小微企業融資困境及對策研究

摘要：改革開放三十多年，中國的小型和微型企業得到了迅速發展，已成為經濟發展和社會進步的重要動力，為我國實現和諧社會的目標具有十分重要的意義。但其發展過程中仍有諸多困境，本文就小微企業的融資困境展開討論，具有一定的現實意義。

關鍵詞：小微企業;困境;融資;對策

資金的短缺直接影響到小微企業的生存，束縛了小微企業的發展。由于原材料價格和人工工資成本的不斷上漲，做實業的利潤空間一再被壓縮，小微企業的資金鏈十分脆弱。我國改革丌放以來的實踐證明，小微企業發展的好的地區，經濟長速度遠遠高于小微企業發展水平低的地區。如何解決小微企業的融資困境，促進和保障小微企業的健康、快速發展已經成為關系國計民生、亟需解決的問題。

一、小微企業發展困境分析

“融資難”。融資難主要體現在：獲取貸款難和貸款成本高兩個方面。中小微企業融資渠道單一，加上中小微企業本身素質不高、制度建設不全、抵押物缺乏等，商業銀行出于成本和風險的考慮積極性低，貸款條件苛刻。

“話語輕”。小微企業整體實力偏弱，其涉入的行業大多是市場壁壘較弱、產業集中度低、市場競爭充分的行業。面臨著三種難以跨越的壁壘：一是制度性壁壘，在信貸、稅收、財務等制度設計上均以大型企業為藍本，未能考慮小微企業的實際情況;二是行為性壁壘;三是結構性壁壘，包括規模經濟壁壘、絕對成本壁壘、壟斷行業特殊的定價機制及風險壁壘等。

“轉升慢”。小企業轉型升級推進難度大、進度慢。一方面，與大型企業相比，多數小企業生產技術、經營手段落后，難以形成較強的產業競爭力。同時，目前能夠充分體現社會乃至產業分工合作效率的合理運行機制尚未形成，大型企業一般只是在短期的、暫時的利用中小企業進行價格競爭，缺少長期合作共贏的戰略思想。許多中小企業不具備與大型企業有效合作的資源，也缺乏增大投入夯實技術基礎的長期安排。因此，依靠大企業帶動中小企業轉型升級在短期內難以實現。另一方面，中小企業雖然發展平穩，但這其少有高科技、高附加值的產品，行業內產品結構趨同，導致惡性競爭較為嚴重，行業發展空間比較狹窄，轉型升級的任務十分艱巨。

“用工荒”。中小企業主要集中在工業、建筑、批發零售和社會服務等勞動密集型行業，不少中小企業出現了結構性“用工荒”。

“稅費重”。在稅賦方面，小企業作為社會經濟發展與繁榮的推進器和穩定器，卻背負著沉重的稅賦負擔。若小企業稅賦負擔超過了自身的經濟地位，納稅增長幅度超過了自身發展速度，承擔了過重的稅賦負擔，不僅制約了中小企業的發展，也制約了員工的收入增長。

“用地難”。隨著土地資源日益緊缺，各工業園區在有限的土地指標供應上設置了較高的準入門檻，而缺乏針對小企業的供地模式，小企業發展受土地制約。不少小企業用地以租賃集體用地為主，農村租賃集體用地面臨改變土地使用屬性的風險，一旦舊城改造、折遷，中小企業旋即失去生存空間。

二、小微企業融資對策分析

（一）練好內功，強化自身建設

融資難是絕大部分小微企業發展過程都會遇到的瓶頸，按常理說，近年來國家的財稅和金融政策的傾斜，金融機構金融產品的開拓，民間資金的發展，小微企業在融資的道路上應該越走越寬，但是，現實中，談及貸款時，小微企業一致的觀點還是貸款難。?在研究過程中，我們發現，小微企業貸款難，其主要原因是“四無”客戶多，難以獲得信貸準入。大部分小微企業無健全財務制度、無財務報表、無真實數據、無足值有效抵押物，達不到銀行信貸準入基本要求，導致銀行業難以給予授信支持。難只是相對而言，不能以偏概全，這就要求企業從自身建設出發。

（二）提升企業誠信意識，健全信用管理制度

一是管理者樹立誠信觀念，規范企業行為。管理者的個人意識影響著企業的方方面面，小微企業要取得社會的信任，解決融資難的問題，就要求企業管理者加強金融法律法規的學習并做到誠實守信。在生產銷售等環節始終恪守信用，保證產品或服務的質量，堅決杜絕會計報表數據失真，逃避納稅義務和銀行債務的行為，保持企業良好的誠信形象;二是加強企業誠信文化建設。圍繞“誠”字不斷創新思維，多開展誠信文化活動。如通過組織誠信文化學習會、誠信文化專題講座，開誠信文化格言警句征集等競賽活動，大力弘揚誠信文化，形成良好的氛圍。三是重視誠信積累。誠信并非一日之功，而是慢慢積累的過程，企業要加強與銀行的聯系，保持良好的還款記錄，提高還款信用，樹立良好信譽，爭取銀行的信賴，提高企業的信用等級。

（三）針對專業技能的培訓

近年會計制度、稅法、財政管理制度的改革要求財務工作人員也要更新知識。選擇培訓教師應該是側重于實務，比如財政部門、稅務部門等有實踐工作經驗的人員，或者其他企業的財務工作人員。也可以選擇不同地區、不同行業的學習，從中找到靈感，開發新的技術或者方法。其次，確定培訓目標，企業中財務人員由于所處行業不同，所擔職務不同，操作過程的處理方法便不同，這就要求根據所需來確定進行培訓，正確、熟練的處理企業的財務工作。最后，展開多層次、多形式的培訓，不能墨守成規。

參考文獻：

[1]薛春芳.?價值鏈管理模式下的企業財務管理研究[D].中南民族大學，2012.

[2]李曉黎.?我國家族式企業財務管理模式研究[D].吉林大學，2013.

作者簡介：

匡平，重慶工業職業技術學院，研究方向：財務管理。