農村合作金融風險防范機制淺析

孫熙琴

摘 要 農村合作金融機構的風險控制對自身的經營發展，乃至對”三農”經濟的發展都起到至關重要的作用。本文從農村合作金融風險的成因入手，從內控機制、外部監管、信用保證、保險機制及法律規范等方面探討農村合作金融風險的防范機制。

關鍵詞 農村合作金融 金融風險 防范機制

中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：A

1農村金融風險的成因

農村合作金融風險的形成，既有農業、金融業特殊性的原因，還有相關政策的原因。

（1）農業高風險低收益導致金融風險凸顯。農戶貸款資金大部分投入到種植業、養殖業等高風險弱質產業中，收益低成本高，市場供求信息滯后，受暴雨冰雹等自然災害和市場風險的雙重影響較大，加劇了農村合作金融機構的風險。

（2）市場化落后，產權不清致使機構運作不規范。有的農村合作金融機構市場化改造不徹底致使產權既有社員產權又有公共產權或企業性質的產權，造成內部治理混亂、決策不民主、監督不到位等問題，經營風險和操作風險較大。由于缺乏有效的激勵機制，工作人員的薪酬和升遷與經營業績不掛鉤，導致他們在業務操作中對融資對象的資格審查、資金回收等環節缺乏嚴格有效的監管，出現嚴重的“內部人”控制和尋租現象。

（3）外部監管落后加大風險。銀監會作為監管主體，對規模小又分散的農村合作金融組織的監管缺乏針對性和有效性，忽視了合作金融的特殊性，以商業銀行的監管標準進行監管；由于監管手段的不足，對農村合作金融機構的監管多為突擊式的現場檢查，監管頻率和深度十分有限。

（4）農業保險發展滯后加劇了金融風險。完善的農業保險制度是分擔風險的重要機制。我國的保險公司出于逐利性的考慮，不愿意進入成本高風險大的農業保險市場，而農戶對農業保險的保障作用認識不高，對風險存在僥幸心理。

2農村合作金融機構風險防控措施

2.1深化金融機構體制機制改革

一是在管理體制上，應充分發揮省聯社的作用，完善農村銀行“三會一層”的法人治理結構，明確各自的權責；二應積極招聘和選拔具有現代市場意識和管理經營能力的優秀人才來擔任管理人員，提升農村合作金融機構的綜合管理水平；三要堅持以股份制改革為導向，建立現代化產權制度，優化農村金融機構的股權結構。

2.2完善內部控制機制

建立和完善農村合作金融機構的內控機制是防范和化解金融風險的基本要素。一要完善法人治理結構。隨著產權制度改革的深化，逐步實現民主管理，將理事會、監事會和會員代表大會的權利和義務落實到位，對相關部門在防范和化解金融風險方面所承擔的職責要明確定位，實現“三會”的相互扶助制衡。二要建立經營管理的組織制度體系。為保證農村合作金融機構安全穩健運行，在銀監會以及省級聯社的監督指導下，建立健全科學有效的風險防范機制和內部規章制度，建立會計審計制度、風險稽核制度、信貸管理制度、崗位問責制度等制度體系。會計審計制度，定期向社員代表大會匯報機構資產負債情況和審計結果。風險稽核制度可以通過各種系統規范的稽核方法，及時發現工作中的違規違法操作和潛在的風險，對風險進行管理、控制，提高效率，對決策者負責并為保證決策者職責的充分發揮而實施的一種再監督。信貸管理制度明確規定貸款發放的操作流程和要求，實行內部分級授信和審貸分離，規范信貸行為。崗位問責制度要求各崗位職責分明，增強員工依法辦事的意識，實現科學化、法治化經營，降低因人為原因而存在的操作風險。

2.3強化外部監管機制，優化外部環境

外部監管是農村合作金融發展的重要保障和促進力量。一要發揮銀監會和各地銀監局的作用。針對農村合作金融機構分布分散、經營情況和風險控制情況存在較大差異的現狀，制定差別化的監管標準和監管方法，建立適合國情并且可操作性強的金融監管法規體系。培養一支高素質的監管隊伍，采用現代科技手段，分析風險程度，并結合專項稽核等傳統手段對農村合作金融機構的經營風險實施全方位實時監管。二要發揮行業自律管理組織的監管職責。自律性組織要制定、組織實施行業共同遵守的行為規范及準則，規范各單位的內部控制行為，起到同業內管理、服務、監督、協調的作用，配合銀監會的監管工作，防范和化解金融風險。三要強化新聞媒體和中介機構的監管作用。將農村合作金融機構的經營情況向社會公布，接受社會輿論的監督，約束金融機構的經營管理行為。

2.4建立信用保證保險體系

一要建立存貸款保險制度。我國農村合作金融機構的主要貸款對象是農民，農民收入又主要來源于易受自然環境影響的農業生產，還款能力有限。建立存款保險制度，可以保證存款者利益，增強存款人對金融機構信心，保證農村合作金融機構利益不受損失。貸款保證保險制度可以保障金融機構在貸款人出現違約不能還款時得到一定的損失補償，分擔信用風險。二要建立相互援助制度。按照金融機構的經營規模提取一定比例的儲備金，用于幫助遇到經營困難的金融機構平穩渡過危機。

2.5健全國家政策性和商業性農村保險機制

農業作為一個自然風險和經營風險較高的低收益產業，保險制度特別是政策性保險制度的建立是至關重要的。農業風險補償主要通過政府補貼和農業保險來實現。一般農業災害風險可以通過農業保險來分擔，避免由于農業災害導致農民不能履行還貸責任引起的金融風險。巨災風險由政府成立農業災害保障基金，對農民進行損失補償，減少農業災害通過信貸關系引起的金融風險。

2.6建立完善的法律保障體系

長期以來，我國對農村合作金融機構的監管都是依照《商業銀行法》，這顯然與理論和實際都是不合理的。為了保障中國農村合作金融的可持續發展，應盡快出臺專門的《農村合作金融法》、《農業保險法》等相關法律法規，明確政府和農村合作金融機構的職責，規范農村合作金融機構運營和管理，并隨著經濟發展和合作金融發展環境的變化而及時調整和完善，使農村合作金融機構的運營有法可依，提高金融機構風險防范能力。

參考文獻

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