國有企業改革40年：成就、經驗與展望

〔摘要〕 經過40年的改革發展和戰略性調整，國有企業不但走出了困境，而且成為推動經濟增長的助推器，成為提升國家競爭力的中堅力量，成為提高自主創新能力的引領者。國有企業改革所取得的這些成就，得益于我們既堅持國有企業改革的市場化方向，又堅持國有企業改革的社會主義方向，同時采取漸進的方式推動國有資產管理體制改革，也得益于多種所有制經濟共同發展這一基本經濟制度的推動。站在新的歷史起點上，國有企業改革需要在完善公司法人治理結構、做強做大做優和引領共同富裕目標實現上下工夫，以確保國有企業發展行穩致遠，進一步鞏固公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度。

〔關鍵詞〕 國有企業，國家競爭力，法人治理結構，共同富裕

〔中圖分類號〕F270 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕1004-4175（2018）06-0015-09

國有企業改革從來都不是小問題。在改革開放40周年之際，科學總結國有企業改革取得的成就和經驗，分析其未來改革深化的方向性選擇，對確保國有企業發展行穩致遠，鞏固公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度，實現“兩個一百年”奮斗目標和中華民族偉大復興的中國夢具有重大意義。

一、國有企業改革取得的主要成就

經過40年的改革發展和戰略性調整，國有企業不但走出了困境，而且成為推動經濟增長的助推器，成為提升國家競爭力的中堅力量，成為提高自主創新能力的引領者。國有企業改革所取得的這些成就是有目共睹的、令人振奮的。

（一）成為推動經濟增長的助推器

改革開放初期，受傳統體制機制約束，國有企業在相當長的時間內，陷入效益低下、經營難以為繼的困境。《中國統計年鑒1998》的相關統計數據顯示，1978年至1997年的20年間，獨立核算國有工業企業虧損總額呈不斷擴大趨勢，由1978年的42億元擴大到1997年的830億元，陷入了“三分之一明虧，三分之一暗虧，三分之一盈利”的困難局面。以至于中共十五屆一中全會提出，“用三年左右時間，通過改革、改組、改造和加強管理，使大多數國有大中型虧損企業擺脫困境”。中共十五屆四中全會通過的《中共中央關于國有企業改革與發展若干重大問題的決定》重申國有企業改革和脫困的三年目標。隨著國有企業“三年脫困”政策的落實和國有企業政策性負擔的剝離，特別是國有企業現代企業制度改造的推進，以中小企業退出競爭性領域為內容的組織結構調整重組，以及國有經濟布局的調整優化，中國國有企業的虧損困境得到了根本性的扭轉。以國有控股工業企業為例，從1998年到2016年，其資產由74916.27億元增加到417704.16億元，主營業務收入由33566.11億元增加到238990.23億元，利潤總額由525.14億元增加到12324.34億元。而且國有控股工業企業利潤自2010年突破1萬億元后，一直保持在1萬億元以上的高位水平。盡管國有控股工業企業數由1998年的64747個減少到2016年的19022個（見表1）。

如果從全國國有及國有控股企業經濟運行情況來看，其表現更為出色。在2013年到2017年這五年中，其資產增加了60.61萬億元，營業總收入增加了5.73萬億元，應交稅金增加了5533.5億元，利潤總額增加了4935.4億元。特別是其2017年的利潤總額達到了28985.9億元，接近3萬億元。雖然不同年份國有及國有控股企業的營業總收入、應交稅金和利潤有所波動，但波動不大，并且呈增加趨勢（見表2）。

國有企業在經濟增長中的良好表現得到了實證研究的支持。胡鞍鋼通過比較“世界500強”上榜國企營業收入總額的占比和中國GDP占世界總量的比重，發現兩者都呈同步上升趨勢，說明國企在跨越式發展的同時，中國經濟也在持續高速增長。國有企業的崛起與中國經濟的崛起具有一致性 〔1 〕。詹新宇、方福前通過理論分析和擴展的RBC模型模擬發現，國有經濟改革的深入推進，是2000年以來中國經濟“波幅收窄”的重要原因 〔2 〕。王文成、才琳以狀態空間的可變參數模型的計量結果為依據，比較研究了宏觀經濟波動下不同類型經濟形式對經濟增長的影響，發現我國國有經濟對經濟健康平穩發展發揮了保駕護航的作用 〔3 〕。

（二）成為提升國家競爭力的中堅力量

經濟全球化的發展，既表現為各國經濟之間相互依存度進一步提高，以及資源、要素在全球范圍內的有效利用，也表現為國際市場上各國企業之間的相互競爭日益激烈。國家間的競爭、產業間的競爭，實質上表現為企業間的實力競爭，表現為跨國公司在全球市場的角力。要維護中國企業的國際地位和經濟利益，提高其國際競爭力是一條必由之路。中國要成為現代化強國，就必須要培養出一批具備國際競爭力的、現代化的大企業。

