關(guān)于我國(guó)企業(yè)海外發(fā)展創(chuàng)新“依法治理”風(fēng)防控措施的研究

劉芳洲

[摘要]在“一帶一路”的時(shí)代背景下，越來越多的國(guó)有企業(yè)開始著眼于開拓海外市場(chǎng)成為今后我國(guó)企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。本文主要針對(duì)企業(yè)“依法治理”方面對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)在海外發(fā)展進(jìn)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控，從完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，海外項(xiàng)目的具體風(fēng)險(xiǎn)類型及應(yīng)對(duì)舉措，以及重點(diǎn)防控舉措方面展開探討。

[關(guān)鍵詞]海外發(fā)展 依法治理

一、背景介紹

我國(guó)企業(yè)“走出去”是發(fā)展的必經(jīng)、也是必然之路。如何推動(dòng)我國(guó)特色產(chǎn)品走向省外、境外，鼓勵(lì)本土產(chǎn)品國(guó)際化，提升產(chǎn)品品質(zhì)和提升市場(chǎng)占有率，拉動(dòng)海外市場(chǎng)對(duì)我國(guó)本土產(chǎn)品的需求，并有效推動(dòng)我國(guó)文化的傳播，打通境內(nèi)外人才的交流和知識(shí)的流通。我國(guó)企業(yè)在“走出去”的過程中，將面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)因素，如何在發(fā)展境外業(yè)務(wù)的同時(shí)做好企業(yè)治理和風(fēng)險(xiǎn)防控成為我國(guó)企業(yè)“走出去”當(dāng)前必然需要解決的難題。

二、完善公司治理創(chuàng)新做法，搭建風(fēng)控制度

有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控起始于完善的風(fēng)控制度的建設(shè)，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略部署，各部門明確職責(zé)，共同實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)各部門的協(xié)同發(fā)展和培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的企業(yè)文化，有利于企業(yè)有效推進(jìn)海外事業(yè)的發(fā)展。

（一）建設(shè)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的總體思路

目前的企業(yè)治理架構(gòu)，公司治理由董事會(huì)下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要分為法律事務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)條線，分別制定法律事務(wù)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在此基礎(chǔ)上，采用“一個(gè)總括方針+若干細(xì)則”的總體思路建立總部的法律風(fēng)控制度體系。對(duì)于下級(jí)機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、制度等做出明確規(guī)范，確保上下聯(lián)動(dòng)的制度規(guī)范。相關(guān)責(zé)任單位應(yīng)對(duì)重大合同備案、重大糾紛報(bào)備、重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審的執(zhí)行擬定出可操作性的評(píng)價(jià)方案，并定期抽查，對(duì)于不規(guī)范的單位應(yīng)及時(shí)通報(bào)和處分。國(guó)有企業(yè)董事會(huì)應(yīng)明確企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

（二）各部門的協(xié)同作用

法律事務(wù)部分主要建立了包括外部法律顧問、合同管理、法律糾紛管理等等方面的制度；風(fēng)險(xiǎn)管理部分建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，并搭建了風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，成立了總部風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，針對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審出臺(tái)了實(shí)施細(xì)則。完善的制度建設(shè)不僅有效集團(tuán)內(nèi)部的各機(jī)構(gòu)的協(xié)同發(fā)展，而且也有利于強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的企業(yè)文化，為后續(xù)的業(yè)務(wù)多元化拓展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、海外投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

目前，我們企業(yè)通過在海外成立全資子公司、合資公司、控股公司，選擇有發(fā)展?jié)摿Φ暮Ｍ馔顿Y項(xiàng)目進(jìn)行資本注入。為防止國(guó)有資本的流失，實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，在海外市場(chǎng)建立品牌，有效提高市場(chǎng)占有率，國(guó)有企業(yè)應(yīng)首先對(duì)海外投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)防范。

