構建企業合規體系有章可循

姜先良

構建企業合規體系的基本指導思想，就是“準確有效”。只有做到“準確有效”，才能說企業合規體系是管用的，而不是形同虛設，這正是長期以來大量的企業合規體系存在的普遍弊病。

2018年7月1日，由中國標準化研究院牽頭制定的GB/T 35770-2017《合規管理體系指南》（以下簡稱《合規指南》）正式頒布實施。在中國已成為世界第二大經濟體，中國企業全面加強海外投資的新的歷史階段，新版《合規指南》的頒布實施有其重要的現實意義，它將為我國企業構建并運行合規管理體系，準確識別合規風險，改善內部管理流程，有效提高各類風險防控能力提供指導。

什么是企業合規體系

企業是一個組織，這個組織中的核心是人。在組織中，人成了各種各樣的角色。這些角色主要依靠一些運行規則固定下來并相互發生聯系。所以，企業的實質是一個“人+規則”構成的運行系統。其中，圍繞“企業發展”的目標，這一運行系統體現為“人+激勵規則”的內容；圍繞“企業安全”的目標，這一運行系統體現為“人+約束規則”的內容。企業遭遇的合規風險，其實質就是企業中的人實施了違背運行規則的行為且可能損害企業聲譽和財產安全的各類因素。而企業合規體系，正是為了保障企業安全、以“人+約束規則”為內容的系統。

通過上述對企業及其合規體系本質的認識，筆者認為構建科學的企業合規體系，須遵從“鏡子原理”和“診療原理”。

其中，“鏡子原理”包括三層含義：一是透明鏡原理。透明是最好的防腐劑。……