是標明項目建設開始及投資決策、投資規模的重要程序性資料，無論是政府或企業主管部門的工程業務審計，還是黨的紀檢監察部門對黨員領導干部的任職、離任審計，只要是涉及工程項目審計的，項目初步設計(方案)及概算是必須審核的重要資料。

3 結語

初步設計概算在建設工程項目管理的全過程中起著至關重要的作用，貫穿于項目管理的始終，無論在項目建設前期的手續辦理、投資計劃申報、施工圖設計審查、工程招投標、合同報價、合同簽訂，還是建設時期的投資信息化管理、進度結算控制，以及建設后期的竣工驗收、竣工結算、投資超概控制、資產移交、項目后評價、項目審計，都是不可或缺的重要程序性資料之一。因此，初步設計概算的編制質量，直接影響項目的建設、管理、投資質量和周期，決定項目的投資風險大小和投資效益，值得項目管理從業者高度重視和認真研究。