如表3所示，依據美國《財富》雜志公布的“世界500強排行榜”，1990年中國只有1家企業進入世界500強。到2013年，中國就有95家企業進入世界500強，成為超越日本擁有世界500強企業第二多的國家。2018年中國進入世界500強企業總數達到120家，在上榜公司數量上，已經非常接近第一位美國的126家，遠遠超過排名第三位日本的52家。從《財富》世界500強排行榜發布以來，中國上榜企業數量增長迅速，還沒有哪一個國家能與之相比。在來自中國大陸的111家企業中（含香港在內，不包括臺灣地區），國有及國有控股企業84家，國務院國有資產監督管理委員會監管的中央企業48家。其中，央企國家電網、中石化和中石油分別排在排行榜的第二、第三和第四位。

另外，根據胡鞍鋼的研究，“中央企業在500強50個行業中有18個行業進入同行業前三，其中有5個行業中央企業位于行業世界第一（煉油、公用設施、網絡通信設備、工程與建筑和郵件包裹及貨物包裝運輸），已經成為世界級優秀企業；有17家中央企業在2016年進入世界品牌500強，已經躋身世界一流企業”。“中央企業對中國的整體綜合影響力指數達到0.172，美國則為0.160，兩者結果非常接近，說明了中央企業和美國大企業在本國經濟社會中的重要性趨于一致，中央企業對中國發揮著同美國大企業對美國同樣的重要作用” 〔4 〕。

可見，經過40年的改革開放，經過浴火重生的這批國有企業，規模不斷擴大，能力不斷提高，已經成為中國企業融入全球價值鏈、在全球范圍內配置資源和應對挑戰的領頭羊，既在打破由西方發達國家長期壟斷世界經濟格局中發揮著核心作用，又在拉動國內經濟發展方面發揮著關鍵性作用。

（三）成為提高自主創新能力的引領者

創新是引領發展的第一動力。企業之間的競爭，在一定意義和程度上表現為科技創新能力的競爭。中國既是現代科學技術的落伍者，也是世界性科技革命的追趕者。國有企業在努力實現由“跟跑者”、“并行者”向“領跑者”的發展轉變中發揮著重要的引領作用。

從掌握的關鍵核心技術方面看，以中央企業為代表的國有企業，在諸多領域達到了世界之最和世界領先水平，占領了自主創新的新的制高點。如寶鋼集團已成為全球唯一能夠同時批量生產第一代、第二代、第三代先進高強鋼的鋼鐵企業；華潤微電子擁有近千項專利，支持了國內70%設計公司的發展，同時有力地推動了國內裝備和材料的本土化；中國廣東核電集團有限公司自主研發的第三代核能發電站“華龍一號”申請專利超過700個，軟件著作權超過100項，成為成功出口多國并邁進世界第一陣營的核電企業；武漢郵電科學研究院是全球唯一一家有能力對光纖通信領域三大戰略技術（光通信系統、光纖光纜、光電子器件）進行綜合性研究與開發的企業，三項產品的綜合競爭力均位列全球前五強 〔5 〕；中國移動在5G技術創新和標準上實現了端到端系統化（網絡設備、終端、芯片等端到端各環節）全面引領，在全球運營商里處于首位，并主導了國際標準和產業合作工作；中國高鐵運營里程已突破2.2萬公里，占世界總里程60%以上，已成為世界鐵路現代化的重要標志和中國高端裝備的靚麗名片；中國交通建設股份有限公司掌握了大型、超大型專業化碼頭建設能力和成套技術，相關的地基處理技術、新結構開發、裝卸工藝達到世界先進水平 〔6 〕。

