基層央行國庫電子化建設的實踐與思考

一、 探索與實踐

(一) 依托江西信息交換平臺，推動國庫集中支付業務處理電子化。

新余市是江西省首家市本級國庫集中支付業務全面鋪開的城市，人民銀行新余市中心支行秉著高起點、嚴要求、一步到位的原則，積極推動集中支付業務電子化進程。首先是專門制定了國庫集中支付改革實施方案，成立了領導小組和技術攻堅小組，明確小組成員的責任分工；其次是多次組織召開市財政、集中支付代理行主管領導和相關業務負責人聯系會議，商討業務電子化處理的可行性，得到了相關單位的大力支持和協助。人民銀行新余市中心支行把國庫業務系統的集中業務額度導入和申請劃款、退款信息接口標準提供給市財政局和代理行，市財政局主動請軟件公司開發財政與國庫業務系統額度導入的轉換接口程序，產生能接受的導入信息文件，并通過代理行依托江西信息交換平臺將該文件發送給人行國庫部門，經辦員進行接收和導入；各代理行也積極與主管行科技部門聯系，開發商業銀行與國庫業務系統的申請劃款、退款信息轉換程序，同樣通過依托江西信息交換平臺將轉換后的申請劃款、退款信息發送到人行國庫部門，經辦人接收后導入國庫業務系統。經過反復測試，新余市在江西省率先實現了集中支付業務額度和申請劃款、退款信息的電子化處理。國庫集中支付業務電子化處理的實現，極大地減少財庫行等相關部門工作人員的重復勞動，使國庫集中支付業務能及時、準確地通過網絡傳輸辦理。

(二)與稅務、財政等部門通力協作，不斷提高電子繳稅比率。

新余市作為江西省財稅庫銀行聯網系統首批試點城市，系統運行以來，雖然取得了一定的成效，但由于各種原因，使用效率一直不高，業務處理量占比停滯在20%-30%之間。近年來，人民銀行新余市中心支行與地方稅務、財政等部門通力協作，不斷整合有效資源，及時出臺各項措施，大幅擴大了聯網系統的業務覆蓋面。一是積極推行稅庫銀繳庫系統，引導納稅人通過POS機刷卡繳稅；二是全面推廣網上辦稅和網銀辦稅，構建高效便捷的申報繳稅通道；三是積極協助簽訂協議書，提高簽約率。上述三項措施的實施取得了明顯的成效，近年來稅務部門通過聯網系統完成繳稅業務量占稅務部門稅收總業務量的90%左右，基本實現了稅款當日直達入庫。財稅庫銀橫向聯網處理業務覆蓋面的擴大，既有效降低了稅務部門征收成本，又提高了財政資金使用效率，還大大降低了人民銀行國庫人員勞動強度，促進了人民銀行國庫公共服務能力的提升。

(三) 實現“三金二費”征繳工作電子化，提升國庫公共服務能力。

近年來，人民銀行新余市中心支行積極探索以方便納稅人和繳款單位、降低非稅收入征收成本、提高非稅收入款項劃繳效率和入庫速度、強化對政府非稅收入監管為宗旨的服務品種和服務手段的創新，努力拓展國庫服務新領域。經新余市人民政府同意，在全省首次正式將全轄地方稅務局代征的“三金二費”(即價格調節基金、殘疾人保障基金、防洪保安資金、工會經費、文化事業建設費)納入人民銀行國庫集中統一收繳核算。積極協助地稅部門推行“稅費一票通”工作，將原來的“三金二費”票據全部改成稅票形式，采用電子繳稅模式，實現了所有“三金二費”業務的電子化繳入，進一步贏得了地方政府有關職能部門的高度評價和充分肯定。

