淺論縣級郵政儲蓄銀行防范信貸操作風險的戰略規劃

裔曉菁

一、縣級郵政儲蓄銀行信貸操作風險戰略現狀分析

(一)信貸操作風險表現

1．內部利益沖突初步顯現

郵政儲蓄銀行特殊的委托代理經營模式，形成自營機構與代理機構兩大體系，代理人與委托人之間易產生逆向選擇和道德風險。中國銀監會規定，郵政儲蓄銀行為案件防控第一責任人，二類支行與代理營業機構風險管理、案件防控怠于盡職、“代而不理”，甚至出現與郵政儲蓄銀行的管理摩擦。

2．信息管理系統不完善

從操作層面看，郵政儲蓄銀行為分支機構設立了會計、公司、儲蓄、匯兌、信貸、理財、保險等業務處理與應用系統，各系統之間相互獨立、互不兼容，造成從業人員具有不同的系統角色，為逆流程操作提供了基礎。此外，電子稽查系統不完善，遠程監管系統尚未建設，難以實現系統統一的風險管控。

3．部分業務流程存在缺陷

全款交易后按揭貸款流程未設置獨立的放款審核崗位或部門進行貸款資金支付審核管理，未對貸款用途做出明確約定，缺少貸后管理盡職要求；個人二手房貸款操作規程未要求調查、審核借款人家庭實有住房情況，不能確定借款人住房套數，只能憑借經驗主觀、機械地進行利率定價。

4．個別貸款產品存在瑕疵

二手房貸款產品未要求定期對借款人履行借款合同及信用、擔保情況變化等跟蹤檢查和監控分析。全款交易后按揭貸款未按照審慎規則設定借款人房產支出與收入控制比。同時，貸款新規落實不嚴，面談制度執行不到位，誠信申貸原則不貫徹，客戶承諾及免責聲明缺失。

5．從業人員操作風險意識較低

在郵政儲蓄銀行與郵政局的委托代理體制下，代理營業機構從業人員受儲蓄、匯兌、代理保險等銀行業務與信函、包裹、物流、速遞等郵政普遍業務的雙重考核，再加上整體素質不高、收入偏低，造成人員流動過快，部分機構已經陷入從業人員素質螺旋式下降“漩渦”。此外，潛在涉嫌違法勞動用工及勞資糾紛，工傷保險、勞保待遇、醫療保險等不落實，也是導致前臺熟練柜員流失較為嚴重的重要因素。

(二)信貸操作風險分析

1．貸款“三查”制度流于形式

有的信貸人員對借款人、保證人的資信狀況、擔保能力等缺乏深入的調查研究，調查的深度、廣度、精確度不能準確地反映借款人、擔保人的經濟效益和信用程度。對借款人、保證人在其它金融機構有不良貸款的記錄視而不見；相關人員審查貸款時不嚴格履職，重形式輕內容，只要求調查報告符合要求，信貸人員只能無根據地編改調查報告；信貸審批起不到把控風險的作用，甚至對不符合產業政策的項目仍然發放貸款等；貸后檢查不及時，貸后檢查形同虛設。由于貸款“三查”制度流于形式，導致貸款出現風險難以控制，增加了貸款的損失率，影響企業效益。

2．信貸管理程序和操作規程缺乏科學管理

貸款短期內大規模發放，為了完成任務、指標，貸款投向結構、期限結構不合理，貸款經營機制不健全，都是使郵政儲蓄銀行貸款發生風險，造成損失的原因。

3．信息不靈、信貸操作風險管控不到位

任何一項經營決策，必須依靠及時、準確的信息，才能作出貸與不貸的決策。至于貸多貸少，期限長短，則要掌握企業的生產經營和財務資金方面的信息。如果信息不準、不靈敏、反饋不及時，往往導致貸款決策失誤，發生信貸操作風險，最終使企業利益遭受損失。

4．人員管理缺乏科學性、教育不到位，員工素質低

一個企業人員管理缺乏科學性、教育跟不上，員工素質低下，就容易出現道德問題，人的道德即忠誠出現了問題。無論經營哪一種業務，單憑決策者的主觀經驗做出決策，必然會產生經營風險，影響企業效益。更何況郵政儲蓄銀行經營的就是風險。

5．責任心不強

由于決策人員傳統的管理模式，重業務發展、輕風險管控；信貸人員迫于各種資產、負債、中間業務生產任務的壓力；加之剛剛從事信貸業務不久，工作經驗不足、責任心不強；調查過程流于形式，致使調查失實；甚至為了達到放貸目的，參照放貸條件編造數據、制造報表、拼湊信用等級，由此所造成的信貸風險損失屢見不鮮。