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析

通過前期的實(shí)地調(diào)研，識(shí)別出投資東道國(guó)存在宏觀、中觀、微觀三種大類別的風(fēng)險(xiǎn)。其中，宏觀風(fēng)險(xiǎn)主要包括安全局勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)（武裝沖突、恐怖主義、內(nèi)亂等）、政治穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)（領(lǐng)導(dǎo)人更迭、議會(huì)政治、利益集團(tuán)掣肘）、民情風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)華好感度）和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)（稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。中觀風(fēng)險(xiǎn)包括人才風(fēng)險(xiǎn)（人才儲(chǔ)備不足）、營(yíng)商環(huán)境（政府管控能力、腐敗問題）風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差異風(fēng)險(xiǎn)。微觀風(fēng)險(xiǎn)包括勞工管理風(fēng)險(xiǎn)（勞工保護(hù)政策）和外匯風(fēng)險(xiǎn)（資本進(jìn)出審查）。

風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括可能性分析和影響程度分析。風(fēng)險(xiǎn)可能性分析一般講風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率分為三類：“高”、“中”、“低”；評(píng)價(jià)是主要考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)資產(chǎn)的表現(xiàn)能力，經(jīng)營(yíng)管理中工人參與程度等因素。風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析是分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面影響。通過風(fēng)險(xiǎn)的可行性分析和影響程度分析，繪制出風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估系圖，再參考每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估系圖中的位置，確認(rèn)該風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控

針對(duì)識(shí)別出的各類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)制定具體的可供執(zhí)行的策略，包括：①成立專門機(jī)構(gòu)加強(qiáng)政策研究，爭(zhēng)取國(guó)內(nèi)政策支持，研究國(guó)外稅收、環(huán)保等法規(guī)政策；②在行業(yè)內(nèi)尋求合作伙伴，形成多元合作關(guān)系分散風(fēng)險(xiǎn)；③引進(jìn)“外腦”資源，建設(shè)綜合數(shù)據(jù)庫(kù)，收集其它企業(yè)在海外業(yè)務(wù)布局的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)以供借鑒，形成科學(xué)合理的海外投資戰(zhàn)略；④集團(tuán)上下縱向聯(lián)動(dòng)、各部門橫向聯(lián)動(dòng)實(shí)施海外項(xiàng)目投資前評(píng)估與論證，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)；⑤在集團(tuán)投資整體戰(zhàn)略、子公司資本運(yùn)作戰(zhàn)略的框架下，對(duì)運(yùn)作方式和策略進(jìn)行優(yōu)先排序；⑥全面盡職調(diào)查，合理評(píng)估交易對(duì)價(jià)，審慎選擇合作或并購(gòu)的目標(biāo)公司；⑦嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采用適當(dāng)?shù)闹Ц斗绞剑芾砜鐕?guó)資本運(yùn)營(yíng)中的支付風(fēng)險(xiǎn)；⑧針對(duì)貿(mào)易企業(yè)盈利風(fēng)險(xiǎn)問題，管理方式上充分確保投資初期的盈利水平，合理確定退出方式。

四、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的方面

（一）完善公司治理結(jié)構(gòu)

企業(yè)應(yīng)完善決策機(jī)制，強(qiáng)化集團(tuán)管控力。通過集團(tuán)制度、考核督導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任崗位設(shè)置要求等，在集團(tuán)的不同層級(jí)的企業(yè)之間形成法律風(fēng)控事務(wù)的信息收集、傳遞、分析、應(yīng)對(duì)的暢通渠道，確保制度文件的貫徹落實(shí)。

（二）強(qiáng)化合同管理

根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理過程中所涉及的合同種類，逐步建立、完善合同標(biāo)準(zhǔn)文本庫(kù)，深化合同審簽流程管理。在合同談判、評(píng)審的過程中匯總核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，設(shè)置相應(yīng)的合同風(fēng)險(xiǎn)清單。建立合同管理臺(tái)賬，配合相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)重大合同履約全過程實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

（三）強(qiáng)化訴訟糾紛管理

企業(yè)將繼續(xù)跟進(jìn)下屬企業(yè)的糾紛訴訟案件進(jìn)度，督導(dǎo)下屬企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)按照規(guī)定向上級(jí)主管部門報(bào)備，針對(duì)性的開展宣傳培訓(xùn)工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免發(fā)生同類訴訟案件。

五、結(jié)語(yǔ)

國(guó)企“在走出”的戰(zhàn)略中將面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，只有妥善搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并嚴(yán)格控制各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，積極適應(yīng)國(guó)企改革的新形勢(shì)、新政策、新要求，加強(qiáng)內(nèi)控制力，完善決策機(jī)制，才能有效的實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)我國(guó)企業(yè)成功進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)。