從彌補國內技術空白方面看，以中央企業為代表的國有企業，也取得了不俗的成績。如C919大型客機的成功首飛，意味著中國實現了民機技術集群式突破，形成了我國大型客機發展核心能力；2014年6月，由我國自主研制、具有完全自主知識產權的8英寸IGBT芯片在中車時代電氣成功下線，預示著高鐵擁有了第一顆“中國心”；航天科工選擇以信息系統遷移技術作為進入我國自主可控計算機系統應用領域的切入點，在全國范圍內首開大型企業集團自主可控信息系統遷移先河，構建了國內首個實際應用的復雜、大規模自主可控信息系統，證明中國已具有自主可控關鍵系統、關鍵應用及關鍵軟硬件產品的研發集成能力，能夠初步實現對國外信息技術產品的全方位替代 〔6 〕；中國建材集團蚌埠玻璃工業設計研究院首席科學家彭壽和科研團隊經過三十多年的探索，將完全擁有自主知識產權的中國超薄玻璃帶上了世界舞臺，2014年6月突破0.33毫米，2016年4月突破0.15毫米，2018年4月突破0.12毫米，這是目前世界上使用浮法工藝批量生產的最薄玻璃，既打破了國外的技術封鎖，又在近四年實現了由國際市場零銷量到40%的華麗轉身 〔7 〕；太鋼集團繼2017年的“筆尖鋼”之后，又自主研發、可替代進口厚度為0.02毫米，寬度達600毫米的不銹鋼，也叫“手撕鋼”，是目前中國最薄的不銹鋼，在此之前，該產品因工藝控制難度大，長期被日本、德國等國家壟斷〔8 〕；“特高壓±800kV直流輸電工程”獲2017年度國家科學技術進步獎特等獎，該項目創造了37項世界第一，完成關鍵技術研究141項，與設計有關的2項國家標準《±800kV直流架空輸電線路設計規范》《±800kV直流換流站設計規范》和6項行業標準誕生。這是能源電力領域的重大創新，也是世界電力工業發展史上的重要里程碑 〔9 〕。

國有企業在技術創新方面取得突破后，通過技術轉移、擴散發揮了更大的作用。一方面，國有企業在重大和關鍵技術上取得突破后，提高了中國產業的競爭能力，包括民營企業在內的所有企業都從中受益。如伴隨著國有企業京東方在平板顯示領域的崛起，液晶面板供求關系發生了巨大變化，價格大幅下降，拓展了處于產業鏈下游民營企業的利潤空間 〔10 〕。另一方面，國有企業在關鍵技術上取得成功后，由其性質與地位決定著成為技術溢出和技術模仿的中心，惠及大量民營企業。如國有企業的技術進步直接帶動了相關配套非公有制企業的技術進步，國有企業人才向非公有制企業的流動，帶動了新思想、新理念和新技術的傳播，促進了非公有制企業的技術和管理水平提升。也有國有企業直接向民營企業轉讓技術的，例如國機集團下屬的科研院所只有30%的技術是提供給國有企業，而另外70%的技術是提供給民營企業的 〔11 〕。

二、國有企業改革的基本經驗

40年的國有企業改革發展能取得這樣不俗的成就，得益于我們既堅持國有企業改革的市場化方向，又堅持國有企業改革的社會主義方向，同時采取漸進的方式推動國有資產管理體制改革，也得益于多種所有制經濟共同發展這一基本經濟制度的推動。

（一）堅持社會主義方向，穩步推進國有企業的市場化改革

國有企業由計劃經濟體制下政府行政機關的附屬物，向市場經濟體制下獨立的市場主體轉變，是從放權讓利擴大企業經營自主權開始的。1978年國務院制定發布了《關于擴大國營企業經營管理自主權的若干規定》，意在改革政府和企業的各種關系，使企業從政府的附屬物向具有一定自主權益的相對獨立經濟實體轉變。1978年10月，重慶鋼鐵廠、寧江機床廠等6家四川省地方國營工業企業率先進行“擴大企業自主權”試點，1979年底試點企業擴大到4200個，1980年又發展到6000個。依據中共十二屆三中全會作出的《關于經濟體制改革的決定》，國有企業改革轉向實行“兩權分離”，即國家的所有權與企業的經營權分離。1986年12月，國務院提出要推行多種形式的經營承包責任制，給經營者以充分的經營自主權。到1988年底，實行承包經營責任制的國有企業數量已超過90%，其中大中型國有企業達到95%。但是，這種在計劃經濟體制框架內，通過政策調整所推動的改革，不可能解決國有企業發展中的一些深層次問題，因而國有企業的活力只是有所增強，國有企業的經營機制無法實現根本的轉換 〔12 〕。

1993年中共十四屆三中全會明確提出，建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度是我國國有企業改革的目標，并明確要求通過建立現代企業制度，使國有企業成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的市場競爭主體和法人實體。1994年國務院迅速確定了100家國有企業作為建立現代企業制度改革的試點，全國各省、市和自治區也紛紛推出了試點的國有企業。經過多年的努力，到2016年底，國資委監管的中央企業各級子企業公司改制面達到92%，省級國資委監管企業改制面超過90% 〔13 〕。

國有企業的現代企業制度改造是與國有經濟退出競爭性領域相結合的。依據中共十五大提出的“抓大放小”政策，以及中共十五屆四中全會提出的堅持“有進有退”“有所為有所不為”的原則，啟動了國有企業從競爭性領域退出的大幕，關閉了大量高能耗、高污染，長期虧損、扭虧無望的小煤窯、小冶煉、小制革、小水泥、小玻璃、小造紙、小化工和小火電等，也轉讓了大量處于競爭性領域的中小國有企業，而不是對所有國有企業都進行現代企業制度改造 〔12 〕。以工業企業為例，全國規模以上國有控股工業企業單位數由1998年的64737戶，減少到2016年的19022戶。通過資產重組與結構調整，中央企業也由2008年的169家，合并到2018年的96家。

