資金集中管理在企業財務管理中的運用

吳鳳娥

摘要：隨著市場經濟的不斷深入，我國企業發展的關注點不僅僅局限于銷售收入、利潤等方面，同時對現金流量的重視也強于過往。當前企業發展中，現金流量是企業生產經營息息相關的重要方面，企業的生產計劃、賒銷以及回款存貨等方面都會影響企業的現金流量。基于此，本文首先分析現階段企業財務管理的具體思想，繼而探討資金日?？刂频膹娀瘷C制和管理機制相結合的可行性。

關鍵詞：資金；集中管理；企業；財務管理

在新形式下，要重視企業會計的財務管理。所以，企業在發展過程過程中要根據實際情況，加強對資金的監管，保證資金的正常運轉，以此促進企業的穩定發展。資金集中管理理念是現階段各個企業實行財務管理的新制度、新方法，通過集中管理提高財務管理工作效率，以適應時代發展的要求，促進企業的穩定、快速發展。

一、以資金集中管理為準則的財務管理思想

1.當前形勢下，企業在自身發展中需要注重資金管理，而資金的集中管理可以有效應對激烈的市場競爭

但如果資金出現短缺，則會導致企業的生產、銷售、經營等方面出現嚴重問題。所以，遇到此類問題時，集中資金管理的優點最大化的體現出現，包括通過資金規模效應，來實現資金的合理配置，從而幫助企業過度資金危機，維持企業正常發展秩序。

2.企業進行資金的其中管理能夠加強企業資金的利用度，充分掌握企業中的分散資金，做到財務統一安排

通過這種安排，能夠將企業現有資金最大化運用，實現資金使用效益的最大化。如企業壓力不大，有閑置資金時，可將資金用于股票、債券等方面的投資，最大化的擴大企業利益。

3.在企業的發展中，資金的集中管理方式能夠提高企業的財務管理效果，從而提高企業整體運營效率

另外，資金的集中管理有利于相關工作的統一化，包括招投標、貸還款、銷售、納稅、結算等，通過減輕這些環節中資金的運營流程，來擴資金的實際利用率，不僅能幫助企業減少資金流失，還能樹立企業文化，提高企業整體形象，加強企業的競爭優勢等。資金集中管理避免的資金過于分散，提高了資金的控制率和是使用率。

4.在企業運用中，各項成本的支出都要通過財務管理

企業資金的集中管理能夠良好的控制在成本支出中多余資金的流出量，維護企業的利益。另外，資金集中管理還能避免企業各個部門間的利益差別。通過資金管理由企業直接對資金進行掌控，從而使得企業了解到各個部門的實際資金情況，從而有效的控制成本和支持。另外，在某個部門遭遇資金危機時，企業也可以通過集中管理機制對該部門進行幫助，從而維護了企業整體的利益和經濟效益。

二、資金日?？刂频膹娀c資金集中管理的實行結合

1.投資決策的科學化

投資在企業發展中十分重要，同時也是企業管理中一項重要的財務活動。資金集中管理能加強企業對于現金流的管理，幫助企業進行合理投資，從而實現收益最大化。企業以往的投資由于沒有實際的資金管理基礎，導致各個部門對待投資的態度不理智。所以，從資金集中管理方面控制現金流，繼而根據民主決定進行責任制的投資管理，同時設置相應的賞罰制度。只有這樣，才能將現金流的控制最大化，收益最大化。

2.以市場為導向

生產是企業的根本，銷售才是企業的盈利途徑，企業的實力離不開生產力。在企業的發展過程中，應順應市場，實現以銷定產。不能按照傳統方式運作，只抓生產力，放任銷售環節。提高銷售力需要企業的各個主觀部門根據企業具體情況制定考核指標，了解企業的銷售能力，從而調整企業的生產力。這樣才能避免出現滯銷等現象，另外還能保證回款效果。

3.加強貨款回收管理，降低儲備資金占用量

銷售的下一環節是回款，企業回收和管理貨款工作需要通過管理部門的強力合作，另外聯合銷售、財務等部門，加強回款效率，保障回款工作的順利進行。這一重點在銷售環節就應該明確，通過企業資金的集中化管理，加強銷售部門和財務部門之間的聯系，從而使得兩個部門通力合作，按時回收賬款。

三、資金集中管理下企業財務管理的轉變

1.增強企業財務管理意識

企業財務管理意識直接影響財務管理工作的質量，而在新形式下，培養財務管理人員良好的管理意識，對于企業發展、財務管理規范都具有重要作用。所以，企業加強財務管理的前提是要加強員工對于財務管理的意識，要讓企業員工分清會計核算和財務管理的區別。領導帶頭，以身作則，為員工樹立企業財務風險的防范意識。

2.優化企業財務管理結構

在了解資金集中管理功能特性的基礎上，為了使其在企業財務管理中能夠發揮出應有的作用，則需要優化企業財務管理結構。具體表現為：（1）通過對資金集中管理實際作用的考慮，在優化企業財務管理結構中為了使財務管理人員能夠充分地發揮出自身的職能作用，則需要企業能夠針對性的開展專業培訓活動，并將有效的獎懲機制實施到位，促使財務管理工作能夠高效開展，且資金集中管理下的財務管理工況得以改善；（2）注重既有財務管理模式的改革，并通過對資金集中管理作用的考慮，將創新理念融入到這種管理模式改革過程中，確保企業財務管理工作落實有效性。在此期間，企業財務管理人員應通過對資金集中管理方式的合理使用，確定有效的資金使用計劃，并明確其使用中的支付順序，促使資金集中管理能夠在企業財務管理中發揮出應有的作用，從而為企業財務管理結構優化提供參考信息；（3）企業及財務管理人員應通過對實踐中形勢變化的判斷分析，在財務管理結構優化中應從思想層面上給予資金集中管理更多的重視，并對其在企業財務管理中的實踐應用效果進行科學評估，促使其管理結構優化更具科學性。

四、結語

綜上所述，在互聯網高速發展的背景下，企業資金管理既面臨挑戰有面臨著基于。一方面，為了實現企業的快速發展，企業要從意識上重視財務資金管理工作，順應時代發展的需求，不斷完善各部門管理職能；另一方面要加強企業個部門的合作，提升財務信息化水平，增強企業財務信息管理的有效性，促進企業的可持續發展。