商票推廣中存在的問題與解決方法

一、 商業承兌匯票推廣難點

(一) 對商票的重要性認識不足

商業承兌匯票的產生有助于建設企業信用。受傳統計劃經濟思想影響，我國企業信用制度處于長期缺失的狀態，再加上對商業承兌匯票的宣傳力度不足，導致當前大多數企業認為商票僅僅是少數企業的特權，還有很多企業甚至都沒有聽說過商業承兌匯票，更談不上去利用這個工具了。有些企業盡管了解商業承兌匯票的巨大優勢，但是由于對這一新生事物的不信任而不敢接受。企業對商業承兌匯票的認識不足導致其優勢無法發揮出來，制約了商票推廣。

(二) 商票推廣的外部環境差

與銀行承兌匯票相比，商業承兌匯票流動性不足，信用度偏低，有著較高的風險性，造成了商業承兌匯票不能順利通過商業信用體系，其支付結算功能無法實現，導致了企業之間無法自愿接受這一結算方式。此外，在商業承兌匯票貼現的辦理過程中，商業銀行會對付款人的付款能力進行考慮，擔心付款人是否能夠按時付款，對于商業承兌匯票貼現業務持以謹慎的態度，設置的很高的門檻[1]。當前商業承兌匯票貼現業務中，商業銀行根據貸款流程進行嚴密的審核和檢查。這樣一來，商業承兌匯票貼現的手續繁多，審核辦理時間長，將很多資金能力不足的中小企業拒之門外。

(三) 缺乏可操作性的商票推廣相關政策法規

當前對票據市場進行規范的相關法規內容主要包括《中華人民共和國票據法》《票據管理實施辦法》《中國人民銀行商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等，由于規定內容不夠細化，且政策法規之間沒有合理的銜接起來，在理解上往往存在一定的偏差，在實際的執行過程中不同金融機構的要求各不相同；由于法制建設進程滯后，無法覆蓋到票據市場的方方面面[2]，這讓企業在辦理業務時不知所從。同時，這些法規制定的背景是90年代金融秩序的整頓時期，存在很大時代局限性，無法適應當前社會發展，需要進一步完善和修訂。從商票會計業務的處理方面來說，企業作為使用主體，有著很高的自主性，企業業務的規范水平相對低下，而當前只有1991年版《支付結算辦法會計核算手續》中設計到業務操作的內容，且其中的規定主要是針對銀行處理流程，內容規定不夠全面，可操作性差，對企業的指導力度不足，造成企業在業務辦理過程中存在很多不規范的現象，產生了一定的風險隱患。

(四) 商票推廣的動力不足

當前我國缺乏全國性的權威信用評級機構，對于外地企業來說，難以詳細的了解商業承兌匯票簽發企業的實際情況，外地企業大都不愿意接受商業承兌匯票；外地企業就算是接受了商業承兌匯票，他們也無法輕易的轉讓出去，因此外地企業通常都會選擇在簽發地銀行進行貼現業務的辦理。因此，商業承兌匯票的支付結算功能、周轉資金功能以及流通轉讓功能無法得到有效的發揮。商業承兌匯票無法實現在區域之間的自然流通，嚴重阻礙了商業承兌匯票的規模化的發展，這對商業承兌匯票業務的推廣產生了極大的制約。

(五) 支付、融資習慣對商票推廣的影響

長期以來受到計劃經濟體制的影響，我國企業已經習慣了在貸款結算中采取掛賬信用、銀行匯票、匯兌以及委托收款等結算方式，對于商票的選擇是非常少的，商票貸款結算票據化程度相對較低[3]。企業在商品銷售過程中會更愿意選擇代銷、掛賬賒銷等商業信用方式，很少會有企業主動去簽發和使用商業承兌匯票。同時，企業的融資習慣也嚴重影響了商業承兌匯票的推廣。

(六) 專業性票據經營機構不足

首先，我國專業性票據經營機構不足，機構發育遲緩是其中的一個原因，且對于商業銀行來說，商票的貼現和轉現業務依然處于附加產品的地位，造成了商業票據貼現的流程復雜、手續繁瑣、審核時間長、業務辦理效率低下，大大打擊了企業利用商業票據進行融資的熱情。其次，作為票據市場的主體之一，商業銀行考慮到商業票據貼現流程復雜、效率低下等問題，不愿意主動開展票據業務。商業銀行更愿意給供銷關系穩定的企業辦理業務，與直接貸款利率相比，商票貼現利率較低，且兩者對企業監測的成本沒有明顯差異，就算商票在到期之前在銀行進行貼現，銀行的即期收入還是會減少[4]。同時，企業簽發票據會造成貸款的減少，降低銀行承兌匯票的使用率。所以，商業銀行對于商業承兌匯票業務的參與熱情較低。