為了把國有企業改造成真正的市場經濟主體，公平地參與市場競爭，中共十五屆四中全會提出要采取有效措施，切實解決國有企業辦社會的職能，切實解決國有企業富余人員過多、社會負擔沉重和資產負債率過高等問題。此后，各地區、各部門先后出臺一系列政策措施，支持國有企業做強主業，分離改制輔業、分流安置企業富余人員，以及支持企業進行身份置換的改革。針對仍然存在大量國有企業辦社會機構，離退休人員社會化管理、廠辦大集體改革等歷史遺留問題，國務院在2016年發布了《加快剝離國有企業辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案》，以進一步推動國有企業改革深化，加快解決國有企業辦社會等歷史遺留問題，輕裝上陣，提高其在國內市場與國際市場的競爭能力，加快做強做優做大的步伐。該方案就國有企業職工家屬區“三供一業”分離移交，剝離國有企業辦醫療、教育等公共服務機構，對國有企業退休人員實行社會化管理，推進廠辦大集體改革和集中解決少數國有大中型困難企業問題，作了具體安排，并要求到2020年底全部完成各項工作。

以中共十八大召開為標志，國企改革進入了“分類改革”的全新時期 〔14 〕。依據中共十八屆三中全會通過的《關于全面深化改革若干重大問題的決定》，中共中央國務院在2015年9月發布的《關于深化國有企業改革的指導意見》中，將國有企業分為商業類和公益類。商業類又分為主業處于充分競爭行業和領域的商業類、主業處于重要行業和關鍵領域的商業類國有企業。2015年12月國家發改委、國資委和財政部聯合發布了《關于國有企業功能界定與分類的指導意見》，對不同類型的國有企業，將分類施策，包括分類推進改革、分類促進發展、分類實施監管和分類定責考核。其目的是增強改革的針對性和差異性。

與此同時，混合所有制改革有序推進。2015年9月，國家發改委牽頭起草的《關于國有企業發展混合所有制經濟的意見》和《關于鼓勵和規范國有企業投資項目引入非國有資本的指導意見》正式頒布。截至2016年底，中央企業集團及下屬企業混合所有制企業（含參股）占比達到了68.9%，省級國資委所出資企業及各級子企業（合并報表范圍內）混合所有制企業占比達到了47%。截至2017年3月底，126家省級國資委監管的一級企業集團層面完成了混合所有制改革 〔13 〕。

國有企業改革歷程的演進表明，國有企業所進行的一系列改革，從放權讓利擴大企業經營自主權、實行承包經營責任制、建立現代企業制度、國企三年脫困、抓大放小、剝離政策性負擔，到分類改革，以及發展混合所有制經濟，都是圍繞轉變國有企業經營機制，增強國有企業活力、競爭力、影響力和控制力而進行的，是在堅持社會主義方向中進行的市場化改革。同時這也反映了中國的國有企業改革與經濟體制改革一樣，實行的是漸進的改革路徑，是在實踐中總結、在探索中前行的。

（二）采取漸進的方式，推動國有資產管理體制改革

在計劃經濟體制下，政企不分，“一切盡在計劃中”，沒有產生專門的國有資產管理需求。如1950年6月，中央人民政府重工業部計劃司在《國營工業經濟計劃工作的組織與方法》中強調，“所有一切與生產及建設相關的全部經濟內容”都必須包括在工業經濟計劃內，而企業計劃應當包括產品生產計劃、物資供應計劃、勞動計劃、成本計劃等生產計劃以及產品分配計劃、基本建設計劃和財務計劃等內容。以產品生產計劃為例，必須包括“產量的技術定額、生產設備的運用情況、產品的種類與質量、按月度及季度的產品數量和完成產品計劃的技術條件”等內容 〔15 〕802-804。隨著20世紀80年代“政企分開、兩權分離”改革的深入，原有的產權管理主體多元化所導致的產權關系模糊、多頭管理、責任不清的弊端暴露無遺，這就在客觀上要求有專門的職能機構代表所有者對國有資產實施人格化管理。于是在1988年9月，國家國有資產管理局成立，作為全民代理機構統一行使國有資產所有權的所有者管理職能。但這時的國有資產管理局，內設于財政部，由財政部歸口管理。

