當前農信社合規建設存在的問題及建議

　　摘要:目前，農信社通過不斷建立健全內控，規范操作，風險防范得到較大增強，但是，受歷史、體制和人員素質等影響，農信社的合規建設中尚存在諸多不足。文章分析合規建設方面存在的問題，提出強化合規建設的建議。
　　關鍵詞：合規建設 問題 建議
　　中圖分類號:F832.35
　　文獻標識碼:A
　　文章編號:1004-4914（2012）10-195-02
　　2012年是實施“十二五”規劃承上啟下的重要年，也是全省銀行業金融機構的“合規建設提升年”。農信社作為金融業經營風險的行業之一，其風險無時不在無處不有。加快轉變觀念，提升對合規建設重要性、必要性的認識，強化內部管理，建立健全內控制度，防范經營風險，對促進農村信用社穩健經營至關重要。
　　合規建設是在業務經營活動中，為防范風險，依靠完善內控制度、加強執行力建設來防范風險而形成的一套體系。其內涵不僅包括誠實、守信、正直等道德價值標準或行為操守準則，還包含員工的價值觀、風險意識、職業道德和行為規范，以及與此相關的制度和組織結構等。面對新形勢下激烈的金融市場競爭，規范經營行為，防范經營風險，加強合規建設實屬必要。
　　目前，農信社通過不斷建立健全內控，規范操作，風險防范得到較大增強，但是，受歷史、體制和人員素質等影響，農信社的合規建設中尚存在諸多不足，主要體現在以下幾方面：
　　一、合規建設方面存在的問題
　　1.合規建設認識不到位。追求利潤的最大化是農信社的根本目標。然而利潤最大化離不開合規建設，二者是相輔相成的。一些農信社在業務拓展和風險防范上，重發展輕規范，忽視內控與經濟效益的利害關系，往往在業務發展的過程中，導致因小失大。另一方面，農信社員工沒有切實認識到合規建設的重要性，不清楚案件往往從違規操作、違章辦事開始逐步演變到違法違紀后果，思想上沒有得到足夠重視。
　　2.合規執行規章不健全。作為農信社，開拓和發展業務是必由之路，但開拓必須與管理并舉、發展必須與監督同行，從防范風險、合規經營的角度，強化合規建設，制度要先行。然而，實際工作中，有的農信社或出于改革需要，或出于競爭需要，往往改革在先、開拓在先，制度滯后，合規滯后。隨著電子化建設的強化，中間業務不斷開拓，新功能應用推廣，網上銀行等新業務的開辦，農信社沒有及時制訂、更新相應的配套的規章制度，造成合規執行中無章可循，不能有效地對新業務的經營風險進行防范。
　　3.合規建設執行不力。農信社的管理者既是合規建設的踐行者，又是合規建設的組織者、示范者和推動者，但是其沒有在倡導合規具體措施、要求、自查排查及整改糾錯上對員工進行積極有效的傳導和宣講，一些員工沒有充分認識到合規執行的重要性和必要性，不清楚依法合規是銀行的制勝法寶，沒有把合規執行就是愛護自己的崗位這一理念烙印在腦海里，思想上沒筑起合規的“防火墻”，無法從根本上促進全員關注合規、思考合規，持續做到合規執行。
　　4.合規建設內審稽核不深入。近年來，隨著農信社內部體制的改革和業務的開拓，稽核檢查的力度不斷加大。但稽核人員少、素質不高不能很好適應當前業務發展的需要。作為被稽核單位，首要任務是應付稽查，心態是盡量少暴漏問題，至于如何對問題整改更是放在一邊，整改大打折扣。外審內審都是為幫助查找問題沒促使合規經營，但由于各種原因，農信社普遍存在重外審輕內審的問題，對系統內部稽查重視程度不夠，抱著敷衍了事、無所謂的態度，一聽到銀監局審計、人行檢查，就慌了手腳，完全輕視了合規建設的作用。而在稽核處罰中，往往一些主客觀因素影響，使處罰得不真正落實，屢查屢犯現象依然存在。
　　二、強化合規建設的建議
　　1.開展合規教育。采取集中學習、舉辦培訓班等形式，組織員工學習相關法律法規、監管要求及各項制度。通過學習、寫心得體會、知識競賽等方式，提高大家對合規建設重要性的認識；同時，加強案件警示教育，從身邊案件入手，深入分析發案的原因、特點和危害，引導員工結合崗位特點查找自身原因，做到引以為戒，增強合規意識和風險意識，引導全體員工認真履行內控職責、自覺遵守各項法律法規和制度，形成“全員抓內控建設，全員參與內控管理”的良好局面，推進各項業務的協調、穩健發展。
　　2.完善內控制度。農信社原有內控制度隨著新型業務的開拓發展，不能很好適應合規建設的需要。這就要求對原有制度進行整理歸集的基礎上，按業務品種研究制定標準業務操作流程，細分業務操作過程中的風險點，將各種規章制度、風險防范措施落實到每個崗位，制定出統一的業務管理制度及操作規程，確保規章制度能覆蓋各項業務控制的關鍵風險點，從根本上解決制度多而流于形式的問題。同時由決策部門制定一個管理各項制度的處罰制度，使職能監督部門真正做到處罰有據，從而有效遏制違規經營和有章不循、屢查屢犯行為，促進業務穩健高效發展。
　　3.強化內控管理。合規建設，內控是保障。農信社應充分重視內控制度執行不力的問題，采取有效措施著力解決有章不循和有規不依的現象，把員工的行為真正納入到制度的軌道。（1）建立健全經營效益、業務拓展、風險控制涵蓋三個方面的內控考核指標體系，將內控管理成效與考評機制