把紀律和規矩挺在前面 加強國有企業合規監督

馬玉寧 顧國元

摘要：本文從合規管理及監督的內涵和存在的問題入手，按照“把紀律和規矩挺在前面”和依法治企的要求，闡述了加強國有企業合規監督的認識和思考，提出了加強合規的實現途徑和保障措施。

關鍵詞：國有企業；紀律監督；實施方案

習近平總書記在十八屆中央紀委五次全會上強調，要加強紀律建設，把守紀律講規矩擺在更加重要的位置。那么，在企業合規監督中，如何才能“把紀律和規矩挺在前面”，防止破“規”破“紀”問題發生呢？本文就此談幾點淺顯的認識。

一、合規管理合規監督的內涵及意義

合規管理就是對企業各種行為是否合乎國家法律法規、行業規矩、政策和規定，以及道德規范、誠信要求等情況進行統籌管理的工作集合。其目的在于推進企業合規建設，確保企業科學發展、健康發展。對國有企業而言，合規管理既是企業管理的應有之義，也是本質要求。

合規監督是對企業行為的合規性實施監督的工作或活動，是實現合規管理的“規矩”和尺子。

合規監督的對象是企業各級組織、各類人群、各種行為，監督的主要內容既包括企業執“規”情況，也包括企業合規管理工作情況。監督的目的是促使企業嚴格遵守黨紀國法和規章制度，增強執行力，有效防范合規風險和廉潔風險，保障企業依紀依規有效運轉。負責監督的主體，從狹義上講，主要包括合規管理部門和企業內設監督機構。從廣義上講，則包括具備監督責任和權利的任何組織和人群，即企業決策層、管理層、執行層的各級組織和人群，當然也包括企業組織以外的組織或人群。監督途徑，既包括專門監督機構的監督和職工群眾的民主監督。

二、合規管理及監督存在的主要問題和表現形式

合規管理與合規監督密切相關。沒有合規管理，合規監督就無從談起。就企業而言，依據國家的法律法規和制度制定的本企業的規章制度就是紀律、就是規矩。而合規監督就是要把這些“紀律、規矩”當作標尺，去衡量企業的行為，并作出評價。繼而，糾錯改錯，建章立制，完善管理，堵塞漏洞。然而，目前企業合規管理中存在的諸多問題，直接影響了合規監督的有效性。

（一）制度缺乏頂層設計，聯系性嚴肅性不強

通俗地講，對企業而言，根據國家的法律法規制定的各項制度和規定就是紀律，就是規矩。但是企業在制定和遵守這些紀律和規矩時，卻往往缺乏足夠的重視，造成了制定的制度連續性和嚴肅性不強。

一是體系不完備，未能形成完整的制度平臺。在制訂規章制度時，缺乏整體觀念、長遠眼光，不注意總體規劃和頂層設計，未能關注企業長期發展、宏觀經營、文化塑造等各方面的相互聯系、相互影響。制度的相依性、銜接性和完備性存在問題。

二是規章制度朝令夕改，連續性不強。規矩、制度臨用才立，倉促出臺，難免就事論事、以偏概全。造成有些制度立廢頻繁，朝令夕改，“變臉”快。

三是制度本身有缺陷，“先天不足”。有些制度制定的不具體，含糊其辭，剛性不強，只有禁則，沒有罰則，只有寬泛的要求，沒有具體的細則尤其是業務部門的監督職責不明確。多數制度只對管理者規定了管理方面的職責，而對其應該承擔的監督責任卻不明確，造成管理部門一味將監督責任推由監督部門，造成“管”“監”脫節。

四是責罰不明確。有些規章制度側重激勵性、保障性條文，而忽視了懲戒性、約束性規定，對發現的問題，如何處理，責任如何追究，依據什么，往往沒有明確要求，不能一一對應，致使監督監察對發現的問題難以作出恰當的處罰和問責。

