商業銀行全面風險管理體系及其在我國的構建

王丹楓

[摘要]在邁過新世紀的大門之后，全世界基本上不可能再次爆發如第一次世界大戰、第二次世界大戰這樣廣泛的世界性戰爭，因此，各國相繼把自身的發展重心轉移到經濟建設之中，可以說當今各國的經濟實力就是各國國力的象征。面對當今全球一體化的背景之下，我國的商業銀行不僅面對嚴重的國內競爭壓力還面對著極為復雜的外界發展環境。因此，通過制定全面的風險管理體系，有效加強商業銀行的風險管理水平，是我國當前商業銀行重要的工作內容之一。而新巴塞爾協議的頒布更是導致商業銀行需要重視全面風險管理體系的構建，做好自身的風險管理。

[關鍵詞]商業銀行；全面風險管理；組織架構；風險業務

近年來，商業銀行破產事件屢見不鮮，例如世界上第一家商業銀行巴林銀行由于經營失誤倒閉、雷曼銀行由于投資失利導致倒閉，這兩家國外銀行都是歷史悠久，體量龐大的商業銀行，它們的倒閉幾乎都是掀起了世界范圍的金融波動。而我國歷史上首家倒閉的海南發展銀行是因經營管理不善而關閉的銀行。世界上沒有哪一家銀行是沒有倒閉的風險，因此，通過構建完善的銀行全面風險管理體系可有效規避銀行經營之中存在的風險，提升其競爭力。尤其是在新巴塞爾協議頒布之后，商業銀行對于全面風險管理體系構建的需要更加迫切，但是綜合分析當前我國商業銀行的全面風險管理體系構建的水平，表現了許多的不足之處，這完全可能阻礙我國商業銀行的進一步發展。因此，本文通過介紹商業銀行全面風險管理體系的歷史與發展，并進一步

一、商業銀行全面風險管理的產生和發展

由于在二十世紀七十年代末期布雷頓森林體系的崩潰，導致了各國匯率、利率波動性呈現急劇的上升趨勢。在這樣的背景之下，資產負債風險管理應運而生，由于它本身更加強調對資產業務、負債業務風險的綜合管理。而二十世紀八十年代末期，由于銀行業競爭極為激烈、存貸利差的變窄，因此出現了不少監管資本套利現象，導致了美國不少的儲蓄和貸款機構倒閉，而這一現象的發生直接催化了《巴塞爾資本協議》的出現，國際銀行業開始了資本充足性管理的理論和實踐。但是由于利率市場化進程及衍生金融工具交易的迅猛增長，銀行所面臨的市場風險日益趨增，尤其是亞洲金融危機、巴林銀行及大和銀行倒閉等現象的出現揭示了銀行損失是由信用風險及市場風險等多種風險因素影響下出現。在2001年1月，《新巴塞爾資本協議》的推出直接標志著商業銀行轉向由信用風險、市場風險、操作風險并舉，信貸資產與非信貸資產并舉組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理。但是由于全面風險管理不成體系導致商業銀行難以運用，而《企業全面風險管理框架》報告的提出則幫助商業銀行更好的將全面風險管理運用到實踐當中。因此，本文認為通過綜合考慮COSO報告及新巴塞爾協議可以構建完善的商業銀行全面風險管理體系。

二、商業銀行構建全面風險管理體系的必要性

世界上不存在一家完全沒有任何倒閉風險的銀行，而對于商業銀行來說，由于它們面臨著極為復雜的外界競爭環境及內部風險，它們的風險更是遠高于其他種類的銀行。因此，對于商業銀行的管理者來講，構建全面風險管理體系是極為必要的。首先，商業銀行的性質決定它的首要目的就是盈利，而事實上對于任何的業務來說，它們都存在著一定的風險，一旦其中的某一個環節出現失誤，則可能導致整體的運營出現一定的差錯。此外，由于不少商業銀行的體量較大，針對某一項業務可能涉及到為數眾多的人員，單單依靠銀行工作人員的自律性是根本不行的。而全面風險管理體系通過綜合考慮商業銀行運營時出現的風險可更有效的規避風險的發生，保障商業銀行的安全運營。

三、我國商業銀行構建全面風險管理體系的主要障礙

當前影響我國商業銀行構建完善的全面風險管理體主要有以下幾方面的因素，具體包括：

（一）外部環境欠佳

當前我國并沒有建立完善的社會信用體系，相關的信用評級行業也只是剛剛起步。因此，我國這類行業目前還處于起步階段，并沒有受到國際的認可，而且一些企業評級覆蓋的企業范圍較小，無法正確評價一個人的信用等級發展。同時，由于風險評估必須建立在企業或個人所提供的真實數據基礎上，但是由于當前的國內環境基本上無法保證企業或個人提供的數據真實有效，這也嚴重阻礙了商業銀行構建全面風險管理體系。而且當前不少企業處于避稅等目的的考慮，財務詐欺的現象極為嚴重，在這樣的情況之下，即使擁有完善的全面風險管理體系也無法保障相關評估結果的準確性。