二、縣級郵政儲蓄銀行防范信貸操作風險的戰略規劃

(一)職能戰略

1．制定明確而具體的信貸管理程序和操作規程

進一步創新內部管理制度，用制度規避操作風險，使其不能為、不敢為。堅決執行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發現，風險早預防。建立和完善分層次、分行業、分種類的信貸管理規章制度和辦法，明確各層面的信貸管理職責和權限，確保每一筆貸款從發放、使用到收回各個環節都有據可依，每一時段都有人監督管控，人人都按規定程序操作，最大限度地避免貸款發放、管理、使用中可能出現的隨意性。

2．建立信貸操作風險責任追究機制

加大對違規違紀案件的責任追究力度，確保信貸人員能夠嚴格地按照信貸管理程序和信貸管理要求去發放和管理貸款，同時將信貸管理質量納入對信貸人員的績效考核，逾期率、回收率與效益工資掛鉤，充分調動了信貸管理人員的積極性，杜絕信貸操作風險的產生。

3．加大監督檢查力度、強化信貸“亮帳”制度

對信貸檢查和信貸“亮帳”中存在的問題認真糾改，并注意研究形成各類問題的成因，及時總結信貸管理中的經驗教訓，舉一反三，積極堵塞各種漏洞。

4．控制性和服務性統一

銀行風險管理具有雙重性，一方面風險管理是要合理控制業務的，使收益和風險相互匹配；另一方面風險管理從根本上講又是服務于業務發展、服務于客戶的。

(二)健全風險控制機制

1．強化風險控制自律機制

強化組織領導職能，各級行“一把手”負總責；澄清各種模糊認識，正確處理好風險管理與業務發展的關系，認真分析反思存在的薄弱環節和隱患的思想根源；應當從教育入手，用典型的案例強化對風險控制工作重要性的認識，轉變觀念，消除那種對風險控制工作可有可無的片面認識；強化素質教育，抓好對內控規章的培訓，掌握內部控制的操作程序，做到能知能會；提高制度執行的剛性，做到違者必究、違者必罰，提高執行內控制度的自覺性。

2．健全風險管理組織機制

實行專業化管理，即賦予分支行風險管理部門一定的管理權限，樹立分支行風險管理部門的權威，從組織上保證風險監管與控制的暢通與高效性。總行應當成立稽核部和風險管理部，分行應當設立稽核處和風險管理處，實行下查一級，以保證郵政儲蓄銀行內部風險管理體系由上至下的暢通。

3．強化規章制度落實機制

按照“一項業務一本手冊、一個流程一項制度、一個崗位一套規定”的要求，完善各專業內控管理辦法和規則，規范各項業務操作程序，加快推進內控管理的標準化、規范化、程序化。

4．加強案件風險防控機制

嚴格落實案件防范工作責任制，從事后檢查向過程監督延伸，努力從制度和操作源頭遏制案件的發生。加強對柜員、基層支局、代理網點等重點部位、重點人員的監督管理，把每一項業務過程、每一個業務操作環節、每一名員工的經營行為都置于嚴格的制度約束和監督之下。深入開展員工行為評價，嚴密監控排查出的高風險人員，嚴厲打擊各類職業犯罪。

5．建立有效的風險預警和化解機制

要設置一系列有效的指標體系，反映可能發生的問題，以便銀行決策部門能夠及時采取針對性的措施。要實施全面風險管理，切實提高風險防范應變能力，對發生的操作風險果斷處置，最大限度地減少損失。制定和完善應急預案管理體系，對資產經營、業務操作以及信息管理系統，要建立至少一套以上的應急預案，實行經營風險和事故即時報告處理制度。以盡快提高全行應對與處置經營風險和突發事件的能力，更有效地預防、規避和化解經營風險與突發事件。

6．建立強有力的風險管理獎勵機制

(1)制定風險管理考核制度，對分支行實行內控評級制，對個人實行違章扣點制，將不良資產率和內控評級列為分支行的經營管理績效考核的重要指標，將違章扣點列為個人工作業績考評的重要依據。

(2)嚴格責任追究，明確案件防范責任界定，劃分操作層、管理層、監督層、領導層的防范責任，明確不同層面人員履職要求和不履職的懲處方式。

(3)實行管理和監督“雙線”問責制，在追究直接責任人的同時，還要追究監督部門領導的失職責任。