淺談證券公司財務共享服務

閆艷萍 山西證券股份有限公司計劃財務部

一、證券公司財務共享服務的基本特征

(一)證券公司財務共享服務的含義

財務共享服務指的是公司在財務管理過程中，利用現代化技術手段對與財務相關的信息進行處理、分選與加工，以為證券公司盈利為目的，為公司已有客戶或潛在客戶提供更優質、精準服務的管理模式。對于證券公司來說，其實質是以IT與網絡技術為基礎的財務管理模式，通過統一的會計核算方法及系統和操作流程對公司的資金管理、費用報銷、固定資產管理、會計核算、預算、報表及分析等業務進行標準化處理。財務共享服務能夠幫助證券公司重新審視和再造財務流程，在一定程度上降低運營成本、提升企業運營效率、增加公司收益，對證券公司的內部管理與控制具有不可替代的意義。

(二)證券公司實現財務共享服務的適用性

部分證券公司在傳統的分散型財務管理模式基礎上，初步實現業務數據集成，在財務信息共享方面進行了初步探索，實現了財務集中管理，但財務集中側重于集中，而財務共享側重集成，而且財務共享比財務集中具有更大的靈活性與兼容性。特別是一些大中型證券公司由于業務規模的不斷擴大，分支機構數量快速增長，各家證券公司更加意識到成本效益原則的重要性，由此對財務管理提出了更高的要求，財務共享呼之欲出。同時，近年來，國家政府為鼓勵證券公司的發展，幫助公司降低業務成本，出臺了一系列與財務共享服務有關的政策，這是對證券公司財務共享服務有利的外部環境。另外，根據相關機構對其他行業已實現財務共享服務的企業調查發現，企業實現共享服務后，員工人數與成本均大幅下降，投資回報率也有所提升。總的來說，證券公司財務共享服務兼具良好的內部環境與外部環境，因此其發展的適應性和潛力都比較高。

二、證券公司財務共享服務的現狀

(一)處于探索階段，行業可參考案例較少

雖然證券公司財務共享服務得到多方支持，而且財務共享服務這種管理模式已在福特、IBM、惠普、通用電氣等國際企業成功應用，同時也在中國移動、中國長虹、海爾等國內公司陸續實現。但是作為一種較為新型的財務管理模式，加之證券公司的發展是在宏觀環境下進行的，所以外部環境不僅是國家政策條件，還包括經濟、法律、資源和文化等內容，這些環境的變化會引起證券公司內部相應的變化，也會在一定程度上增加證券公司所面臨的財務風險。也正因為證券公司的財務共享服務內容比較新穎，所以可參考的成熟案例較少，證券公司在實現財務共享時應參考國內外其他行業企業的成功案例來規劃自己的財務共享模式，避免在探索中出現止步不前甚至停滯落后的局面。

(二)缺乏公司高層重視

眾所周知，一項工作宣傳與普及質量的優劣與否與公司高層的重視程度高低有著密不可分的關系，證券公司的財務共享服務也不例外。但是，在目前大多證券公司的財務共享服務建設中，公司高層并沒有將這項工作戰略化。因為在公司領導與管理者的傳統觀念中，財務共享服務無法給公司帶來直接經濟利益，所以許多財務共享的相關工作只局限于財務部門，并未將相關工作與公司的其他管理工作統籌安排，統一規劃，導致財務共享工作片面化。另外，財務共享工作中缺少領導的重視也會導致員工積極性偏低，影響證券公司的整體運營效率。

(三) IT水平較低，自主開發能力薄弱

在大數據信息化時代，隨著“互聯網+”的廣泛運用，信息技術逐漸成為企業財務管理中的重要力量，同時信息技術也成為財務管理服務的基礎。然而很多中小型證券公司對信息技術重視不夠，IT水平偏低，自主開發能力比較薄弱。對于證券公司的財務管理工作來說，離不開業務系統數據等基礎信息的采集與信息整合分析，而信息技術的匱乏給財務共享服務的實現帶來許多不利影響，致使財務共享服務建設舉步維艱。

