“保險避稅”的話術錯在哪里？

王文星

進入2018年，新成立的中國銀保監會于2018年5月下發了首個指導性文件——《關于組織開展人身保險產品專項核查清理工作的通知》（銀保監辦發[2018]19號，以下簡稱《通知》）。銀保監首個發文即為重磅文件，備受關注。銀保監這次的19號文，以保險消費者利益為出發點，從保險產品開發、設計、定價、管理、銷售等供給側角度出發，通過“負面清單”的方式，從“產品條款設計”、“產品責任設計”、“產品費率厘定”、“產品精算假設”和“產品申報使用管理”五個大類，分別對保險公司違背保險精算原理和原保監會相關規定的行為進行了列示。其實在2017年5月底，中國保監會就發布《關于規范人身保險公司產品開發設計行為的通知》，編號是保監人身險〔2017〕134號，保險業界稱之為著名的134號文。“保險姓保，保障回歸”成為134號文的核心思想，其宣稱回歸保險保障本質，萬能險見證了一個時代終結的標志性風水嶺

保監會134號文提出要做好新形勢下人身保險產品的監管工作，規范保險公司產品開發設計行為，切實發揮人身保險產品的保險保障功能，回歸保險本源，防范經營風險，要求保險公司開發設計保險產品時應當遵循堅持三大原則。在第三條原則中.保監會134號文明確指出“以保險基本原理為根本，借鑒國際經驗，發展保障功能突出，符合損失分擔、風險同質和大數法則的人身保險產品”。其中，保監會文件提到了“借鑒國際經驗”，那國外有哪些國際經驗值得借鑒呢？

美國是全世界第一大保險市場，也是保險監管最為復雜的國家。……