金融強(qiáng)監(jiān)管背景下我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

蘆寧

摘要：本文針對(duì)金融強(qiáng)監(jiān)管背景下我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，將從融資租賃行業(yè)的相關(guān)概述入手，對(duì)我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與發(fā)展策略進(jìn)行深入分析，以此推動(dòng)我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此次研究選用的是文獻(xiàn)分析法，通過(guò)查找相關(guān)的文獻(xiàn)，為文章的分析提供理論基礎(chǔ)。通過(guò)文章的分析得知，我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭較好，希望本文的研究，能在一定程度上對(duì)促進(jìn)我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供參考性意義。

關(guān)鍵詞：金融強(qiáng)監(jiān)管；融資；租賃行業(yè)

融資租賃行業(yè)自70年代中期在發(fā)展中國(guó)家萌芽后，發(fā)展一直較為良好，成了亞于銀行的一種新型融資工具，不僅是在我國(guó)，就連在國(guó)際經(jīng)濟(jì)中，融資租賃行業(yè)都占據(jù)了相當(dāng)重要的地位。但是，隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)對(duì)于金融的監(jiān)管力度大大增加了，這對(duì)融資租賃行業(yè)來(lái)說(shuō)既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，只有對(duì)我國(guó)融資租賃行業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，才能保證融資租賃行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、融資租賃行業(yè)的相關(guān)概述

1981年，東方租賃公司于北京成立，融資租賃行業(yè)在我國(guó)開(kāi)始興起與發(fā)展；1987年，融資租賃行業(yè)初見(jiàn)雛形，引入外資金額高達(dá)24億美元；1990年，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改革使得融資租賃行業(yè)遇到瓶頸，自那之后，融資租賃行業(yè)憑借著業(yè)務(wù)的擴(kuò)大又一次得到了發(fā)展。

融資租賃即為投資人或是出租人將自己所擁有資產(chǎn)的全部風(fēng)險(xiǎn)與所得收益轉(zhuǎn)移給租賃人或是融資人的一種融資租賃方法，當(dāng)?shù)竭_(dá)約定的租期后，名義所有權(quán)可以轉(zhuǎn)移到承租人的名下，也可以不轉(zhuǎn)給承租人，從某種意義上而言，融資租賃可以說(shuō)是一種綜合的融資產(chǎn)品，也可以說(shuō)是一種新型的交換方式。在具體的融資租賃工作中，合同需要簽訂兩份，一是融資租賃合同，二是租賃物件購(gòu)貨合同，三方當(dāng)事人需要全部在場(chǎng)，即簽訂合同時(shí)，出租人、承租人與供應(yīng)商一個(gè)不能少。另外，融資租賃還需要以具體的法律法規(guī)與國(guó)家政策為基準(zhǔn)，包括國(guó)家優(yōu)惠政策、監(jiān)督機(jī)制、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，只有這樣，才能保證融資合同的內(nèi)容得到實(shí)現(xiàn)。

二、我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

近年來(lái)，融資租賃行業(yè)憑借著較強(qiáng)的靈活性與適應(yīng)性，受到了人民群眾的熱烈歡迎。截至2017年底，我國(guó)從事融資租賃行業(yè)的企業(yè)共有9090家，較2016年底增加了2000家，其中，從事外資租賃的企業(yè)數(shù)最多，總計(jì)8745家，較去年相比總共增加了1862家，增長(zhǎng)率高達(dá)27.1%，由此可見(jiàn)，我國(guó)以融資租賃行業(yè)為主的經(jīng)濟(jì)體系已經(jīng)開(kāi)始建立，且發(fā)展特點(diǎn)如下：

（1）行業(yè)發(fā)展迅速。從融資租賃行業(yè)進(jìn)入我國(guó)起至今，雖然我國(guó)的融資租賃行業(yè)發(fā)展也遇到過(guò)不少的瓶頸與挑戰(zhàn)，但整體發(fā)展較為迅速，尤其是在最近三年。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，2017年年底，我國(guó)融資租賃合同余額共計(jì)60600億元，與去年年底相比增長(zhǎng)率為13.7%，其中，內(nèi)部租賃合同余額增長(zhǎng)最多，由2016年年底的16200億元，增長(zhǎng)為18800億元，增長(zhǎng)率為16%，而促進(jìn)我國(guó)融資租賃行業(yè)快速發(fā)展的原因除了國(guó)家與政府的政策支持外，我國(guó)融資租賃企業(yè)多年發(fā)展形成的強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也是重要原因之一。