(四)財務人員水平待提高

雖然現代社會中的財務共享服務工作逐漸實現了人工向智能化的過渡，但是財務共享工作仍離不開財務人員的管理。所以財務人員水平的提升也是證券公司亟待解決的難題。事實上，在公司招納人才時，往往將財務人員當作會計人才招納，但是財務共享工作并非簡單的記賬，更是一種管理工作，所以財務人員應作為管理人才進行招聘培養。而且，在日常財務工作中，缺乏對人員的培訓，造成人員能力固化，影響財務共享服務的有效實現。因此，證券公司財務人員水平有待提高。

(五)業務流程不規范

在實現財務共享服務過程中，業務流程中也存在一些不合理之處，給公司管理或多或少造成了損失。財務共享業務流程管理主要包括總賬管理、資金管理、報銷管理、會計核算、固定資產管理、預算管理、報表分析等多個方面，由于流程覆蓋面相對廣泛且業務種類較多，所以在其中會出現不夠規范的情況，員工在進行工作時缺乏統一的管理標準、出錯后追責機制不夠完善、追責力度不均衡等問題是業務流程出現裂隙的主因。

三、關于實現證券公司財務共享服務的建議

(一)領導高度重視，與公司IT建設相結合

一方面，對于證券公司的管理者來說，要加強對財務共享內容的重視程度，規范財務共享服務標準。雖然財務共享服務并不會給證券公司帶來直接的經濟效益，但其對整個公司的影響都是其他工作不可比擬的。另一方面，公司的財務共享服務建設要盡量實現與公司IT建設統一規劃，與公司的數據庫建設相融合，避免重復建設造成資源浪費，并將數據內容充分運用到公司財務共享服務工作中，提高工作的效率，而且信息的整合與分析也有利于工作內容的準確性。

(二)梳理適合公司發展的工作流程

只有理順工作流程，才能促使財務共享服務工作達到預期效果。因此，在進行財務共享建設時，要注重工作順序的嚴謹性，符合人性化要求。證券公司在流程梳理時，可以聘請專業咨詢機構對公司業務流程進行梳理，優化事項審批，同時修訂公司相關制度。同時，在進行相關工作時公司應根據自身組織架構及對分支機構的管理需求，設立統一的操作標準。另外還要建立財務共享服務的相關制度，提高財務管理效率。

(三)加強IT投入與人員素質提升

加強信息技術投入是證券公司開展各項活動的重要舉措。一方面，證券公司應該尋找拓展公司內部信息技術行之有效的方法，加大資金投入力度，重視對新型技術的研究，爭取使用智能化共享技術開展財務共享的相關工作，將企業管理人員從傳統的手工勞作中解放出來。同時，應重視數據中心的建設，使數據中心囊括各項業務數據、財務數據、行業相關數據等，為財務共享服務的實現提供數據支持。而另一方面，也要加強對研發人員素質的提高，選用掌握全面信息技術的高質量的優秀人才，同時也要定期做培訓工作增強人員素質。

(四)加快財務人員轉型

在財務共享服務下，大多財務人員只需要按照固定流程、固定步驟對相關工作進行機械處理，長期如此，會導致財務人員權限與能力僅限于所從事相關崗位，影響其積極性與責任性的培養。因此，財務共享服務實現后，應注重對財務人員的轉型培養，加強財務共享服務觀念學習，加強其互聯網思維構建，培養其數據分析能力，并通過預算控制為公司管理層的決策提供精確的數據支持與有力保障，為后續財務管理工作做好準備。

四、結束語

總之，財務共享服務的實現是證券公司財務管理創新的重要內容，只有做好財務共享的相關工作，才能為證券公司的發展謀出路，同時財務共享也是公司開展業務的重要保障。證券公司也可根據本文所述方法加強財務管理理念的宣傳、將財務共享服務與智能化工具緊密結合、注重IT建設與人才培養轉型，以促進證券公司的發展，助力公司實現盈利目標。