（二）執行者規矩意識不強

監督監察發現，在企業各個層面、各級組織、不同管理人員規矩意識淡薄的問題普遍存在。突出表現為：高管層違反或規避集體決策制度和民主集中制原則決策重大事項；各級領導干部不依規管理、辦事，位重于“法”、權高于“法”，“我說的就得辦，我的安排就是規定”，不管職能職責、不顧企規企紀，紀為權用、紀為己用，權力至上、法紀淡薄，甚至成了既是制度的執行者，又是制度的破壞者；一些管理者認為，制度是“稻草人”、假“警察”，合意的就執行，不合的就不執行；還有的人認為，制度雖然帶電，但并不是高壓線，碰一下，既電不死也電不傷。因此常打制度的“擦邊球”，鉆制度的空子。

（三）監管不到位，執紀問責不嚴格

雖然，在企業合規監督中，管理系統、審計部門、監察部門等監督機構做了大量的工作，起了較好的推動作用，但也存在重檢查輕整改、重教育輕處罰等諸多問題。對監察中發現的問題線索，很少深挖細究，移交紀檢部門立案調查，進行黨紀政紀處分的更是少之又少，給被監察單位和被監察人員造成的印象是“雷聲大、雨點小”。

三、加強合規監督的方法及措施

國有企業的性質和特點，特別是其承擔的政治責任和社會責任，決定了國有企業必須貫徹黨和國家方針政策、遵守黨紀國法，企業合規監督、合規管理監察工作必須貫徹“把黨的紀律和政治規矩放到前面”的要求。為此，要做好以下幾項工作：

（一）深化頂層設計，健全合規監督體制機制

開展合規監督，體制機制至關重要，而體制機制建設必須注重頂層設計，既要奠好“基”，又要搭好“架”，從宏觀入手，全面規劃、整體布局、持續推進。

一是制定更加完善的監督工作規劃。合規監督是一項長期性、系統性工作，既要從戰略性、全局性和長期性著眼，制定中長期工作規劃，又要從現實性、實用性和具體情況出發，做好近期部署和安排，確保合規監督有的放矢、方向明確、持續加強。

二是搭建更加合理的合規監督組織機構。機構是基礎、組織是保障、領導是關鍵。要健全合規監督專門機構。明確審計、監察為合規管理監督專門機構，對口成立合規審計和合規監督具體部門，賦予職能、職責。

三是構建更加完備的合規監督制度體系。合規監督的目的，就是保障企業行為合規，監督工作本身必須依法依紀依規，受紀律約束，有法可依、有章可循。要建立和健全監督工作制度、組織制度和紀律規范，形成監督工作制度體系。

（二）優選工作載體，提高合規監督工作效力

選好載體非常重要，載體建設要堅持長遠，注重實際操作，突出實際效果，逐步實現“四化”。

一是將監督工作融入業務管理，實現合規監督的全局化。要將合規監督要求作為履行職能的前提，明確各級領導、各級組織和各業務管理部門及人員應承擔的合規監督職責，把其貫穿于高層決策、經營管理和業務工作的各個環節，融入經營管理的全過程，監督與管理并軌同行，“零距離”結合，實施全員監督、全程監督、全面監督。

二是合規檢查與專項檢查和治理相結合，實現合規監督的常態化。建立和形成合規自查、互查和異體檢查工作制度，將定期檢查和專項檢查、專項治理有機結合。

三是充分運用網絡監督功能，實現合規監督的信息化。推進合規管理信息系統建設，使合規監督切入管理更及時、便捷，結果更加客觀、科學。

四是開展聯合監督與評價，實現合規監督資源整合的最大化。建立聯合檢查和評價機制，由高層領導機構統一組織，審計、監察等部門參加，適時開展聯合監督檢查和評價。將合規要求切入生產、安全、內控以及黨風廉政等專項檢查以及黨內巡視、職工代表巡視等各類活動，形成“大監督”協同效應，全面推進合規建設

（三）深入開展合規教育及培訓，持續提升合規意識和監督能力

更加廣泛的宣傳教育和深入的業務培訓是培育合規理念、養成合規文化、提高合規意識、提升監督能力的有效措施。

1.堅持長期，多措并舉

提升合規管理監督、合規管理監察能力，思想教育和業務培訓至關重要。一要明確專門機構，加強培訓工作組織領導；二要緊跟法規建設、合規建設需要，制定規劃，專項培訓；三要堅持多措并舉，輔以深入的思想教育和廣泛宣傳工作，將合規融入企業宣傳、思想建設、廉潔教育，宣、教、培緊密銜接、相輔相長。