（2）租賃公司勢(shì)頭強(qiáng)勁。起初，融資租賃公司多由社會(huì)人員合資成立，后來(lái)隨著該行業(yè)的逐漸壯大，許多銀行也得到了國(guó)家的允許，開(kāi)始興辦融資租賃公司。目前，除了專門的融資租賃企業(yè)外，我國(guó)各大銀行也相繼加入到租賃公司中，成了各大融資企業(yè)的牽頭人，并憑借著較強(qiáng)的融資優(yōu)勢(shì)成了融資租賃企業(yè)發(fā)展的重要力量，發(fā)展勢(shì)頭較專門的融資租賃企業(yè)更加迅猛。

（3）金融債券興起。國(guó)內(nèi)的第一期金融債券是由華融金融租賃股份有限公司發(fā)行的，自那以后，各大銀行及租賃公司都開(kāi)始加入到了金融債券的發(fā)行中，債權(quán)的發(fā)行金融也由最初的10億元逐漸上漲為40億元，金融債券作為一種新的融資途徑開(kāi)始興起，不僅方便了融資租賃企業(yè)長(zhǎng)期資金的獲得，而且資金的充足率與籌措長(zhǎng)期資金的能力都得到了一定程度的提高。

（4）租賃覆蓋面不大。雖然我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展迅速，但是租賃的覆蓋面卻不大，發(fā)展規(guī)模在國(guó)際上只排到了35位，這與我國(guó)的GDP增長(zhǎng)速度極不匹配。根據(jù)相關(guān)報(bào)道顯示，融資租賃行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)良好的國(guó)家，租賃的覆蓋面全部達(dá)到了兩位數(shù)，像美國(guó)這樣的發(fā)達(dá)國(guó)家，租賃的覆蓋面更是達(dá)到了35%，且只增不減，而我國(guó)的租賃覆蓋率卻只有2%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他國(guó)家，這說(shuō)明我國(guó)的租賃覆蓋面較為狹窄，需要得到進(jìn)一步的擴(kuò)大。

三、金融強(qiáng)監(jiān)管背景下我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展策略

（一）以法律完善行業(yè)規(guī)范

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，融資租賃行業(yè)進(jìn)入發(fā)展中國(guó)家較晚，尤其在我國(guó)的發(fā)展時(shí)間并不長(zhǎng)，雖然這種情況在金融強(qiáng)監(jiān)管的背景下具有一定的優(yōu)勢(shì)，但是要想使融資租賃行業(yè)在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下走的更加長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法律為基礎(chǔ)規(guī)范融資租賃行業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。目前，我國(guó)關(guān)于融資租賃行業(yè)的法律法規(guī)并不少，但大多不夠完善，且存在著諸多漏洞，不僅立法相對(duì)落后，而且?guī)缀跛蟹啥紱](méi)有對(duì)融資租賃行業(yè)的行為做出具體要求，這對(duì)我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展極為不利，因此，國(guó)家必須完善融資租賃行業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)融資的行為做出準(zhǔn)確的規(guī)范與指導(dǎo)，比如經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、資金渠道、合同擬定等，以此增加融資租賃行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性。另外，我國(guó)融資租賃行業(yè)的行業(yè)體系也不夠規(guī)范，融資租賃行業(yè)的具體行為得不到約束，這使得融資租賃行業(yè)極易發(fā)生混亂，而無(wú)法適應(yīng)金融的強(qiáng)監(jiān)管，為此，融資租賃行業(yè)應(yīng)將行業(yè)體系進(jìn)一步完善，對(duì)行業(yè)行為做出具體的約束與規(guī)定，保證融資租賃行業(yè)在強(qiáng)監(jiān)管背景下的運(yùn)行與發(fā)展。

