基于扎根理論的企業節地行為影響因素研究

徐保根，胡 倩，祝錦霞，邱樂豐

（浙江財經大學不動產研究所，浙江 杭州 310018）

1 引言

節約集約用地是緩解中國土地供需矛盾的重要舉措，也是協調經濟發展與資源環境保護的重要手段。當前，圍繞節約集約用地的實踐探索與理論創新研究主要集中在兩個方面：一是從制度[1]、規劃[2]、市場化[3-4]、監管[5]、產業轉型[6]等視角推進土地節約集約利用的政策創新；二是在指標體系構建、評價方法選擇、評價成果檢測等方面探討土地集約利用評價的實踐思路[7]。然而，這些研究普遍偏重于地區宏觀研究，對于企業等微觀主體與土地集約利用關系的關注不夠，而實踐中企業等微觀主體的動力不足正是導致土地集約利用政策失靈的重要原因之一[8]。因此，探索企業節地行為及其影響因素具有重要的現實意義和理論價值。

企業土地集約利用行為兼具企業逐利與社會責任行為的特征，這些行為變量與土地集約利用行為密切相關。隨著企業規模發展，其單位土地要素投入和產出效率都會增大[9]，不同類型企業的土地集約利用效率會存在行業差異[10]。土地流轉及交易方式也是影響企業土地集約利用行為的重要變量，如招拍掛交易方式相對于劃撥交易更有利于提高企業的土地集約利用水平[11]。另外，適當的土地稅收[12]、彈性土地出讓年期制度[13]、完善的土地供應制度和價格機制[14]也可以促進土地的節約集約利用。

總之，企業的土地集約利用行為受到內、外部因素的綜合作用。內部因素主要包括土地使用權交易方式、用地規模、行業類型等，外部因素主要包括土地稅收制度、土地供應制度、土地價格機制等。本文選取浙江省寧波市為研究區域，采用扎根理論研究方法，系統開展企業節地行為影響因素研究，以期為制定節地政策與調控措施提供科學依據。

2 研究區域選擇及數據來源

2.1 研究區域選擇

為保證有足夠的樣本數，本文選擇位于浙江省寧波市奉化、象山和寧海的三個經濟開發區作為研究區域，企業類型包括：輕紡、服裝、電氣材料等傳統制造業及汽車配件、太陽能、半導體、互聯網等戰略性新興產業。寧波市地處中國東南沿海發達地區，是浙江省第二大城市、浙江省經濟中心及現代化國際港口城市。這一研究區域的企業土地集約利用行為，在一定程度上可以代表中國東部沿海地區企業土地集約利用與節地行為現狀。

2.2 數據來源

本文共選取研究區域內227家企業作為研究對象，企業的樣本信息來自2009—2016年奉化、象山、寧海經濟開發區土地集約利用評價中形成的企業數據庫。產業差異修正系數來源于《浙江省工業等項目建設用地控制指標（2014）》。

本文共進行三次訪談過程，訪談對象分別為研究區內10家不同企業的11位管理人員、開發區管委會與國土資源管理部門的15位官員，以及省內土地管理領域的20位專家學者。同時通過問卷調查獲取假設模型的相關數據信息，針對研究區內227家企業的中高層管理人員共發放問卷240份，回收有效問卷212份。問卷調查內容包括命題（企業土地集約利用行為、企業土地集約利用影響因素兩大類共15個命題）和被問卷者對命題的態度（1表示不認同、2表示基本不認同、3表示不確定、4表示基本認同、5表示認同）。

3 概念模型及研究假設

3.1 企業節地行為及扎根理論研究方法

企業節地行為是企業減少占地、提升土地利用效益的各種行為總和，包括通過減少購入、轉讓或出租閑置土地等直接節地行為，及通過提高產值、優化結構、拓展其他空間等間接節地行為。其本質上具有企業逐利行為和企業社會責任行為的雙重特征，是由企業追求利潤最大化運營目標和土地資源的社會公益屬性共同決定的[15-19]。企業具有社會和經濟雙重屬性，對于企業用地行為，其追求利潤的行為特征與社會責任行為特征可能是相容的也可能是相悖的。

本文采用的扎根理論（Ground theory）是一種運用系統化的程序，針對某一現象發展并歸納式地引導出理論的一種質化研究方法。運用扎根理論分析企業節地行為的方法步驟為：通過企業數據庫和深度訪談收集有關企業節地行為的數據信息；實地調研觀察企業用地行為，采用開放式編碼、主軸編碼和選擇性編碼等技術方法系統化歸納濃縮數據信息，提取抽象概念范疇；分析范疇間的相互關系，建立企業節地行為影響因素的理論模型。

3.2 范疇提煉與模型構建

（1）開放式編碼。將訪談收集的資料打散、賦予概念，再以新的方式重新組合，生成土地問題認知、社會責任意識、集約用地需求、節地顯性收益、土地供應市場化、價格機制合理性、監管制度有效性、退出機制完善度、制度執行力度和政企互動行為10個范疇。