(四)自主開發業務應用軟件，提高國庫工作效率。一是開發制作了《國庫統計數據核對軟件》。運用EXCEL VBA編程技術，開發制作了“統計分析數據核對工具”，實現了總行《國庫統計分析系統》數據移植、日常業務測試中各報表數據的自動校驗核對，避免了傳統手工紙質報表核對中因工作人員疏忽可能產生的差錯，減輕了測試人員的工作強度，提高了數據審核的準確性和工作效率。由于該工具軟件操作方便、直觀、簡潔、實用，江西省全轄在《國庫統計分析系統》模擬期間推廣運用。同時，獲得了國庫局統計分析處領導的充分肯定，并轉發全國各國庫統計部門予以推介。二是組織開發《財政專戶資金監測系統》。通過建立財政專戶開設、變更、撤銷臺賬和財政專戶資金撥付臺賬，實現人民銀行對財政專戶的非現場、常態化監督和專戶資金流動情況的動態監測。人民銀行南昌中支在新余舉辦了全省《財政專戶資金監測系統》操作培訓班，并以文件轉發形式在全省推廣運行，獲江西省國庫創新工作項目二等獎；總行通過《國庫情況反映》向全國推廣。三是組織開發《預算科目與分成比例核對軟件》。實現國庫收支報表數據的自動化導入與合規性審核，確保了統計數據的準確性。同時通過數據核對，對會計核算數據起到了再監督作用，有助于及時發現并糾正會計核算中的錯誤。人民銀行南昌中支在全省推廣，并獲江西省國庫創新工作項目三等獎。四是開發《國庫會計分析統計軟件》。為全面系統地反映國庫資金流入和流出的規模、流向、結構及其變化趨勢，人民銀行總行國庫局要求全國各級國庫自下而上報送“國庫會計分析統計表”。由于報表內容涵蓋面廣，手工錄入任務繁重，基層國庫業務人員工作量很大，且易出差錯。為此，人民銀行新余市中支在認真分析手工業務流程基礎上開發了“國庫會計分析報表系統”，編寫了系統使用說明及全轄報表填制說明，在轄內試運行了4個月報表的數據采集，該系統在江西全轄推廣使用，總行《國庫情況反映》刊登了其主要做法及成效。

二、 進一步推進國庫電子化建設的思考

(一)問題及挑戰

1.國庫業務信息化處理程度不高，對手工的依賴性較大。近年來，人民銀行積極推進以國庫會計數據集中系統、財稅庫銀橫向聯網系統和國庫管理信息系統三大系統為基礎的國庫信息化建設工程，人民銀行新余市中心支行在探索具有地方特色的國庫電子化建設方面也取得一定成效。但是目前國庫原始數據的采集很多仍為手工錄入方式，如海關繳稅仍然采用紙質稅票，財政撥款、退庫業務大多通過手工方式錄入，不僅工作量大、效率低，而且差錯較多。國庫對商業銀行的監管也以翻閱紙質憑證、檢查業務賬表等手工方式為主，監管質量和效率較低。

2.自主開發軟件層次較低，兼容性不強。近年來，人民銀行新余市中心支行盡管自主開發了一些國庫業務的輔助應用軟件，在一定程度上提高了國庫履職能力和工作效率，對單項工作的工作有較大的促進作用，但由于國庫業務軟件開發人員計算機應用水平較低，國庫業務工作繁忙用于開發軟件的時間較少等原因，這些輔助軟件基本上都是用VB加簡單的數據庫開發而成，開發層次較低，兼容性不強，很難整合成綜合性、系統性的軟件。

(二) 對策與思考

1.完善現有系統功能，提高電子化處理程度。加快財稅庫關橫向聯網系統推廣速度，實現海關稅收的電子化聯網繳稅；盡快推廣財政支出和退庫信息系統，實現財政支出和退、更、免電子化，使國庫人員擺脫現行的手工輸入繳稅、支出和退庫業務；完善和修改國庫監管子系統，與國庫會計集中核算系統有效鏈接，對日常國庫業務實時監督，實現動態監控；開發對商業銀行代理國庫業務的檢查監管系統，實現對商業銀行業務系統數據的電子化利用，提高國庫檢查工作效率，提升國庫監管水平。

2.加強部門合作，強化國庫信息化隊伍建設。加強與本行科技部門的合作，爭取計算機專業人才對國庫業務的技術支持，切實提高國庫自主開發軟件的質量；強化國庫信息化專業人才培養，加強計算機專業技術和國庫業務能力的培訓，建立一支既精通計算機軟件開發技術又熟練掌握國庫各項業務的國庫人員隊伍，更好地履行人民銀行經理國庫職能。

(中國人民銀行新余市中心支行，江西 新余 338000)