（二）拓寬租賃業(yè)務(wù)與融資渠道

為了在金融強(qiáng)監(jiān)管的背景下既不受影響，又能脫穎而出，我國(guó)融資租賃行業(yè)應(yīng)拓寬租賃業(yè)務(wù)與融資渠道，具體如下：第一，在保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上拓寬租賃業(yè)務(wù)。融資租賃企業(yè)不可因拓展新業(yè)務(wù)而忽視現(xiàn)有業(yè)務(wù)，兩者應(yīng)當(dāng)齊頭并進(jìn)，共同發(fā)展，只有如此，才能使融資租賃行業(yè)在金融市場(chǎng)中占據(jù)一定的地位，可以擴(kuò)展的行業(yè)領(lǐng)域包括船舶、工業(yè)、、醫(yī)療、航空等，可以拓展的新業(yè)務(wù)包括回租租賃、風(fēng)險(xiǎn)租賃、杠桿租賃等，這樣能夠有效地?cái)U(kuò)大融資租賃行業(yè)的市場(chǎng)覆蓋率，對(duì)行業(yè)發(fā)展大有裨益；第二，融資租賃企業(yè)應(yīng)加快轉(zhuǎn)型速度。目前，多數(shù)融資租賃企業(yè)都是以銀行為依托的，這從某種程度上制約著融資租賃企業(yè)的發(fā)展，因此，融資租賃企業(yè)可以轉(zhuǎn)型為股份制公司，利用發(fā)行債券或股票來(lái)獲得資金投入，這樣既降低了成本，又獲得了一定數(shù)量的資金。

（三）以財(cái)稅政策應(yīng)對(duì)租賃服務(wù)

從某種程度上來(lái)講，融資租賃工作其實(shí)具有一定的專業(yè)性，這主要是因?yàn)槿谫Y租賃行業(yè)的業(yè)務(wù)比較多樣，每天需要面對(duì)不同的人群，且產(chǎn)品靈活多變，操作起來(lái)比較復(fù)雜，如果單單以法律規(guī)范來(lái)應(yīng)對(duì)租賃服務(wù)，便極容易出現(xiàn)企業(yè)給出的租賃服務(wù)與租賃人或融資人需求不符的情況。因此，融資租賃行業(yè)在進(jìn)行租賃服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)的財(cái)稅政策予以應(yīng)對(duì)，性質(zhì)不同或內(nèi)容不同的租賃服務(wù)不可使用同一種財(cái)稅政策應(yīng)對(duì)，比如利用外資購(gòu)入國(guó)內(nèi)設(shè)備，以此獲得增值稅的抵扣，這種情況便可以用全部所得稅或是租金抵扣的方式予以應(yīng)對(duì)，但是利用內(nèi)資購(gòu)入國(guó)外設(shè)備，以獲得增值稅的情況便不可用上述方式予以解決，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體的財(cái)務(wù)政策與稅務(wù)政策，再以實(shí)際情況選擇恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方法。

（四）加大融資人才的培訓(xùn)力度

因融資租賃行業(yè)的業(yè)務(wù)具有多樣性，這就說(shuō)明從事融資租賃行業(yè)的工作人員需要具備多種知識(shí)，比如金融知識(shí)、融資知識(shí)、會(huì)計(jì)知識(shí)、財(cái)稅知識(shí)，還需要具有一定的法律常識(shí)，否則融資租賃行業(yè)的專業(yè)性將無(wú)法得到保證。因此，為了適應(yīng)金融的強(qiáng)監(jiān)管背景，融資租賃行業(yè)應(yīng)加大對(duì)融資人才的培訓(xùn)力度，聘請(qǐng)專業(yè)的融資人員進(jìn)行行業(yè)培訓(xùn)，并定期組織工作人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以此提高工作人員的專業(yè)素養(yǎng)與業(yè)務(wù)能力。另外，各融資租賃企業(yè)還可以提前招聘預(yù)備人才，企業(yè)可以去到各大高校進(jìn)行人才招聘，尤其是加強(qiáng)對(duì)金融專業(yè)、會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生的招聘力度，企業(yè)可以提前與學(xué)生簽訂儲(chǔ)備人才合同，學(xué)生畢業(yè)后便可到該企業(yè)工作，為人才隊(duì)伍的建設(shè)奠定一定基礎(chǔ)。

結(jié)論

為了促進(jìn)我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展，本文將分析金融強(qiáng)監(jiān)管背景下我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀作為主要研究?jī)?nèi)容，在闡述融資租賃行業(yè)工作內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對(duì)以法律完善行業(yè)規(guī)范、以財(cái)稅政策應(yīng)對(duì)租賃服務(wù)、拓寬租賃業(yè)務(wù)與融資渠道、加大融資人才的培訓(xùn)力度的發(fā)展策略做出系統(tǒng)探究，研究結(jié)果表明，我國(guó)融資租賃行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀具有如下特點(diǎn)：行業(yè)發(fā)展迅速、金融債券興起、租賃公司勢(shì)頭強(qiáng)勁、租賃覆蓋面不大。在未來(lái)，還需進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融強(qiáng)監(jiān)管背景下我國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的研究，進(jìn)而確保我國(guó)融資租賃行業(yè)能在金融強(qiáng)監(jiān)管背景下得到良好發(fā)展。

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