（二）內部管理體制傳統僵化

限于計劃經濟時代的影響，不少國有商業銀行銀行工作人員還保留著“不求無功，但求無過”的觀念，他們還是依賴于政策的指導與領導的指示，這直接到了銀行內部的工作人員缺乏主動性并不利于全面風險管理體系的實現。更不要談使用國際上商業銀行常用的風險評級、風險預警、資產組合分析和各類風險緩釋技術。而且現行管理體制及績效評價體制更關注于短期激勵效應，忽視了對員工的價值積累，對于相應人才的培養具有不利的影響。

（三）缺乏全面風險管理的平臺支撐

實施全面風險管理，首先標準化的銀行風險管理流程，但由于當前我國不少商業銀行還沒有進行深度的改革，整體的體制當中并沒有存在明確的利潤承擔部門，無法利用風險調整資本收益率（RAROC）系統進行績效評估。此外，由于我國國有商業銀行內部缺乏對于風險組合管理的部門，且內部審計部門并沒有承擔對風險內部評級模型的審查工作更是導致全面風險管理體系的實現。

（四）缺乏獨立功能性風險經理的職權

當前由于我國商業銀行風險管理人員的職責并不明確，一個風險管理人員可能需要負責信貸款審查、人員管理、制度制定、信貸流程設計、設計模型等，缺乏獨立的功能性風險經理。國際上目前對于功能性風險經理有著極為明確的任職，也就是功能性風險經理只承擔的確定操作的政策與標準的職權，并不負責其他的工作。在這一點上看，我國商業銀行的水準與國際商業銀行存在著較大的差異，如果不培養獨立的功能性風險經理可能導致國有商業銀行全面風險管理體系無法徹底的實現。

四、商業銀行全面風險管理體系的構建

（一）構建高強度的風險管理觀念

由于全面風險管理體系是在2000年之后提出的一種新穎的銀行風險管理觀念，而且這種觀念還是自西方世界引進，就目前而言，不少的商業銀行工作人員并不具備全面風險管理體系的觀念。而對于任何制度的施行，其首要的工作是讓工作人員具備相應的思想觀念，針對全面風險管理體系的施行，其首要任務則是樹立銀行工作人員的全面風險管理觀念。而從責任角度來說，重視金融風險的管理，從而保證社會經濟的穩定發展，也是銀行經營者的責任。此外，商業銀行的投資者往往都是長期從事該行業的人員，對于這類人群而言，低風險低收益的投資項目一般是他們的首選。因此，商業銀行的經營者需要高度重視風險管理工作，保障銀行的平穩運行，而且為了更好的推行全面風險管理體系，則更加需要保證樹立商業銀行全體工作人員風險意識，做好關于風險管理理念的培訓。

（二）構建科學的風險管理戰略

無論商業銀行規模的大小，構建完善銀行全面風險管理體系都是一項極為復雜的工作內容。從根本而言，風險管理戰略的制定和實施是保障商業銀行平穩運行的關鍵之一，因此，任何的商業銀行管理團隊應根據當前銀行業的發展現狀制定相應的可適合商業銀行的風險管理戰略，以此確保銀行的平穩運行，同時，針對當前變化激烈的國際環境，銀行經營者還需及時調整自身的經營策略。此外，對于任何銀行而言，來自于行業內部的競爭壓力及外界環境的風險是影響其運行的關鍵因素之一，因此，企業還需制定短期的內部風險控制戰略，從而控制來自銀行內部的風險的影響。

（三）構建有效的風險管理機制

任何的商業銀行都必須在各國的法律規定之下從事商業活動，因此，商業銀行需要根據各國的政策制定明確的風險管理制度，規避由于法律帶來的風險，同時，商業銀行的工作人員則必須按照相應的制度進行操作，以此規避人為因素而帶來的風險。此外，商業銀行內部需要重視風險管理制度的執行，通過利用科學的考核手段及考核體系，避免商業銀行的工作人員忽視風險因素的影響，從而降低商業銀行運行的風險。

（四）構建先進的風險管理隊伍

無論是任何工作的成敗，相應的人才永遠是保障工作成敗的重中之重。而針對商業銀行構建完善的全面風險管理體系的需要，商業銀行內部的風險管理人才則是保障全面風險管理體系構建成功與否的關鍵，因此，針對需要構建完善的全面風險管理體系的商業銀行而言，風險管理隊伍人員的素質、觀念、業務能力及風險管理意識則是保障全面風險管理體系構建的關鍵。因此，商業銀行需要專業的、高素質的風險管理人員，并且通過定其的考核手段，保障保證商業銀行具有一支較為先進的風險管理隊伍，只有通過這樣才能保障商業銀行全面風險管理體系的成功構建。

總之，面對當前復雜的經濟環境及行業競爭壓力，商業銀行的經營者只有全面認識到全面風險管理體系的必要性，并以此進行相應的改革從而構建完善的全面風險管理體系，才能夠有效避免商業銀行承擔不必要的金融風險，從而有效的提升銀行的競爭力。因此，本文針對我國商業銀行全面風險管理體系構建存在的障礙及相關的措施進行研究，能夠在一定程度上保障我國商業銀行的平穩運行，對于國民經濟的平穩運行具有積極的影響。