企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及對策探討

摘 要：企業(yè)集團財務(wù)公司是隨著社會發(fā)展需求產(chǎn)生的金融機構(gòu)，對企業(yè)發(fā)展起著十分重要的作用。財務(wù)公司在發(fā)揮自身的職能同時，也會面臨各種風(fēng)險，分析風(fēng)險管理現(xiàn)狀并積極采取多種措施能夠?qū)︼L(fēng)險進行有效干預(yù)，提高企業(yè)運營效率。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；風(fēng)險管理；財務(wù)公司

引言

隨著國家企業(yè)集團和經(jīng)濟的快速發(fā)展，很多企業(yè)集團對自身的發(fā)展和運營模式進行了創(chuàng)新和完善，實現(xiàn)了企業(yè)資金運作效率的提高。企業(yè)在競爭中逐漸意識到財務(wù)公司的重要作用，財務(wù)公司在發(fā)展中會遇到很多風(fēng)險，對企業(yè)發(fā)展有著不利的影響，因此需要進行一步較強對企業(yè)的管理，采取科學(xué)的方法來完善企業(yè)風(fēng)險管理工作。

一、財務(wù)公司面臨的主要風(fēng)險

企業(yè)集團財務(wù)公司面臨的風(fēng)險主要有信用、市場、操作、流動性、戰(zhàn)略等五方面風(fēng)險。信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在交易方無法在規(guī)定時間或是無法按規(guī)定的金額來履約，具體表現(xiàn)為財務(wù)公司的管理機制上缺乏量化的信用審核標準，貸款監(jiān)控力度不足；在操作方面表現(xiàn)為公司的審核方法不夠合理，無法審查清楚信貸中的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有些貸款客戶用新貸款還舊貸款，進行反復(fù)借貸。市場風(fēng)險體現(xiàn)在市場利率、匯率等變化對財務(wù)公司造成的影響，經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢及市場利率會使投資產(chǎn)品的價格和利率發(fā)生波動，同時企業(yè)缺乏有效的資產(chǎn)負債管理的方法和工具，缺乏對投資產(chǎn)品風(fēng)險情況的全面認識，使得財務(wù)公司不能全額收回投資金額，進而影響成本和收益。操作風(fēng)險體現(xiàn)在員工、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)等方面，從管理機制方面講，職責(zé)分離、審核等內(nèi)部管控制度不完善；從員工方面講，內(nèi)部員工存在舞弊、盜竊等情況，都會造成風(fēng)險。流動性風(fēng)險主要體現(xiàn)在長短期資產(chǎn)匹配不合理，令財務(wù)公司不能完成到期債務(wù)的清償，在管理中投資產(chǎn)品單一，或是業(yè)務(wù)發(fā)展過快而資金供給能力不足，以及市場流動性緊縮等情況都會增加公司的經(jīng)營風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險主要是由于對整體環(huán)境認識不足，造成企業(yè)的戰(zhàn)略脫離實際，或是缺乏系統(tǒng)的戰(zhàn)略評估體系，無法完成系統(tǒng)、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，及對企業(yè)戰(zhàn)略的執(zhí)行沒有有效的評價機制。

二、財務(wù)公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險管理技術(shù)落后

目前企業(yè)集團財務(wù)公司的風(fēng)險管理工作重心仍是對風(fēng)險進行事后處理，在風(fēng)險監(jiān)控和判斷方面缺乏有效建設(shè)。財務(wù)公司在國內(nèi)發(fā)展的時間較短，在管理方面有很多的不足，缺乏對運營風(fēng)險的考核和詳細指標，多數(shù)財務(wù)公司的風(fēng)險管理措施不明確，且管理方面較為傳統(tǒng)，不能夠適應(yīng)經(jīng)濟的快速發(fā)展，相對于國際企業(yè)而言顯得較為滯后，這對財務(wù)公司的風(fēng)險管理發(fā)展造成了不利影響。大型企業(yè)集團風(fēng)險管理量化工作具有很大的難度，企業(yè)需要積極借鑒先進、成熟的經(jīng)驗，結(jié)合自身特色進行選擇性的學(xué)習(xí)，并找出企業(yè)自身的弱點，從而探索出最優(yōu)的風(fēng)險管理方法。

（二）企業(yè)缺乏專業(yè)人才

在大環(huán)境的影響下，很多財務(wù)公司對風(fēng)險管理進行了改進，但仍有很多問題，企業(yè)在管理中缺乏專業(yè)知識水平高、綜合素質(zhì)好的人才，使得企業(yè)的風(fēng)險管理體制不夠合理，且很多企業(yè)還沒有采用前沿的管理模式，令財務(wù)公司的風(fēng)險管理作用不能得到充分發(fā)揮，不利于企業(yè)的發(fā)展，因此有關(guān)企業(yè)部門要給予人才管理和人事投資工作足夠的重視，在強化風(fēng)險管理的同時，加強人才管理工作。