國家國有資產管理局成立后，建立了一些最基本的國有資產管理制度，如資產評估、上市公司的股權設置、產權交易、產權登記、清產核資等，但仍存在多頭管理、出資人缺位、運營效率低下和國有資產流失等問題。2002年，中共十六大明確提出“改革國有資產管理體制”“建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制”。在貫徹落實中共十六大精神推動下，中央和省、市（地）三級國有資產監管機構相繼成立。國務院國有資產監督管理委員會于2003年3月組建掛牌，根據國務院授權履行國有資產出資人職責，依法對國有資產進行監督管理。新的國有資產監管體制的建立，為在國家層面上實現政府的公共管理職能與國有資產出資人職能的分離提供了組織保障。隨后，中共十六屆三中全會和十七大又對建設國有資本經營預算制度，完善各類各級國有資產監管體制和法規，優化國有經濟布局和結構等方面提出了明確要求。2008年通過的《中華人民共和國企業國有資產法》從法律上正式確立了我國國有資產管理制度框架，對設立履行出資人職責的機構、履職范圍、權利和義務，國有資本經營預算，國有資產監督等進行了比較全面的法律規范。這一時期，國有資產管理體制建立了中央、省和地三級出資人制度，形成了管資產和管人、管事相結合的管理模式，構建了國資委、國有控股公司（資產經營公司）、實體企業三層次授權經營機制，從組織機構和制度安排上實現了政府公共管理職能與國有資產出資人職能的分離，基本解決了“五龍治水”、出資人職責虛化、企業法人財產權不完整等問題。但必須看到，這一階段的國有資產管理體制仍然帶有過渡性色彩，改革依然沒到位。

以十八屆三中全會為標志，國有資產管理體制由“管資產”向“管資本為主”轉變。由于“管人管事管資產”的國有資產管理模式，對國有企業的行政干預過多，容易造成政企不分、政資不分，使企業的市場主體作用難以充分發揮。以及監管機制不健全，造成國有資產流失時有發生，企業違法違紀時有發生，國有資本配置效率不高長期得不到解決。針對這些問題，中共十八屆三中全會明確提出，“完善國有資產管理體制，以管資本為主加強國有資產監管，改革國有資本授權經營體制，組建若干國有資本運營公司，支持有條件的國有企業改組為國有資本投資公司” 〔16 〕。中共中央、國務院在2015年8月印發的《關于深化國有企業改革的指導意見》中，就如何以管資本為主，推進國有資產監管機構職能轉變、改革國有資本授權經營體制、推動國有資本合理流動優化配置和推進經營性國有資產集中統一監管等四個方面進行了具體部署 〔17 〕。2015年11月，國務院在印發的《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》和《關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》中，就如何“推進國有資產監管機構職能轉變”“改革國有資本授權經營體制”“提高國有資本配置和運營效率”，以及如何加強企業內、外部監督進行了具體部署。國務院國資委于2017年4月出臺了《國務院國資委以管資本為主推進職能轉變方案》作為實施方案。該方案按照職權法定、規范行權的要求，就如何調整、精簡、優化監管職能作了落實部署。2018年7月，國務院印發了《關于推進國有資本投資、運營公司改革試點的實施意見》，從功能定位、組建方式、授權機制、治理結構、運行模式和監督與約束機制等六個方面，就完善對國有資本投資、運營公司的監督體系，并實施績效評價提出了具體的指導意見。就如何推進國有資本投資、運營公司改革試點作了具體安排。其目標是發揮國有資本投資、運營公司的平臺作用，運用好國有資本，最大限度地發揮好國有資本的作用。并通過試點先行，經驗總結，盡快形成可推廣的模式。

對國有資產怎么管理，既關系到政府與市場的邊界，也關系到國有企業獨立市場主體地位的確立，以及管理的效率。國有資產管理體制改革采取漸進的方式，在探索中逐步完善，反映了隨著傳統計劃經濟體制向市場經濟體制轉軌，政府如何管理國有企業、如何管理國有資產、如何確定與市場的邊界，需要有一個學習的過程，需要在實踐中探索。

