基于信息化環境下電網基建預算管控

魯伯順 趙 光 祁文蓮 張 群 王 君

（國網安徽省電力公司滁州市城郊供電公司 安徽滁州 239000）

基于信息化環境下電網基建預算管控

魯伯順 趙 光 祁文蓮 張 群 王 君

（國網安徽省電力公司滁州市城郊供電公司 安徽滁州 239000）

隨著財務集約化、信息化建設的持續深化，預算管理從逐級匯總向科學主導、從分散粗放向集約精益、從條塊分割向全面統籌、從敞口管理向閉環管理轉變。以綜合計劃編制為切入點，科學平衡確定經營目標，合理安排項目預算，充分發揮業務預算管理部門職責，依托信息化平臺，以預算"兩化"指標為依據，全面完成資產經營考核指標，實現預算編制、執行控制及分析評價的全過程管控。

信息化；電網基建；預算管控

1 電網基建預算管控實施背景

結合地方政府長期規劃和公司電網建設中期規劃，在項目投入有效性、可行性、經濟性、投資能力分析的基礎上，按照電網規劃、生產管理需求，結合現有電網、設備運行現狀，由業務部門在對擬提出的項目進行可行性、經濟性分析的基礎上，開展資本性支出和檢修運維支出項目儲備庫滾動編制，動態更新年度綜合計劃項目，科學預測年度電網投資能力，合理平衡年度項目預算安排，做到低投入，高產出，提升公司經營績效，贏得良好的經濟和社會效益。

2 電網基建預算管控具體做法

2.1 建立項目儲備庫，科學編制綜合計劃

結合電網現狀和當地政府建設規劃，按照輕重緩急，以項目動態儲備、滾動遞補為前提，科學編制三年項目綜合計劃，將年度項目實施庫、儲備庫、規劃庫有機結合，滾動遞補，實現項目科學編制、逐年分期納入實施庫組織實施，保證項目投資的可行性、必要性和經濟型，提高項目支出資金效益。

2.2 投資能力測算和預算項目平衡安排

2.2.1 運用標準模型，科學開展年度投資能力測算

以利潤、資產負債率、現金凈流量等目標作為邊界約束，立足財務狀況科學量化公司投資能力，立足電網發展客觀反映公司投資需求，統籌平衡需求與能力，合理確定項目儲備規模和時序，充分發揮全面預算綜合平衡和價值引領職能。

2.2.2 預算項目平衡安排

按照預算管理“兩下兩上”管理流程要求，組織開展年度預算草案編制，報經公司預委會審查平衡后，完成公司“一上”項目預算草案編制、上報；根據省公司“二下”總體要求和經市公司“二上”預算審查結果，與各業務部門充分溝通，完善“二上”項目預算草案修訂和編報工作。

2.3 開展可研經濟性、財務合規性審查，確保支出依法合規

按照項目可研經濟性、財務合規性審查規則，業務部門遵循規則開展項目儲備工作，財務部門遵循規則開展儲備項目審查，促進財務與業務有機融合，構建定位明確、分工有序、管控有力的項目審查機制，共同落實國家和公司制度及管理要求，確保項目支出依法合規。

2.4 構建項目三級審核體系，提高項目預算編制質量

一級為業務預算部門需求。各業務預算部門結合綜合計劃儲備庫和公司年度預算目標，根據公司經營特點和預測執行條件，分別編制電網投資需求，經分管領導審批后，上報預算管理辦公室；二級為預算管理辦公室審查。預算管理辦公室根據年度投資能力情況，經反復斟酌、平衡，完成初步電網投資經濟性、合規性審核工作，提交預算委員會審議；三級為預算管理委員會審議。召開預算審查專題會議，對各項預算方案進行專題審議，完成電網投資項目審定、上報工作。

2.5 落實成本費用預算管理，提高項目規范化、精益化水平

將電網投資工程成本費用納入全面預算管理，按照單個投資項目，對項目法人管理費、招標費等可控費用，設定內控系數上限，從嚴控制。對項目法人管理費中的會議費、差旅費、等，實現歸口管理，履行統一的審批報銷程序；同時，嚴格控制業務招待費支出，原則上不發生業務招待支出，切實加強工程成本費用分類管理、分項控制，提高項目規范化、精益化水平。

2.6 開展預算項目分析評價

（1）業務部門按季對預算執行情況進行分析，反饋項目的實施情況，查找短板，提出改進措施，形成預算執行情況分析報告報送預算管理辦公室。

（2）預算管理辦公室從預算執行和綜合計劃完成進度對各業務部門分析反饋數據進行審核比對，按明細項目編制預算執行情況分析表、編制總體季度預算（綜合計劃）執行情況分析報告報送預委會審議，同時反饋各業務預算部門。

（3）按季開展預算（綜合計劃）執行情況分析會議，研究、分析和解決預算執行過程中存在的問題，對預算項目未按期完成的情況進行重點關注，由相關業務預算部門進行專項說明，提出改進措施，限期整改。

3 電網基建預算管控取得成效

3.1 管理水平得以有效提升

（1）預算編制嚴格按照省公司規定時限要求，按時保質完成項目預算上報工作，預算編制及時率100%。

（2）年度預算編制、分解細化、系統發布及動態調整沒有出現重大差錯，電網投資預算編制質量有效提高。

（3）業務預算全過程應用規范，沒有出現邏輯錯誤。

（4）公司業務預算全部實現ERP線內流轉，資本性支出預算100%完成，全過程執行完成率超過90%。

3.2 經濟效益顯著

開展項目投資后評估工作，剖析新增固定資產貢獻毛益率、固定資產創收能力增長率等主要指標，進行成效跟蹤和優劣比對，提升業務部門把握投資重點方向，滿足后續年度重點項目資金需求。公司年度實現凈收入同比增長10%，經濟效益顯著。

3.3 產生良好的社會效益

公司電網基建預算全面實現在線過程管控，預算執行率超過90%，電網供電可靠率、電壓合格率穩步提升，非計劃停電明顯減少，減少了因設備造成的停電電量損失，供電能力顯著增強，贏得地方政府和廣大客戶好評，產生良好的社會效益。

TM73

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1004-7344（2016）26-0256-01

2016-8-30