（2）主軸編碼。進一步挖掘范疇之間深層次關系，形成三大主范疇（圖1）。

圖1 主軸編碼形成的主范疇Fig.1 Main category of spindle coding

（3）選擇性編碼。基于關鍵原始語句中展現出的相關和因果邏輯關系，深入挖掘節地制度壓力、節地收益預期和政企互動的相互關系，得到三者之間的4個典型關系結構（圖2）。

以“企業節地行為的影響機制”為核心范疇，可以概括出三個對企業節地行為存在顯著影響的主范疇，分別為：政企互動、節地制度壓力和節地收益預期。其中，節地收益預期和節地制度壓力分別從內部和外部驅動企業節地行為，而政企互動可以調節各范疇之間的關系。以這些關系為基礎，依據扎根理論可以構建本文的“企業節地行為影響因素模型”（圖3）。

（4）理論飽和度檢驗。通過網絡挖掘企業節地行為相關信息數據，對前文構建的“企業節地行為影響因素模型”進行理論飽和度檢驗。結果顯示沒有生成新的范疇和主范疇，三個主范疇之間也未發現新的重要關系。因此本文構建的理論模型是穩健的。

3.3 研究假設

圖2 主范疇典型關系結構Fig.2 The typical relation structure of the main category

圖3 企業節地行為影響因素模型Fig.3 The impact factor model of enterprise intensive land-use behavior

節地收益預期是企業節地行為的內部驅動因素，由企業對利潤的追求所決定。節地制度壓力是影響企業節地行為的外部壓力因素。對于企業用地，地方政府的最終目的是地方經濟的可持續增長和企業發展帶來的長期穩定稅收。而企業的用地目標是在達到預期生產目標的基礎上，使單位產品的用地成本最小化[20]，從而降低生產成本。政府和企業對于土地利用的根本目標是一致的，土地集約利用符合兩者的最終利益[21]。調查中的多位受訪者表示，政府增加與企業溝通，充分考慮企業的意見有助于形成有效的節地政策，優秀的企業節地方案往往產生在互動過程中。政策規定是客觀的，但執行政策的政府工作人員和企業主體卻是主觀的，政企互動會影響節地制度壓力對集約用地行為的作用。

因此，研究假設如下：

H1：節地收益預期對企業節地行為影響顯著。

H2：政企互動對節地收益預期與集約用地行為的關系調節作用顯著。

H3：節地制度壓力對企業節地行為影響顯著。

H4：政企互動對節地制度壓力與集約用地行為間的關系調節作用顯著。

H11：土地問題認知對企業節地行為影響顯著。

H12：社會責任意識對企業節地行為影響顯著。

H13：企業用地需求對企業節地行為影響顯著。

H14：節地顯性收益對企業節地行為影響顯著。

H31：土地供應市場化對企業節地行為影響顯著。

H32：價格機制合理性對企業節地行為影響顯著。

H33：監管制度有效性對企業節地行為影響顯著。

H34：退出機制完善度對企業節地行為影響顯著。

H35：制度執行力度對企業節地行為影響顯著。

4 研究結果與討論

4.1 企業土地利用集約度分值的測算

采用綜合指標評價法測算企業土地集約利用集約度，得到227家企業的土地利用集約度（因變量Y）。其方法步驟為：首先，確定企業土地集約利用集約度評價的指標，包括容積率、建筑密度、地均固定資產投資額、地均納稅額、地均生產總值5個指標；其次，運用層次分析法確定企業土地集約利用集約度評價指標權重，容積率、建筑密度、地均固定資產投資額、地均納稅額、地均生產總值的權重分別為0.165 9、0.134 5、0.276 8、0.203 9、0.218 9；第三，運用國家相關行業用地標準及目標值等，確定不同行業各評價指標的理想值；最后，結合典型企業指標的實際狀況值，應用權重平均法計算得到227家企業的土地利用集約度（因變量Y），并匯總分析出不同行業企業土地利用集約度分值。

通過對企業土地集約利用評價結果分析，可以看出：（1）不同行業的企業土地利用集約度差異顯著；（2）企業土地利用集約度隨著企業規模增長而升高（圖4）；（3）企業土地利用集約度隨企業用地面積減小呈中間低兩邊高的“U”型分布（圖5）。

圖4 不同規模企業土地利用集約度分布圖Fig.4 Distribution map of land use intensivism in different scale enterprises