（三）堅持多種所有制經濟共同發展，充分發揮非公有制經濟“鯰魚效應”的作用

競爭有如逆水行舟，不進則退。市場的活力與效率，正是來源于不同經濟主體之間的有效競爭。大力發展民營經濟，引進外資經濟，培育多種所有制共同發展的競爭性市場，以外在壓力機制作用于國有企業，迫使國有企業主動改革，不得不改革，是我們推動國有企業改革和發展市場經濟的一條基本經驗。從全國和區域經濟發展層面看，非公有制經濟發展的“鯰魚效應”顯著。首先，是源于產品市場的競爭。對于消費者來說，在一定支付能力范圍內，他總是選擇最優的產品，只有唯一，沒有其次。因此，產品獲得消費者的認同，對生產者來說是生與死的硬約束。對國有企業也同樣如此，勵精圖治，奮發圖強是唯一選擇。其次，是源于資本市場的競爭。作為獨立市場主體的國有企業，如果生產經營不善，導致業績下降，就有可能引致信譽下降，出現資金融通困難，從而引發倒閉、破產或被并購，管理層和職工利益都不能保證。唯有共同努力。再次，是源于企業家市場的競爭。隨著市場經濟的發展，大家越來越認識到企業家對企業發展的重要性。國務院國資委每年都面向全球公開招聘優秀企業家，擔任中央企業高級管理人員。對地方政府來說，企業家是非常稀缺的寶貴資源，只有優秀的企業家才能幫助他們在GDP競爭中、在高質量發展中獲勝。因此，政府官員手中握有的是“審慎的投票權”而不是“廉價的投票權”，他們會盡可能地將優秀企業家選拔到國有企業經營者崗位上，并努力工作。他們也不會容忍平庸的企業家長期占據國有企業經營者的崗位 〔18 〕。最后，是源于薪酬市場的競爭。人才是企業的第一資源。企業之間的競爭歸根結底是人才的競爭。如果企業效益不好，則沒有辦法為職工提供有競爭力的薪酬，人才流失也就不可避免。對企業來說，沒有人才，一切無從談起。

國有企業與非公有制企業之間，既有競爭也有合作。其合作共贏還表現在多方面。一是參與國有企業改革。無論國有企業改革中的“抓大放小”、“資產重組”、退出一般競爭性領域，還是國有經濟的戰略性重組、混合所有制改革，都離不開非公有制經濟的參與。可以說，沒有非公有制企業的參與，國有企業改革是寸步難行。二是共同拓展了市場空間。多種所有制經濟的共同發展，共同推動了中國經濟的持續、快速增長，使市場規模成倍擴大，為國有經濟、民營經濟和外資經濟等不同所有制經濟提供了廣闊的發展空間和盈利空間。三是產業鏈中的合作。從全產業鏈看，國有企業規模無論有多大，不可能囊括全部生產，只能承擔產業鏈中的一個或幾個環節的生產，離不開其他中小民營企業的配套服務。我們經常看到在某個城市，一個國有企業的發展帶動了一大批中小非公有制企業的發展。像中國電信、中國移動經營的是基礎電信業務，其下游電信增值業務，大多數是由民營中小企業來提供的。四是“強強聯合”。國有企業與民營企業的“強強聯合”，不僅能推動行業發展，而且能提高中國企業在全球市場的核心競爭力 〔19 〕。例如，中國建材集團在踐行“央企市營”理念的過程中，通過與數千家民營企業重組融合，實現了快速發展，從營業額只有20億元的企業，蛻變為營業額超過2500億元的全球第二大建材企業。用220億元的國有權益控制了660億元凈資產，帶動了超過3600億元總資產，既確保了國有資本的保值增值，也創造了更大的市場空間 〔20 〕。

國有企業改革所取得的成就，與非公有制經濟發展帶來的競爭推動，以及與非公有制經濟之間的相互合作帶來的共同提高是分不開的。

三、國有企業改革的未來展望

站在新時代的歷史起點上，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，從鞏固公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度出發，為了實現共同富裕的目標，國有企業改革需要在以下三個方面下工夫。

（一）在完善公司法人治理結構上下工夫

人類社會自產生以來，依據企業制度的產生和演變歷程，我們可以把企業制度劃分為古典企業制度和現代企業制度。其中，古典企業制度是在簡單商品經濟基礎上興起的，包括業主制和合伙制兩種形式。現代企業制度亦即公司制企業，是與社會化大生產相適應的，包括股份有限公司和有限責任公司兩種具體形式。公司制企業是全球流行和普遍使用的企業制度，已被市場經濟發展所證明了的，適應市場經濟發展的企業制度。也就是說，如果從先進性看，公司制企業就是最先進的企業制度。除了公司制企業以外，人類還未發現一個更先進的什么企業制度。因此，推動國有企業的制度創新，就是將國有企業改造成股份有限公司或有限責任公司。

國有企業公司制改造的完成，并不代表國有企業改革大功告成。從實際情況看，雖然多數國有企業已初步建立現代企業制度，但良好的公司治理并沒有形成，仍存在董事會形同虛設、監管機制不健全不到位和激勵約束機制不健全等突出問題。對此，國務院辦公廳于2017年發布了《關于進一步完善國有企業法人治理結構的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），從理順出資人職責、轉變監管方式，加強董事會建設、落實董事會職權，維護經營自主權、激發經理層活力，發揮監督作用、完善問責機制，堅持黨的領導、發揮政治優勢等五個方面，就進一步健全各司其職、各負其責、協調運轉、有效制衡的國有企業法人治理結構作了具體部署與安排。因此，在當前要完善國有企業法人治理結構，首要任務就是要貫徹落實《指導意見》 〔21 〕。