（三）風(fēng)險控制意識淡薄

財務(wù)公司的行業(yè)特點和業(yè)務(wù)均具有特殊性，有著較好的風(fēng)險控制能力，但是財務(wù)公司的風(fēng)險管理和預(yù)防方面的意識較為淡薄，對風(fēng)險控制的理解和認識不足，缺乏具體有效的管理控制措施和風(fēng)險控制意識的文化建設(shè)。目前國內(nèi)財務(wù)公司發(fā)展中，很多公司對風(fēng)險管理控制的重要性缺少正確的認識，且管理控制的細則不明確，在特殊環(huán)境下風(fēng)險管理控制缺乏針對性和靈活性。要解決風(fēng)險管理控制意識薄弱問題，就需要財務(wù)公司加強對其的宣傳，采取有效措施，建立激勵體制來調(diào)動員工的積極性。

三、財務(wù)公司風(fēng)險管理對策

（一）完善風(fēng)險管理制度

目前國內(nèi)很多財務(wù)公司的風(fēng)險管理缺乏較為完善的管理制度，很多風(fēng)險管理制度并不明確。企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行一步完善管理體制，可以使管理層和風(fēng)險評估人員一起進行決策商討，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，細化投資責(zé)任，對財務(wù)公司資金進行限制，擴大收入來源，保障財務(wù)公司資金運作的靈活性。在公司內(nèi)營造良好的風(fēng)險管理環(huán)境，保證管理制度動態(tài)有效，明確各部門和機構(gòu)的職責(zé)，使各項風(fēng)險管理得到有效控制。

（二）加強風(fēng)險管理意識

建立風(fēng)險信息庫，收集各部門的財務(wù)風(fēng)險信息和投資狀況信息，為財務(wù)公司在風(fēng)險評估工作提供更加全面的數(shù)據(jù)參考，在企業(yè)進行投資時，結(jié)合先前的投資經(jīng)驗進行資金投資，確保能夠得到良好的長期投資收益，通過建立風(fēng)險信息庫，加強風(fēng)險數(shù)據(jù)分析工作，進而降低投資風(fēng)險。利用信息庫對公司內(nèi)部風(fēng)險進行預(yù)判，整理風(fēng)險原因，并分析業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險和風(fēng)險指標，細化不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險影響。

（三）完善財務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)

財務(wù)公司管理中普遍存在集團全資和絕對控股現(xiàn)象，因此形成了獨特的股東構(gòu)成體系，財務(wù)公司在管理中可以引入金融機構(gòu)投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，使產(chǎn)權(quán)和利益主體更加多元化，擴大資本來源，減少集團的干預(yù)。同時，引入外部投資者，能夠改進財務(wù)公司的管理理念，增加公司對風(fēng)險方防控技術(shù)的學(xué)習(xí)，使業(yè)務(wù)將的互動聯(lián)系更加緊密。

（四）建立風(fēng)險管理部門

財務(wù)公司的風(fēng)險管理具有復(fù)雜性和系統(tǒng)性，在實際的管理工作中，信用和利率風(fēng)險是由信貸部門進行管理的，市場風(fēng)險是由投資部門管理，流動性風(fēng)險是由資金管理部門進行管理，內(nèi)控制度是由監(jiān)督核查部門進行，針對管理現(xiàn)狀，財務(wù)公司需要建立一個獨立的風(fēng)險管理部門來進行整體的風(fēng)險管理工作，完成風(fēng)險管理控制和分析規(guī)劃，并對各類風(fēng)險進行綜合、系統(tǒng)的管理。建立風(fēng)險管理部門能夠促進財務(wù)公司實現(xiàn)全面的分析管理。

（五）引入科學(xué)風(fēng)險控制方法

財務(wù)公司要引入先進的技術(shù)來加強風(fēng)險管理工作，根據(jù)實際發(fā)展和經(jīng)營特點，建立完整的風(fēng)險識別、預(yù)防、控制機制，加強對風(fēng)險的管理，針對不同的風(fēng)險制定有效的方案，來規(guī)避和防范可能遇到的風(fēng)險。通過應(yīng)用更多的科學(xué)控制方法，增強財務(wù)公司應(yīng)對風(fēng)險的能力，預(yù)防不利事件，降低風(fēng)險。

（六）建立激勵約束機制

在風(fēng)險管理中，建立激勵約束機制，能夠調(diào)動風(fēng)險管理人員的積極性，利用薪資、發(fā)展機會、福利等來提高管理人員的工作熱情和責(zé)任心。通過將激勵約束機制融入到風(fēng)險管理中，進行公平的業(yè)績評定，使員工主動參與到財務(wù)公司的風(fēng)險管理中，對員工的工作進行約束，提高員工的競爭意識，同時要保證機制的客觀性、公平性，避免激勵約束機制起到負面作用，使員工積極性受挫。

四、結(jié)束語

隨著經(jīng)濟發(fā)展全球化，國際間的交流和聯(lián)系越來越緊密，企業(yè)集團財務(wù)公司需要加強對風(fēng)險管理的建設(shè)，強化風(fēng)險管理控制意識，樹立現(xiàn)代風(fēng)險管理理念，調(diào)動員工的積極性，并且加強對制度體系的完善，建立科學(xué)的激勵約束機制，增強風(fēng)險管理的活力，建立風(fēng)險管理部門，實現(xiàn)更加合理的職能劃分，進一步的完善企業(yè)的風(fēng)險管理工作，確保企業(yè)在競爭中能夠保持有力地位，保證企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

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作者簡介：

游崇玉，廣東中天實業(yè)投資集團有限公司。