2.緊盯重點，分類施教

抓住重點、圍繞熱點、找準難點，因地制宜，因“才”施訓、施教。通過對“兩個層面、兩個崗位、三類人群”，即決策層和執行層，各級領導崗位和關鍵管理崗位，各級領導干部、關鍵崗位管理人員和合規監督專業人員的重點教育、重點培訓，使之成為黨的紀律規矩的忠實捍衛者、合規建設的強力推進者、企規企紀的表率執行者、合規與否的自覺監督者。

3.抓住關鍵，系統培訓

要將提高合規監督和監察能力作為重要目標。一要注重觀念養成。特別是黨員領導干部，要以世界觀、人生觀、價值觀、權力觀、地位觀、利益觀為基點，著力培養正確的事業觀、工作觀、政績觀，形成強烈的黨性觀念、法紀觀念和完備的依法制企理念。二要培育監督文化。“權力失去監督，必然走向腐敗”。要著力提高監督意識，培育監督文化，形成全員監督文化基礎。三要提升專業監督能力。對合規管理、監察、審計等專業性監督部門通過集中、在線、崗位等培訓方式，掌握企規企制等合規知識，理解和運用上級政策，落實監督、監察工作要求，遵守工作制度各方面系統教育，快速提升、快速形成合規監督的綜合能力。

（四）嚴格執紀問責，切實保障制度規矩落地

執紀問責是力促循規蹈矩的強力保障，是樹立制度敬畏感的有效措施，是企業推進合規建設，遏止制度不張、權力濫用的有力手段。

1.嚴查不怠，深挖嚴糾

要建立舉報平臺，暢通舉報渠道，廣泛受理違規舉報。堅持違規必查，對管理過程發現、檢查過程查找、信訪舉報受理的違規問題，分類處理，認真調查，深挖根源，嚴糾責任。

2.依法嚴處，保持高壓

堅持違規必處，對違規問題一經查實，要堅決、從快、嚴肅處理。合規管理、審計等部門有對管理過程、檢查過程和受理的違規問題初步調查的義務和責任，要認真調查處理管轄范圍內的違規問題。與此同時，嚴格按照規定報告和移交權限以外的違規問題。任何組織和個人不得隱瞞不報、壓案不查、徇私枉“法”。

3.堅決問責，倒逼履職

要完善合規管理責任體系，按照誰主管、誰負責的原則，確定合規管理責任，明確違規責任，形成責任鏈條，在推進管理的同時，為追責、問責提供依據。把追究管理者責任作為剛性制度，從發生的違規問題入手，倒查深究各級領導、組織管理責任，做到依法定責、依法承責、違規追責問責。堅持追責無盲區、無例外、不斷“檔”，無論是誰，一追到底。

4.治本抓源，推進管理

監督、監察是手段、是措施，凈化環境、推進管理才是目的。在持續推進和不斷加強合規管理監督和監察工作的同時，要把服務于企業經營管理作為重要工作目標。要充分運用監督、監察成果，通過嚴格落實一案雙查、一案兩報告，以及監察建議書、監察通知書等制度及措施，向管理發警示、敲警鐘，給管理提建議、推整改，切實將監督、監察工作成果最大限度的轉化為管理效能，助推企業狠抓源頭治理，切實扎緊制度的“籠子”，編牢規矩的“籬笆”，依法治企、依規管企，持續自我改進，持續提升創新能力，持續科學、穩健發展。

參考文獻：

[1]《習近平總書記在十八屆中央紀委五次全會上的講話》.

[2]王岐山.《把紀律和規矩挺在法律前面》（王岐山在浙江調研時的講話）.

[3]文件：關于印發《中國石油天然氣集團公司合規管理辦法（試行）》的通知（中油法[2014]392號）.

[4]其它文獻.