此外，筆者認為還有三個方面的工作亟待落實。一是把能力強黨性強的企業家選拔到國有企業領導崗位上。企業的一把手是一個企業的靈魂，其能力與境界決定一個企業發展的高度和績效水平。作為國有企業的經營者，既要有企業家的能力與膽識，又要有共產黨員全心全意為人民服務的精神與理想抱負，因為國有企業經營者的報酬不是市場化決定的，目前實行的是限薪政策。這是由共同富裕目標導向決定的。二是形成互相制衡的股權結構。商業類國有企業要通過大力發展混合所有制經濟，引進非公有制資本，以降低國有股權重，切實形成多元的所有制結構和互相制衡的股權結構。從國有企業的混合所有制改革試點情況來看，國有企業通過引進其他國有投資主體來降低第一大股東的持股比例是必要的，但不能作為先進經驗、先進模式來推廣。畢竟混改的目的是完善現代企業制度，放大國有資本功能。三是發揮職工在公司治理中的監督作用。一方面，職工內在于企業，其監督有信息優勢；另一方面，企業是職工的“衣食父母”，職工監督的動力較足。《指導意見》要求，“國有獨資、全資公司的董事會、監事會中須有職工董事和職工監事”。現在的關鍵問題是，如何確保職工董事和職工監事占有一定比例，如何確保職工董事和職工監事在公司治理中能夠有效發揮作用。

（二）在做強做優做大上下工夫

中共十五大報告指出，公有制的主體地位主要體現在公有資產在社會總資產中占優勢，國有經濟控制國民經濟命脈，對經濟發展起主導作用。公有資產占優勢，既要有量的優勢，更要注重質的提高。國有經濟起主導作用，主要體現在控制力上。但是，伴隨著部分國有企業因經營問題而破產倒閉，部分中小國有企業從競爭性領域主動退出，國有經濟在國民經濟中所占的份額在不斷下降。以工業為例，2016年國有控股工業企業的總資產、主營收入、利潤總額、用工人數分別占規模以上工業企業的38.47%、20.62%、17.14%和17.90%（見表4）。

更讓人擔憂的是，國有經濟對國家經濟命脈的控制能力也在不斷下降，現已下降到只能控制為數不多的少數行業，只占國民經濟命脈行業的三分之一，不到社會總資產的一半。2012年的統計數據顯示，在屬于國家經濟命脈的16個行業的資產總額中，國有資產所占比重為46.7%；在屬于國家安全、自然壟斷的5個行業的資產中，國有資產所占比重為52.1%；在屬于重要基礎性的11個行業的資產中，國有資產所占比重為37.3% 〔22 〕。

國有經濟控制力與所占比例的下降，與堅持公有制為主體的基本經濟制度是背道而馳的。這種趨勢如果不能得到有效遏制，既會動搖中國特色社會主義制度的支柱，也會動搖社會主義市場經濟體制的根基。因此，在各級政府不再作為投資主體大規模創辦國有企業的背景下，做強做優做大國有企業就成為堅持和鞏固中國特色社會主義基本經濟制度的必然選擇 〔10 〕。

（三）在引領共同富裕目標實現上下工夫

中共十九大報告提出，到2035年基本實現現代化時，全體人民共同富裕邁出堅實步伐，到2050年把我國建成社會主義現代化強國時，全體人民共同富裕目標基本實現。而從現有的收入分配格局來看，與實現共同富裕的目標相差甚遠。根據國家統計局公布的數據顯示， 2008年至2017年中國的基尼系數分別為0.4910、0.49、0.481、0.477、0.474、0.473、0.469、0.462、0.465和0.467，其中2008年的基尼系數為最高值，此后持續下滑，2016年與2017年再次轉為上漲。聯合國開發計劃署出版的《2016年人類發展報告》列出了137個經濟體2010年至2015年中收入差距的基尼系數，其平均值為0.393 〔23 〕。另外，北京大學《中國民生發展報告2015》顯示，頂端1%的家庭占有全國約三分之一的財產，底端25%的家庭擁有的財產總量僅占1%左右。顯然，中國的收入分配不平等還比較嚴重。