(七) 商票推廣操作上存在問題

由于企業對商業承兌匯票的認識不足，加之票據查詢成本高，很多企業的經營狀況無法在短期內改變的情況下，商業銀行會提高對推薦試點企業的門檻，有些商業銀行會要求企業提交保證金，因此開辦商業承兌匯票企業的數量大大減少。此外，由于商業銀行與企業之間存在嚴重的信息不對稱，導致商業承兌匯票未被完全接受，這嚴重影響了商業承兌匯票的流動性。

二、 解決商業承兌匯票推廣難的對策

(一) 建立健全社會信用體系

當前商業承兌匯票推廣難問題產生最主要的原因是商業信用的缺失，急需建立健全社會信用體系，改善社會信用環境。如果匯票到期時，企業不愿意付款或者企業的銀行賬戶余額不足，銀行只能進行退票和拒付，這就會損害收款人的利益[5]。例如，一個企業簽發了商業承兌匯票，商票經過背書后到了持票人手中，一旦匯票到期付款人賬戶余額不足支付，銀行會進行退票；再比如，某企業簽發的商票到達收款人手中后，票面書寫混亂不清，不能確定兩者一致，銀行進行拒付處理，導致收款人無法得到資金。因此，企業的不良信譽已經嚴重制約了商票的推廣。首先，應盡快實施《支付信用查詢系統》，通過綜合查詢模塊可以進行企業和個人信用信息的查詢，讓票據使用人可以詳細的掌握出票人以及背書人的資金狀況。其次，應完善企業信用評價制度，形成一個系統的、統一的、規范的企業信用評估制度，對企業的信用等級進行評價，并將評價結果在平臺中進行公布，來為票據使用人提供參考。再次，認識落實企業信用考評制度，對于商票出票人的經營狀況、匯票使用情況與信用評價等定期考核，并將考核結果公布在平臺中，對于風險性較高、信用等級較低或者有不良信用記錄的企業，要在平臺中進行曝光并拉入黑名單，激勵企業創造良好信用，實現商票的規范化、健康發展。

(二) 發展和完善票據市場

首先，商業銀行應打破傳統的經營理念，形成以流動性、效益型和安全性為基礎的新型經營理念，對于信用等級較高的企業，商業銀行應積極的為這些企業提供商業承兌匯票的簽發和使用服務。將商票業務指標納入商業銀行經營考核加分項目，建立分工明確的責任體系。作為空白紙質商票唯一提供和電子商票簽發、收受和轉讓的管理單位。將商票貼現、保證、保貼業務的授信額度納入綜合授信額度管理，實行總量控制。探索采用保函、保證與保貼、質押等業務形式，增強商票信用，爭取做到小額商票見票即貼。其次，企業可以通過人民銀行的綜合信息查詢系統查詢信息，對交易一方的資信情況進行了解，對于信譽評價等級較高且經濟實力良好的企業，可以接受由他們簽發轉讓的商票，讓商票的支付職能能夠充分發揮出來。

(三) 排除實際操作中存在障礙

當前我國商票推廣難，是因為在實際操作中存在重重阻礙。首先，對于簽發和貼現企業，商業銀行應盡可能的降低門檻，將繁瑣的辦理流程進行合理的簡化；同時可對重點推廣企業簽發的商票提供保貼服務，激發企業使用商業承兌匯票的熱情，讓更多的企業參與商業承兌匯票的開辦中來。其次，中央銀行應充分發揮其“窗口”指導作用，對商業承兌匯票的使用和流通進行有效的監督，并按合理比例對商業銀行貼現的商票給予再貼現支持，利用貼現政策來引導商票的發展。再次，商票推廣企業建立投資人對話機制。定期邀請金融管理部門、商業銀行、重要投資人(含持票人)召開對話會，釋疑解惑，通報情況，避免負面輿情傳播蔓延。第四，商票推廣企業嚴格執行商票結算原則。嚴格遵循商票真實貿易背景要求，避免盲目承兌和債務膨脹。嚴格遵守“恪守信用，履約付款”的結算原則，按時足額支付到期票款。

(四) 加強法制建設

第一，要完善商業承兌匯票的相關法律法規，對《中華人民共和國票據法》和《票據管理實施辦法》進一步修訂，明確交易雙方應承擔的責任和義務，對交易的每個環節可能出現的問題進行明確的規定，同時要加大處罰力度，對于延遲付款或拒絕付款的違約行為進行嚴厲的打擊，引起企業的重視[6]。第二，政府部門應建立健全失信懲戒制度，加大監管力度，加大對經濟金融案件的執行力度，對于嚴重的失信行為以及惡意逃廢債務行為進行嚴厲的打擊，為商票的發展營造一個良好的法制環境。

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