基于營銷理念下養老保險基金幾種模式探討

文/孫大遠，安徽工商管理學院

由于社會進步和人口預期壽命的延長， 以及現收現付制下產生的嚴重的支付危機，各國的公共養老保險基金制度在財政上面臨著困境。因此，我國逐步建立起多層次的養老保險體系。目前，我國機關事業單位養老保險制度正在改革，逐步與企業職工保險制度并軌，走向社會化養老統籌。

1 營銷理念養老保險的意義

目前，我國實行的是養老保險省級統籌，但實際運行中，省級調劑的力度還不夠，未充分發揮統籌共濟的功能，大部分養老保險基金還處于分散統籌狀態，造成地區間負擔畸輕畸重，影響了制度的效率。養老保險制度存在的這些問題，是歷史因素和現實矛盾長期積累的結果，已經影響了社會和諧穩定，也制約了經濟社會持續健康發展。必須以更大的力度推進改革，進一步完善養老保險制度，解決每個人的后顧之憂，讓老年人生活得更加體面、更有尊嚴。營銷理念提高養老保險制度的重要性被歸納為:采用營銷理念提高養老保險，為廣大參保職工和離退休人員提供較高水平的基本生活保障。采用營銷理念完善社會保障體系，是國有企業改革和經濟結構調整的迫切需要。采用營銷理念提高養老保險，有利于改善居民對改革的心理預期，增加消費，促進我國經濟的持續、快速增長。采用營銷理念提高養老保險是應對人口老齡化不斷消費的需要。

2 營銷理念創建養老保險基金模式

2.1 企業年金制

企業年金，是指在國家政策指導下，企業及其職工在依法參加企業基本養老保險費的基礎上，根據企業經濟狀況，自愿建立的補充養老保險制度，是多層次養老保險體系的組成部分。首先，企業年金要依法設立。企業年金必須在國家法律法規允許下進行，接受國家政策指導，享受政府給予參保企業的優惠政策。其次，遵循自愿原則。企業根據自身經濟實力和經營狀況，按照量力、自愿的原則建立企業年金，實施年金計劃。員工根據需要自愿選擇申請加入或退出企業年金計劃。最后，補充養老保險形式。旨在保證員工在退休之后維持較高的生活質量。企業年金制設想如下:

2.1.1 企業應根據本單位的資本所有制性質、經營承受能力，員工組成及收入等情況綜合考慮實施本企業年金制，制定的年金方案應經過職工大會或股東大會通過。

2.1.2 企業年金基金。根據企業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。企業年金基金由企業繳費、職工個人繳費、投資運營收益三部分組成。繳費基數由企業根據國家政策和企業整體效益情況統一確定和調整。例如，企業、個人繳費比例參照當年度公積金繳費基數執行繳費比例按5%、2% 執行。

2.2 消費養老。消費養老模式就是用個人消費支出的方式，增加積分，退休以后用積分換取養老基金的方式。采用消費模式增加養老基金，這是人們觀念轉換，也是一種消費趨勢。首先，使用消費基金卡，它可以拉動需求促進消費，對社會經濟發展起到推動作用;其次，人在年輕的時候消費需求本來就很大，用年輕時消費積分這對退休以后生活起到積累作用; 最后，消費養老模式能夠促使企業不斷開發新產品，滿足人們對生活的需要，開發得越多，消費得也就越多，形成良性循環。

2.3 住房養老。以房養老制度指老人將自己的產權房抵押或者出租出去，以定期取得一定數額養老金或者接受老年公寓服務的一種養老方式。也被稱為“住房反向抵押貸款”或者“倒按揭”。以房養老是依據擁有資源，利用住房壽命周期和老年住戶生存余命的差異，對廣大老年人擁有的巨大房產資源，尤其是人們死亡后住房尚余存的價值，通過一定的金融或非金融機制的融會以提前套現變現。實現價值上的流動，為老年人在生命期間，建立起一筆長期、持續、穩定乃至延續終身的現金流入。

3 社會統籌基金商業化運作

我國籌集的養老基金在發放退休人員后剩余部分用于投資于銀行協議借款和國債，其投資回報率低于2.5% ，遠遠低于我國社會平均工資增長率。隨著生活水平的提高，通貨膨脹等因素的影響，使得養老基金的低收益難以支撐我國老齡人口的正常生活。養老基金合理投資增加收益改善是我國養老基金收支現狀當務之急的重要工作，這就要求將有限的養老保險基金通過市場化操作，將其收益最大化。因此，投資運營是關系到養老保險制度可持續發展的一項重要措施。按照目前的規定，養老保險基金的投資只能買國債、存銀行，好處是保障了基金的安全，但沒有實現保值增值的目的。從前幾年的情況來看，收益率還低于CPI，實際上是處于貶值的狀態。

在我國對養老基金體制改革的過程中，我們可以借鑒美國等國家市場化養老保險體制，除了繼續購買國債、存銀行以外，我們會選擇一些效益比較好的、有升值前景的項目進行投資，并會特別注意規避風險。多元化的投資組合能夠避免把“雞蛋放在一個籃子里”，產生比較好的效應。養老基金商業化運作中必須保障養老基金的絕對安全。一是市場化原則。充分發揮市場機制的作用，由專業的投資機構按照市場規律進行投資運營，使基金能夠得到支撐。二是多元化的投資方向。除了繼續購買國債、存銀行以外，我們會選擇一些效益比較好的、有升值前景的項目進行投資，并會特別注意規避風險。三是相對集中的運營。中央制定規劃、投資政策，適當集中委托給專業的投資機構來進行投資運營，避免投資所造成的一些風險。四是加強監管。在市場投資運營方面，政府也要加強監管，這是最重要的遵循原則。

隨著我國養老保險制度不斷發展，建立起了城鎮職工養老保險、新型農村社會養老保險、城鎮居民社會養老保險制度，同時，加快機關事業單位養老保險社會化進程，可以說是基本上實現了制度全覆蓋。養老保險存在多種制度并行，具有明顯的碎片特征。