共同富裕是中國特色社會主義的本質特征。在共同富裕道路上發揮示范引領作用，是由國有企業的性質決定的。中國共產黨人之所以為社會主義和共產主義事業奮斗終生，其根本目的是要讓廣大勞動人民過“最美好最幸福”、共同富裕的生活。這就要求建立公有制經濟。因為公有制經濟的建立，為實現按勞分配提供了制度保證。只有實現按勞分配制度，才能確保共同富裕目標的實現。因此，公有制經濟的建立是保證共同富裕目標實現而產生的內生性制度安排。國有企業是公有制經濟的主體，在共同富裕道路上發揮示范引領作用是其義不容辭的責任和應有的擔當。作為全民所有的國有企業，之所以是保障人民共同利益的重要力量，是我們黨和國家事業發展的重要物質基礎和政治基礎，就在于國有企業實行的按勞分配制度。

國有企業要想在引領共同富裕目標實現上有所作為，以下三個方面是重要的。一是國有企業自身要執行按勞分配原則。在20世紀90年代，我們面對的是平均主義分配問題，到新時期則轉化為收入差距過大。為什么在短時期內會從平均主義到收入差距過大呢？主要是國有企業的管理層利用掌握的控制權，效仿美國企業的收入分配制度，以及私營企業的收入分配制度而引致的。這也是國有企業“限薪令”出臺的背景。二是“讓全體人民”分享國有企業改革與發展成果，包括劃轉部分國有資本充實社會保障基金、提高國有資本收益上繳公共財政比例、明確紅利所得資金“專款專用”于提升全民福利的用途和進行現金分紅探索等。三是成為自覺履行社會責任的先鋒楷模，包括成為民主管理、以人為本的典范，成為誠信經營的標桿，成為社會公益事業的標兵，成為綠色發展的自覺行動者，等等。

參考文獻：

〔1〕胡鞍鋼，張 新.國有企業：鞏固、提升和發展國家能力的主力軍〔J〕.國際稅收，2016（6）：36-40.

〔2〕詹新宇，方福前.國有經濟改革與中國經濟波動的平穩化〔J〕.管理世界，2012（3）：11-22.

〔3〕王文成，才 琳.經濟周期波動下國有經濟對經濟增長的影響研究〔J〕.經濟體制改革，2013（1）：166-169.

〔4〕胡鞍鋼，馬英鈞.中央企業：從經濟支柱邁向世界一流〔J〕.現代國企研究，2018（1）：55-56.

〔5〕賈根良，李家瑞.國有企業的創新優勢——基于演化經濟學的分析〔J〕.山東大學學報（哲學社會科學版），2018（4）：1-11.

〔6〕原詩萌，等.從跟隨到引領 十八大以來央企重大工程和科技創新變化與趨勢〔J〕.國資報告，2017（9）：38-45.

〔7〕冰 藍.“超薄玻璃”突破“封鎖線”〔J〕.當代學生，2018（8）：25-27.

〔8〕洪忠佩.從“手撕鋼”看中國經濟的韌性〔N〕.光明日報，2018-08-17（11）.

〔9〕李亮子.中國特高壓技術世界領先〔N〕.中國改革報，2018-01-23（05）.

〔10〕洪功翔.做強做優做大國有企業的理論思考〔J〕.理論探索，2016（6）：70-77.

〔11〕賀大卓.機械龍頭國機的千億牌局〔J〕.英才，2010（6）：34-40.

〔12〕洪功翔.國有企業改革30年〔J〕.經濟理論與經濟管理，2008（11）：36-42.

〔13〕朱梓燁.國企改革取得重要階段性成果〔N〕.中國有色金屬報，2017-06-06（02）.

〔14〕黃群慧.“新國企”是怎樣煉成的——中國國有企業改革40年回顧〔J〕.中國經濟學人，2018（1）：58-83.

〔15〕中國社會科學院，中央檔案館，編.1949-1952 中華人民共和國經濟檔案資料選編·綜合卷〔M〕.北京：中國城市經濟社會出版社，1990.

〔16〕中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定〔N〕.人民日報，2013-11-16（01）.

〔17〕中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見〔N〕.人民日報，2015-09-14（06）.

〔18〕洪功翔，董梅生.國有企業一定低效率嗎——來自中國的實證研究與理論闡釋〔J〕.教學與研究，2012（8）：40-48.

〔19〕洪功翔，等.國有經濟與民營經濟共生發展的理論與實證研究——基于中國2000-2015年省級面板數據〔J〕.政治經濟學評論，2018（5）：68-100.

〔20〕溫 源.國企民企：“合”得來才能“混”得好〔N〕.光明日報，2014-08-14（13）.

〔21〕國務院辦公廳關于進一步完善國有企業法人治理結構的指導意見〔J〕.中華人民共和國國務院公報，2017（14）：29-33.

〔22〕宗 寒.深化改革，必須進一步發展壯大國有企業〔J〕.中華魂，2014（12）：20-23.

〔23〕李 實.當前中國的收入分配狀況〔J〕.學術界，2018（3）：5-19.

責任編輯 于曉媛