圖5 不同面積企業土地利用集約度分布圖Fig.5 Distribution of land use intensivism in different areas

4.2 模型假設的檢驗

模型假設檢驗主要包括預調研及其信度和效度分析、相關性分析、回歸分析、調節效應檢驗4個方法步驟。

4.2.1 預調研及其信度、效度分析

首先進行預調研。在奉化、象山、寧海等地的經濟開發區發放預調研問卷，以227家企業總經理、法人代表等高層管理人員作問卷調查對象，共發放問卷240份，最后獲取有效問卷212份。其次，用SPSS 19軟件計算得到Cronbachc’s Alpha值來測量量表的信度，測量結果顯示，所有分量表的Cronbachc’s Alpha值均大于0.7，說明量表的內在一致性好，調查結果可靠性高。第三，用SPSS 19對預調查量表進行KMO與Bartlett檢驗，測量量表題項對測量變量的代表性，檢驗結果顯示，量表總體KMO值為0.865，大于0.8，Bartlett球形檢驗值為2 178.552，概率為0.000，達到0.01的顯著性水平，適合進行因子分析。最后，采用主成分分析法作探索性因子分析，用最大方差旋轉法得到旋轉因子矩陣。主成分分析得到10個特征值大于0.8的因子，總方差解釋率為81.58%，旋轉成分矩陣顯示10個主要因子十分明確，與主要因子相關變量上的因子負荷均為0.7以上，非相關變量上的因子負荷均低于0.4，說明量表有良好的效度。總體上看，量表信度效度都較好，適合進行正式調研。

4.2.2 正式調研及其分析

對正式調研收集的問卷數據作可靠性分析顯示，10個變量的Cronbach’s Alpha值均在0.8以上，說明問卷收集數據具有可靠性。對正式調研收集的問卷數據作因子分析顯示，量表總體KMO值為0.871，大于0.8，Bartlett球形檢驗值為5 889.536，概率為0.000，達到0.01的顯著性水平。旋轉的主成分分析結果顯示，主成分分析得到10個特征值大于0.7的因子，總方差解釋率為79.74%，10個主要因子十分明確，與主要因子相關變量上的因子負荷均為0.7以上，非相關變量上的因子負荷均低于0.4，說明量表有良好的效度。

4.2.3 相關性分析

全部變量的Pearson相關性分析結果顯示：自變量之間呈中低度相關，不會產生共線性問題，因變量土地利用集約度分值與自變量之間都呈現顯著正相關關系，適合進行下一步的回歸分析。

4.2.4 回歸分析

回歸分析結果顯示，土地供應市場化、價格機制合理性、監管制度有效性、退出機制完善度和制度執行力度與企業用地集約度分值的回歸函數達p＜0.01的顯著性水平，R2為0.606，對企業土地集約利用行為均呈正向影響。

4.2.5 政企互動的調節效應檢驗

檢驗政企互動的調節效應可以采用層次回歸分析法。檢驗結果顯示，政企互動對節地制度壓力與土地集約利用行為之間的關系有顯著促進作用，說明政企互動越深入，節地制度壓力因子能更好地促進企業土地集約利用行為。

4.3 研究假設的檢驗結果

通過上述檢驗，得到如表1所示的實證結果：原假設大多成立，9個解釋變量全部達到顯著水平，調節變量政企互動對制度壓力與集約用地行為關系的調節作用顯著。

表1 研究假設檢驗結果Tab.1 Test results of the research hypothesis

5 結論與建議

本文研究結果表明，目前企業的集約用地行為的主要推動因素仍以外在制度壓力為主，節地收益預期尚未發揮引領作用。從本文的研究結果看，提高土地退出機制完善度和節地制度執行力度是核心手段，提升企業的節地顯性收益、加強企業對土地問題的認知是重點工作，而加強政企良性互動有利于發揮集約用地政策對企業土地集約利用行為的促進作用。為此提出如下建議：

（1）建立企業土地節地的市場化交易機制。應通過適當降低企業一次性拿地成本、同時提高企業年度用地成本、激活企業土地租賃和轉讓二級市場、制定企業低效用地退出程序等途徑，建立企業土地市場交易信息平臺及市場化交易機制，提高企業集約用地的預期收益，充分發揮其在土地集約利用中的主觀能動作用。

（2）建立政企互動的節地調節機制。應科學構建企業、開發區、城鎮三級土地集約利用指標體系及標準，開展三級土地集約利用評價和規劃引導指引，建立企業、開發區、政府土地集約利用定期交流溝通制度以及政企互動的經濟、文化、政治調節機制，共同促進土地集約利用。

（3）完善企業低效用地退出機制。通過提高政府收回企業低效用地的補償標準，加大企業低效用地再開發的獎勵力度，制定鼓勵企業之間相互合作的優惠政策、政府相關領導主動服務企業管理制度等途徑，完善企業低效用地退出機制，促進企業集約利用土地。

（4）加強節地制度的執行力度。根據開發區土地集約利用評價和年度更新成果，制定節地制度企業落實情況的獎罰辦法，對土地集約利用程度有提高的企業，從用地指標、資金投入、轉型升級等方面給予獎勵；對土地集約利用程度降低的企業給予相應處罰。研究制定節地政策制度執行的法律法規，依法提高節地制度的執行力度。

（5）提高企業的節地意識。進一步加強宣傳，增強企業對土地資源與資產的認知度和節地意識，樹立土地三維空間思維、立體空間開發理念，著眼于算長遠帳、資源稀缺帳、綜合效益帳。